国际贸易理论与实务 教学课件 ppt 作者 李雁玲 支付条款

2019/5/26,李雁玲 E-mail : li_y_l263.net Tel:13439687866 经济管理学院 经济与贸易系,国际贸易实务,2019/5/26,货款的收付,Settlement of Payment,2019/5/26,支付工具 汇付 托收 信用证 银行保函 支付方式的选择,重点,2019/5/26,支付工具 Instruments of Payment,2019/5/26,一、汇票(Bill of Exchange, Draft),(一)汇票的含义 (二)汇票的要项 (三)汇票的行为 (四)汇票的种类,2019/5/26,Draft Sample,2019/5/26,(一)汇票的含义,汇票是债权人以书面形式命令债务人在一定时间、一定地点，无条件支付一定金额，给指定的收款人的一种凭证。 汇票本身是代替货币进行流通，转让的一种票据。在国际贸易中为结汇的单据。,2019/5/26,(二)汇票的要项,一张汇票通常要包含以下的主要项目才具有法律效力。 (1)要有“汇票”字样。“Exchange” or “Draft” (2)无条件的支付命令。“Pay to” (3)一定金额。 (4)付款期限和地点。,2019/5/26,(5)受票人(drawee)或称付款人。 (6)受款人(payee)，又称收款人或抬头。 一般有限止、指示和来人抬头(Pay Bearer) (7)出票日期及地点。 (8)出票人(drawer)的签字。,2019/5/26,汇票使用中的票据行为,(三)汇票的行为,2019/5/26,(三)汇票的行为,1,出票（to draw, to issue） ：是指出票人按法律规定的汇票内容，开出汇票并交付出去的行为。简单说就是汇票的签发，其中包括开出和交出汇票。 2,提示(presentation)：持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。其中又分付款提示和承兑提示。远期汇票有一次承兑提示和一次付款提示。,2019/5/26,3,承兑(acceptance)：指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 具体做法是：付款人在汇票正面写明“Accepted”字样，注明承兑日期，由付款人签字，交还持票人。 4,付款(Payment) : 付款人或称受票人支付款项的行为。付款后，汇票上的一切债务即告终止。 即期汇票在持票人提示汇票时，付款人即应付款。远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。,2019/5/26,5,背书(Endorsement) ：转让票据的一种手续，因转让人在票据背面签字而得名。经背书后的汇票，收款权就由转让人转移给了受让人。一张汇票可经多次背书转让。在国际金融市场上，汇票可以作为一种可转让的流通工具。 具体做法：记名背书（也称特别背书）、空白背书（不记名背书）和限制性背书。,2019/5/26,记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown. William White（签字） 空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。 William White（签字） 限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（签字）,2019/5/26,6,贴现(Discount) :一张远期汇票的持有人如果想在付款人付款前取得票款。可将承兑过的，但仍未到期的远期汇票卖给银行或其它金融机构。由它们扣除一定贴现息和手续费后将票款付给汇票的持有人。这种作法即为贴现。经贴现的汇票，即可继续转让，也可以在到期日向付款人索取票款。,2019/5/26,7,拒付和追索： (1)拒付(Dishonor) : 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。均称为拒付，也称“退票”。 (另外，付款人不见汇票、死亡、或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付),2019/5/26,(2)追索(Recourse) : 在汇票遭到拒付时，其后手向其前手要求偿还汇票金额及费用损失的权利的行为。汇票后手所拥有的这种权利叫追索权。,2019/5/26,“前手”和“后手” 的含义： 对于受让人来说，所有在他以前的背书人以及原出票人都是他的前手；而对出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的“后手” 。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。,2019/5/26,行使追索权，需要拒付证书(Protest)。有权做出拒付证书的机构有，法院、公证行、商会和银行等。 拒付证书即为有权做出拒付证书的机构所出具的证明拒付事实的书面文件，是后手向前手进行追索的法律依据。,2019/5/26,汇票的出票人或背书人为了避免承担被追索的责任，可在出票时或背书时加注“不受追索” (Without Recourse)字样。这样的汇票在票据市场上很难贴现。 例如： ACCEPTANCE ON 12TH APRIL 1986 DUE 11TH JULY 1986 FOR MIDLAND BANK LTD., LONDON (这是一张见票90天的银行承兑的汇票),2019/5/26,(四)汇票的种类,1, 依出票人的不同分银行汇票(Bankers Bill)和商业汇票(Commercial Bill)。 出票人分别为银行和工商企业，国际货物买卖中使用的多为商业汇票。,2019/5/26,2, 依是否随附有商业单据分光票(Clean Bill)和跟单汇票(Documentary Bill)。 商业单据有：商业发票，提单，保险单 在国际货物买卖中多使用跟单汇票。出票人必须在提供了正确的单据的情况下才能得到受票人的付款，反之，受票人不付款就得不到代表货物所有权的凭证。,2019/5/26,3, 依付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。 (1)即期汇票（Sight Draft, Demand Draft）是指在提示或见票时须立即付款的汇票。 (2)远期汇票（Time Bill or Usance Bill）是指在一定期限或特定日期付款的汇票。远期汇票付款时间的规定通常有以下几种：,2019/5/26,见票后若干天付款(At ×× days after sight) 出票后若干天付款(At ×× days after date) 提单签发日后若干天付款(At ×× days after date of Bill of Lading) 指定日期付款(Fixed Date),2019/5/26,以上四种第三种在国际贸易中比较客观，比较常见。第一种对付款人有利, 第二种对收款人有利。具体时间期限一般为30天/45天/60天/180天等更长时间，但是超过360天的少见。 例如：At 60 Days After Date Of This First of Exchange Pay To,2019/5/26,4, 依承兑人不同又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill）: 是以工商企业为付款人的远期汇票。 银行承兑汇票（Banker's Acceptance Bill）: 是以银行为付款人的远期汇票。,2019/5/26,注意一张远期的商业跟单汇票，可能同时又是一张银行承兑汇票。,2019/5/26,*A bill of exchange is an unconditional order in writing，addressed by one person to another，signed by the person giving it，requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer,2019/5/26,Draft Sample,2019/5/26,二、本票(Promissory Note),(一) 含义: 是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在将来可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 (二) 与汇票的区别,exporter,importer,draft,promissory,2019/5/26,本票是承诺，汇票是命令。 本票的出票人就是付款人，汇票的出票人和付款人是两个不同的人。 本票的出票人为债务人，汇票的出票人为债权人。,2019/5/26,三、支票(Check),(一) 含义: 是银行存款人对其开户银行开出的无条件支付一定金额的命令。 (二) 特点： 1, 银行为付款人的即期汇票； 2, 出票人必须在银行有存款； 3, 支票的样式是由开户银行设计印制的, 以防假冒； 4, 一般由出票人直接寄交收款人，再由收款人到银行收款。,2019/5/26,汇付 Remittance,2019/5/26,汇付,一、汇付的含义 二、汇付中的当事人及相互关系 三、汇付的种类及流转程序 四、汇付在国际贸易中的应用 五、贸易合同中的汇付条款 六、汇付的特点,2019/5/26,一、汇付的含义,又称汇款。是指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人。,2019/5/26,二、汇付中的当事人及相互关系,(一)当事人 1, 汇款人(Remitter): 汇出款项的人。 进出口业务中多为买方,进口商。 2, 收款人(Payee or Beneficiary) :收取款项的人。 进出口业务中多为卖方,出口商。,2019/5/26,3, 汇出行(Remitting Bank) 受汇款人的委托，汇出款项的银行。在进出口业务中，通常为进口地的银行。 4, 汇入行(Paying Bank) 又称解付行。即受汇出行的委托解付汇款的银行。在进出口业务中，通常为出口地的银行。,2019/5/26,(二) 当事人之间的关系 1, 汇款人与汇出行 双方是一种契约关系，按汇款申请书行事。 2, 汇出行与汇入行 双方之间是代理合同关系，按双方预先签订的代理合同行事。,2019/5/26,三、汇付的种类及流转程序,(一) 种类 1,信汇(Mail Transfer，M/T) 付款人将款项交给汇出行，由汇出行开具付款委托书，然后以信件的方式寄给汇入行，委托其将款项付给收款人。 2,电汇(Telegraphic Transfer，T/T) 付款人将款项交给汇出行，由汇出行以电报或电传等方式委托汇入行向收款人付款。,2019/5/26,3,票汇(Remittance by Banker's Demand draft) 付款人直接向汇出行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭此汇票向汇入行取款。 这张即期汇票的付款人或称受票人为收款人当地的银行,出票人为付款人当地的银行。,2019/5/26,汇入行,汇出行,进口商,出口商,电/信汇业务程序图,买卖合同规定以电/信汇付款,1 电/信 汇申请 书、交款、付费,4 收 据,5 付 款 *,3汇 款 通 知,2 电/信汇委托通知 *,6 收回垫款或付讫借记通知,(Telegraphic Transfer, T/T）,（Mail Transfer, M/T）,2019/5/26,收款人 （卖方）,汇入行 （付款人）,票汇业务程序图,买卖合同规定以票汇付款,1票汇申请书， 交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票通知书（票根）,7 收回垫款或付讫借记通知,4 .寄交银行即期汇票,5 交汇票,6付款,汇出行 （出票人）,付款人 （买方）,2019/5/26,(三)三种汇付方式的比较 1, 速度及费用: 电汇最