现场审计实施系统课件

,XX市审计局金审工程（一期）软件培训班 现场审计实施系统 2004年11月17日 主讲人：黄芳,北京中软国际信息技术有限公司 地址：北京海淀区学院南路55号1号楼九层 电话：010-51527666 传真：010-62183718,金审工程（一期）应用系统,金审工程现场审计实施系统软件模块图,业务上：审计现场和审计机关互动,现场审计实施系统,先讲软件原理和操作方法 带领大家进行操作 大家自己练习操作 （以下的流程介绍中红色的为AO中的五大应用标题，蓝色的为各应用中的二级菜单或三级菜单，箭头为流程步骤）,现场审计实施系统培训讲课方式,现场审计实施系统的安装,安装AO软件的注意事项 本软件要求在windows 2000以上版本的windows简体中文版的操作系统上安装。 请先把安装光盘中的所有文件拷贝到本机硬盘上再安装AO系统，建议安装在非系统盘上。 有瑞星杀毒软件的机器在安装系统前请先断开网线，退出瑞星的所有相关程序，在“管理工具”中的“服务”中把瑞星的相关服务（Rising *）关闭，在进程当中把瑞星的进程(RAVtime)终止，以免安装过程出错。 若安装有金山网镖的机器也应先关闭网镖。,现场审计实施系统的安装,安装AO软件的注意事项 先运行安装程序（不插入加密狗），然后再按照安装程序的提示插入加密狗。每安装一次程序，加密狗中的安装授权次数会自动减一。 如果在安装过程中，出现提示信息“加密狗不能共享使用，安装程序中止！”，建议重新启动操作系统后再运行安装程序。 卸载程序时，必须插入加密狗才能正常卸载；每卸载一次程序，加密狗中的安装授权次数会自动加一。请不要在无加密狗时强行删除程序，否则会丢失一次安装授权。 服务器IP地址： 192.168.168.25 用户名：GUEST,现场审计实施系统初始化工作流程,一、用ADMIN（管理员）身份登录 （ADMIN的初始口令是1） 二、进行系统初始化工作 （实际工作中还包括管理员口令的更改及人员口令的设置） 系统管理 人员管理 添加部门 添加人员,一、项目管理 1、建立审计项目 项目管理准备管理建立项目 项目人员管理（添加项目组成员，设置组员权限） 资料管理（引入项目所需的各种公文和文档，如审计通知书和实施方案等，包括从系统引入资料和从模板引入资料， 利用辅助功能审计模板管理进行模板的设置和维护） 编制审计事项（依据审计实施方案编制审计事项）,现场审计实施系统业务操作流程,2、项目信息初始化 （同一审计项目小组内部的信息共享） A、项目管理准备管理导出项目信息 （由建立项目的人员进行） B、项目管理准备管理导入项目信息 （由项目组的其他成员进行） C、项目管理资料管理资料打包管理 D、项目管理交互管理报送数据包管理 进行数据包的导出、引入、解包等操作 3、其他的项目管理工作 （由项目组长或主审进行） A、项目管理进度管理 B、项目管理成本管理,现场审计实施系统业务操作流程,二、采集转换 1、采集财务数据 （根据从被审计单位实际获得的财务数据情况来选择的执行A与B其中某一种采集转换方式） A、采集财务软件备份数据 采集转换财务数据财务软件备份数据采集数据新建账套（根据审计项目的实际情况填写账套名称、单位名称、行业）数据采集（根据被审计单位所用的财务软件选择转换模板、根据备份数据在电脑中的存放位置查找选择数据源、根据财务数据反应的财务期间选择会计年度） 开始采集,现场审计实施系统业务操作流程,关系数据库基础,在关系数据库中，所有的数据都按“表（术语：关系）”进行组织和管理。 一个关系数据库是由若干表组成。 一个数据库系统中可以同时存在多个数据库。 表用于组织和存储数据，由行与列组成。 一个表就是一组相关的数据分类后（字段）按行排列，像一张表格一样。,关系数据库基础,例如 每一列表示一个数据分类。例如学号、姓名、性别、出生日期等，分别表示了“学生”的各种信息。 术语称一列为一个字段并且字段名称在表中必须唯一； 而每一行则表示数据的具体描述，例如第一行就记录了学生“李玉红”的基本信息。 术语称一行为一条记录。,关系数据库基础,数据：数据指的是储存在数据表中的信息，数据可能是一个字段中的一个内容，也可能一个由一系列字段组成的记录，或是几个记录的集合。 字段：在数据表中，每一列称为一个字段。每一个字段都有相应的描述信息，如数据类型、数据宽度等。 记录：在数据表中每一行称为一条记录。,Excel 电子表格于关系数据库的对应关系,B、采集财务软件数据库数据 1）必需要采集的数据表和字段有： 会计科目表（会计科目名称、科目代码） 科目余额表（科目代码、期初余额、余额方向） 凭证表（凭证号、凭证日期、摘要、科目代码、借方金额、贷方金额等） 2）其他的财务数据表，如部门、项目等辅助核算信息,现场审计实施系统业务操作流程,现场审计实施系统,现场审计实施系统,3）、采集财务软件数据库数据的步骤 采集转换财务数据数据库数据采集数据选择目标数据库（不同单位的数据放入不同的数据库中）选择数据导入模板（若以前没有制作模板就选择新建数据导入定义）添加数据源（选择财务数据库数据的类型，找出其存放位置）选择转换数据表（从数据库中选择需要的数据表）选择账套选择导入方式（根据凭证表的存储形式）根据数据导入向导进行数据表的对应设置和转换 会计期间及科目调整 账表重建,现场审计实施系统业务操作流程,2、采集业务数据 采集转换业务数据采集数据选择目标数据库添加数据源（选择业务数据库数据的类型，找出其存放位置）选择转换数据表（从数据库中选择需要的数据表）选择账套根据数据导入向导进行业务数据的导入生成业务数据中间表,现场审计实施系统业务操作流程,采集转换案例分析,一、取得数据源 1、财务软件备份数据 2、财务软件数据库数据,采集转换案例分析,二、分析数据源中数据表和字段名的命名规则以判断分析所需要的表和字段。 （若能取得数据字典即可） 1、汉字 2、汉语拼音 KM。KMDM。ZY。QCY。PZ。PD。FX。FH。D，J 3、英文单词 MD，DEBT，D，C， 4、混合使用,采集转换案例分析,三、会计科目余额表 1、余额的存储方式 A、分为借方余额和贷方余额分别存放 B、用余额和余额方向两个字段组合代表借贷方向 余额方向字段通常的取值有：J、D，D、C，1、1、0，0,1 C、用正负值代表借贷方向,科目余额表中期初余额的存储形式,AO系统中的审计中间表中科目余额表的形式,采集转换案例分析,四、凭证表 1、凭证表的存储方式 A、一张表 B、两张表 2、科目发生额的存储方式 A、分为借方发生额和贷方发生额分别存放 B、用发生额和发生方向两个字段组合代表借贷方向 发生额方向字段通常的取值有：0、1，D、C，J、D,凭证表的存储形式 A、凭证为一张表,凭证表的存储形式 B、凭证为两张表,凭证表中的发生金额的两种存储形式,采集转换常用SQL语句实例,SELECT * FROM 余额表 AS A, (SELECT 科目代码, MIN(期间) AS 最小会计期间 FROM 余额表 GROUP BY 科目代码) AS B WHERE A.科目代码=B.科目代码 AND A.期间=B.最小会计期间 ORDER BY A.科目代码,被审计单位科目余额表期初余额不全在第一个会计期间,采集转换常用SQL语句实例,SELECT 科目代码, (借方期初+贷方期初) AS 余额, IIF(借方期初-贷方期初0,1,-1) AS 方向 FROM 科目余额表 WHERE 借方期初-贷方期初0,被审计单位科目余额表余额分为借方余额和贷方余额（当数据是行政、事业或医院行业的）,SELECT 科目代码, (借方期初+贷方期初) AS 余额, IIF(借方期初-贷方期初0,1,IIF(借方期初-贷方期初0,-1,0) AS 方向 FROM 科目余额表,被审计单位科目余额表余额分为借方余额和贷方余额（当数据 不是行政、事业或医院这三个行业的）,采集转换常用SQL语句实例,SELECT 科目代码, ABS(期初余额) AS 余额, IIF(期初余额0,1,-1) AS 方向 FROM 科目余额表 WHERE期初余额0,被审计单位科目余额表余额没有余额方向，使用余额的正负决定借贷方向（当数据是行政、事业或医院行业的）,SELECT 科目代码, ABS(期初余额) AS 余额, IIF(期初余额0,1,IIF(期初余额0,-1,0) AS 方向 FROM 科目余额表,被审计单位科目余额表余额没有余额方向，使用余额的正负决定借贷方向（当数据不是行政、事业或医院这三个行业的）,采集转换常用SQL语句实例,SELECT distinct 科目代码,科目名称 FROM 会计科目表,被审计单位会计科目表科目重复,去掉科目编码的空格,UPDATE zw_kmdm SET fkmdm = Trim(fkmdm),采集转换常用SQL语句实例,UPDATE kmb SET 科目代码 = left(科目代码,5)+'0'+mid(科目代码,6,1) WHERE len(科目代码)=6； UPDATE kmb SET 科目代码 = left(科目代码,7)+'0'+mid(科目代码,8,1) WHERE len(科目代码)=8。,科目代码中有的三级和四级代码是一位数，对其进行处理,三、审计分析 账表分析 账套管理 总账、明细账审查 会计科目审查 日记账审查 报表审查 数据分析 Select * from 表名 （SQL语句） 审计方法 自动审计 审计方法管理（ASL语言） 疑点管理,现场审计实施系统业务操作流程,凭证库（1个） 要点：源凭证号 总账（1个） 要点：每个科目十二条记录（如果是12个会计期间），全年每个会计期间每个科目的汇总 全年总账（1个） 要点：每个科目一条记录，全年每一个科目的汇总 会计科目表（1个） 要点：科目编码、科目名称 科目明细账（多个） 要点：期初余额、月计、累计、是否是计算字段 其他表（多个，也就是导入的业务数据）,SQL查询器中数据表的审核要点,SQL语句-数据定义语句,（1）数据定义语句（Data Definition Language，DDL） Create Table Alter Table Drop Table ,SQL语句-数据操作语句,（2）数据操作语句（Data Manipulation Language，DML） Select From Update Set Insert Into Delete From ,SQL语句-Select语句语法结构,SELECT ALL|DISTINCT|TOP ， FROM ，表名2 WHERE GROUP BY HAVING ORDER BY ASC|DESC,摘要包含“费” Where 摘要 LIKE '%费% ' 摘要以“费”结束 Where 摘要 LIKE '%费 ' 摘要以“费”开始 Where 摘要 LIKE '费% 摘要第二个字是“费” Where 摘要 LIKE _费% 摘要倒数第三个字是“费” （_是两个_） Where 摘要 LIKE %费_ ' 摘要为空 Where Trim(摘要)='' or 摘要 is null,针对摘要常做的SQL查询语句实例,科目编码是某一个编码（不建议使用，因为不会把下级科目连带查询出来） Where 科目编码='101' 科目编码是某一个编码（建议使用，会把下级科目连带查询出来） Where Left(科目编码,3)='101' 科目编码是某一个编码（建议使用，会把下级科目连带查询出来） Where 科目编码 Like '10