国际结算(备课)7

2019/5/26,1,国际结算,INTERNATIONAIL SETTLEMENT,2019/5/26,2,教 学 安 排,课时:40课时（9-18） 学习方式：课堂讲授为主,结合提问、讨论。 学习要求：1.理论与实际、思考与观察相结合； 2.阅读教材、作好笔记与课外参考资料相结合。 考试要求: 本课程的期末总成绩 =平时成绩20% + 期末考试成绩80% 备注:平时成绩 = 作业+ 出勤 率(点名缺1/3取消考试资格),2019/5/26,3,教 学 内 容,绪论 第一篇 国际结算中的票据 汇票、本票和支票 第二篇 国际结算的传统方式 汇付、托收和信用证 第三篇 国际结算中的单据 运输单据、保险单据和商业发票 第四篇 国际结算中的融资担保 银行保函、备用证和福费廷,2019/5/26,4,参 考 书 目,国际结算(第4版) 苏宗祥、徐捷 中国金融出版社 (2008-11出版) 国际结算沈瑞年 中国人民大学出版社 (1999-08出版) 国际结算案例评析 高洁 对外经济贸易大学出版社 (2006-07出版) 国际结算(第3版) 张东祥 武汉大学出版社 (2006-03出版),2019/5/26,5,国际贸易结算,绪 论,2019/5/26,6,国际结算概述,国际结算的含义 国际结算的产生与发展 国际结算的特点 国际结算的作用 国际结算的发展趋势,2019/5/26,7,一、国际结算的含义,国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。 国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇托、托收、信用证等），利用一定的渠道（计算机网络等），通过一定的媒介机构（银行等），进行国与国的货币支付行为，从而使国际间债务债权得以清偿。,2019/5/26,8,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间 2、国际结算的分类：国际贸易结算和国际非贸易结算 （1）贸易货物进出口 （2）非贸易国际间政治、文化以及其他经济活动，如国际旅游、国际租赁、劳务输出、侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等,2019/5/26,9,如何理解国际结算的含义,3、基本要素：结算工具+结算方式+单据 （1）结算工具包括货币现金、票据（汇票、本票、支票等）。 （2）结算方式主要包括现汇结算中的（属于商业信用的无证支付即）汇款和托收与（属于银行信用的有证支付即）信用证。 （3）单据国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单,2019/5/26,10,等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提供的单据。,2019/5/26,11,国际结算的研究对象,国际结算着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和方法一般规律的学科。 注意： 1、角度：国际银行业务 2、内容：支付手段（票据） 结算方式（汇款、托收、信用证),2019/5/26,12,二、国际结算产生与发展,国际结算随着国际贸易和国际金融业的发展逐渐演变，大概经历了四大变革，即： 1.首先是从现金结算发展到票据结算 2.从买卖直接结算发展到通过银行结算 3.货物买卖变为单据买卖 4.从人工结算变为电子结算,2019/5/26,13,1、现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行。风险大、运费高、时间长、点钱不方便。 2、票据结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具（票据）来结算国际间的债权债务关系。,从现金结算到票据结算,2019/5/26,14,举例：票据结算,假设在佛罗伦萨的A从布鲁塞尔的B那里购买十万元的商品，而佛罗伦萨的C又销售10万元的商品给布鲁塞尔的D，于是A可以通过汇票兑换经纪人购买一张由C开具的令D支付的汇票，用以支付给B，由B持该汇票向D收回货款。,2019/5/26,15,表示票据流向 表示货物流向 表示资金流向,2019/5/26,16,从直接结算到银行结算,贸易范围和规模的扩大 银行功能的丰富和完善 优点是快速、便捷、安全,2019/5/26,17,从货物买卖到单据买卖,原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清。 当贸易商与运输商有了分工以后，卖方将货物交给运输商承运至买方，运输商将货物收据交给卖方转寄给买方向运输商取货，海上运输继续扩大，简单的货物收据发展变化成为比较完善的海运提单。由于提单有物权单据的性质，它把货物单据化了。交单等于交货，持单等于持有货物的所有权。,2019/5/26,18,从人工结算到电子结算,随着高新电子技术特别是计算机技术和通讯技术在银行业务处理中的应用，人工处理与票据的国际结算转向电子化，使得国际结算不断朝着安全、经济、方便、迅速的方向前进。 目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。通过电子计算机来完成国际结算中的资金调拨。 电子单据EDI无纸结算的使用 EDI（Electronic Data Intercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易。,2019/5/26,19,三、现代国际结算的特征,1、国际结算的规模和范围越来越大 （1）第三世界对外贸易的发展扩大了国际贸易结算的需求。 （2)全球以服务贸易为背景的金融交易量迅速扩张，大大增加了服务贸易所进行的国际结算的需求。 2、国际结算与信贷融资密不可分 进出口贸易融资与国际结算相结合，使得银行发挥信用保证和资金融通的作用，同时也创造了更多更新的国际融资结算方式，如国际保理。,2019/5/26,20,3、国际担保融入国际结算 国际担保普遍用于国际结算的原因： （1）劳务输出、技术和专利转让等这些国际贸易的交易金额大、手续多，通过国际担保交易易于顺利进行。 （2）通过担保形式保持进出口贸易对等和平衡。 （3）国际组织如世界银行、各国政府贷款都以担保为前提条件 。这些贷款项下的项目，超过一定金额都要提交担保。 （4）出口信贷和出口保险均需要担保。,2019/5/26,21,4、政策性金融支持伴随着国际结算 在激烈的国际贸易竞争中，各国纷纷将政策性金融手段应用于国际结算中，降低或转移了贸易结算的风险，使出口商从合同签订到结算收汇各个环节的利益都能得到保障。除了传统的优惠贷款，其中最典型的是出口信贷和出口信贷担保，以及出口信用保险。 5、国际结算的方式不断更新 20世纪70年代以前国际结算的主要方式是信用证，在国际进出口贸易日趋激烈的情况下，非信用证等融资结算方式所占的比重越来越大，发达国家之间的贸易中高达80%以上。,2019/5/26,22,6、国际结算中商业信用的比重加大 目前采用记帐赊销方式的交易在全部国际商品贸易结算中的比例逐渐增大,随着汇付方式越来越多,在传统结算方式中，商业信用开始挑战银行信用。,2019/5/26,23,四、国际结算的作用,促进国际贸易的发展 促进国际借贷与国际投资的发展 推动国际金融市场的形成与发展,2019/5/26,24,五、国际结算的发展趋势,趋势 电子化 无纸化 标准化 一体化,2019/5/26,25,环球同业银行金融电讯协会,1、名称：环球同业银行金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。,2019/5/26,26,4、 SWIFT的银行业务类型： （1）客户汇款 （2）银行间头寸调拨 （3）外汇业务 （4）托收业务 （5）证券业务 （6）贵金属和银团贷款业务 （7）信用证和保函 （8）旅游支票 （9）银行账单处理,2019/5/26,27,5、 SWIFT特点： （1）标准化、快速便捷 （2）费用低 （3）安全性高 （4）提供各种信息服务 （5）需要会员资格 中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。,2019/5/26,28,第一篇：国际结算中的票据,2019/5/26,29,国际结算中的票据,票据概述 汇票 本票 支票,第一章 票据概述,票据关系 票据权利与义务 票据起源和票据立法 票据风险与防范,票据的概念 票据的特征 票据的作用 票据的关系人,2019/5/26,31,一、票据的概念,1、票据的含义：票据有广义狭义之分： （1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、股票、提货单、仓单、保单等。 （2）狭义的票据：以支付一定金额为目的，用于债权、债务清偿和结算的凭证。 就本章内容而言，票据是专指狭义票据，它代替现金起流通和支付作用，从而抵消和清偿国际间债权债务。,2019/5/26,32,2、准确理解狭义票据的含义,票据是指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。 对该定义的理解： （1）以支付一定金额为目的 （2）无条件支付 （3）可以流通转让 （4）转让无需通知债务人 （5）受让人可以获得完整的权利,2019/5/26,33,3、票据的范围,票据的范围由各国票据法规定： （1）我国票据法规定票据包括汇票、本票、支票。 （2）德国票据法和意大利商法等规定票据只包括汇票与本票，不包括支票。 （3）英美法系规定票据包括汇票和本票，支票属特殊汇票。 本书所指的票据包括汇票、本票、支票,2019/5/26,34,二、票据的特性,设权性 流通性 无因性 要式性 文义性,货币性 债权性 提示性 返还性 可追索性,2019/5/26,35,1、设权性,票据一经做成，即产生债务、债权。票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权。,2019/5/26,36,2、流通性,定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。 特点： 1）票据转让不必通知债务人 2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。 3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。,2019/5/26,37,3、无因性,票据原因：票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。 无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。,2019/5/26,38,4、要式性,票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。,2019/5/26,39,5、文义性,票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。,2019/5/26,40,6、货币性,以支付货币为目的。,2019/5/26,41,7、债权性,持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。,2019/5/26,42,8、提示性,票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。 持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。,2019/5/26,43,9、返还性,持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。 票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。,2019/5/26,44,10、可追索性,票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。,2019/5/26,45,三、票据的作用,结算作用