财务软件实用教程(用友ERP-U8.61版) 第09章

第九章,固定资产管理,学习目标,通过本章学习： 理解工资核算系统的功能及操作流程 掌握工资核算系统的初始化操作方法 掌握工资核算系统基本业务的处理方法 熟悉查询有关账表资料并进行统计分析的方法,第九章 固定资产管理,一、 固定资产管理的主要功能,固定资产管理系统的主要任务是对企业的固定资产制作卡片，按月反映固定资产的增减变动、原值变化和其他变化，计提固定资产折旧，生成折旧分配凭证等。固定资产管理系统提供了灵活的证、表、卡片定义功能，并且具有较强的查询及分类统计功能，从而有助于提高企业对固定资产管理的水平。,第九章 固定资产管理,固定资产管理的主要功能包括： 系统初始化 卡片管理 折旧管理 期末对账结账 账表管理,第九章 固定资产管理,二、 固定资产管理系统与其他子系统之间的关系,第九章 固定资产管理,固定资产管理系统与其他子系统之间的关系图,三、 固定资产管理系统的操作流程,第九章 固定资产管理,固定资产管理系统业务处理流程图,（一）初始设置,建立工资账套： 参数设置 扣税设置 扣零设置 人员编码,基本信息设置： 部门设置 人员类别设置 人员附加信息设置 工资项目设置 银行名称设置,第九章 固定资产管理,第九章 固定资产管理,建立工资账套： 设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置,基本信息设置： 原始卡片录入 卡片管理,第八章 薪资管理,（二）日常业务处理,1、资产增加 增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片 生成的凭证 2、资产减少 需要进行计提折旧后，才能使用减少资产功能 3、计提折旧 计算折旧 折旧分配 生成凭证,第八章 薪资管理,4、资产评估 对需要评估的项目进行选择 对需要评估的资产进行选择 制作评估单 生成凭证 5、资产变动 原值变动 部门转移 使用状况调整 使用年限调整（调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 ） 折旧方法调整（调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 ）,第九章 固定资产管理,注意！,折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。,第八章 薪资管理,（三）期末处理,1、对账 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。,2、月末结转 将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。,