[专题]绩效考核方案设计讨论稿

航天机电集团二院十七所绩效考核方案设计讨论稿目 录一、绩效考核指标设计原则2二、绩效考核方案指标体系4三、通用业绩考核指标详解10四、各级人员工作业绩考核方案18五、考核实施程序36六、所级领导考核办法38七、所中层领导考核办法39八、所员工考核办法40九、考核结果处理41一、绩效考核指标设计原则1 系统性原则。本绩效考核方案以1999年6月财政部、国家经贸委、人事部、国家计委联合颁布的企业效绩评价体系为出发点，将全所各级、各部门员工的考核指标纳入一个系统，共同遵循统一的原则和方法，这一原则和方法与全所的目标管理相匹配。目标管理的基本思路是设定全所总目标后层层分解，绩效考核指标同样依据这一思路，将全所的综合评价指标层层分解，分级、分部门层层负责，每个部门，每个员工。同时，考核方案又将整体与局部相结合，使员工既要对自己的本职工作负责，又要对全所的综合效益负责，从而使全所各级人员形成全所共同利益的观念。2 行为导向原则本绩效考核方案各个指标均设有不同权重，不同的权重设计，可以体现出十七所的工作中心和战略发展方向。例如，将科研与技术发展指标的权重调高，就可以鼓励所员工对技术研究进行更多的投入。这一作用正如经济领域中银行利息对经济的调节作用。3 业绩优先原则在本绩效考核方案中，设有工作业绩指标、工作能力指标和工作态度指标三项指标，但这三项指标的重要程度不同，其中工作业绩指标权重最大，占70%。这一设计与目标管理相匹配，同时也最具有说服力。4 定量指标与定性指标相结合原则本绩效考核方案中的指标依据企业效绩评价体系中的指标转换而成，其中的财务指标皆为定量指标，以衡量企业经营的实际效果。指标体系中的非财务指标，既有定量指标，对难以定量的进行定性描述，使定量指标与定性指标相互弥补各自的不足，以达到全面评价被考核者的目的。5 适用性原则本绩效考核方案以财政部颁布的企业效绩评价体系为出发点，但在具体指标运用过程中，充分考虑十七所的企业性质和实际情况，对原指标作了适当的增减，最重要的变化就是强调了科研与技术发展能力与员工技术素质状况两项指标，并对两项指标分解为10项考核指标，以体现十七所科研技术和人才培养的性质。二、绩效考核方案指标体系1指标体系构成本绩效考核方案指标体系共分为三个部分：工作业绩指标、工作态度指标、工作能力指标。其中，工作业绩考核指标共分四类，即：财务指标、非财务指标、部门职能指标和否决指标。财务指标和非财务指标为全所级指标，部门职能指标为部门级指标。财务指标以效益为核心，围绕财务效益状况、资产运营状况和发展能力状况三项指标，运用八项财务比率，综合评价企业运营状况。非财务指标为综合评议性指标，共有六项，此六项指标综合概括了企业运作的各个方面，其中部分指标为量化指标，对难以量化的指标也进行了指标描述。部门职能指标根据所各职能部门的具体职能设定，有5至6项，其中部门员工管理状况和部门基础管理水平两项指标为考核各部门负责人的通用指标，其它3-4项指标根据职位说明书具体设定。否决指标为重大事故责任指标，即如果发生重大事故，此指标才生效，并对上述指标起否决作用。此指标与上述指标为乘的关系，即如果发生重大伤亡事故，否决指标为0.1，考核结果为上述三项指标之加权和乘以0.1，结果即为原考核结果的10%。工作态度考核指标分四项，即：积极性、协作性、责任性、纪律性，每项指标分解为4-5个考核点，共计19个考核点。工作能力考核指标分四项，即：知识、技能、理解力、判断力，每项指标分解为3-4个考核点，共计14个考核点。2 指标权重设计指标体系整体权重见表2-1。工作业绩考核指标的权重分配是指前三项指标权重的分配，即财务指标、非财务指标和部门职能指标的权重分配。三项指标权重的分配根据不同岗位、不同职能人员各部分指标权重有所不同。整体而言，所级领导主要对前两项指标负责，其中财务指标占30%-60%，平均占50%。非财务指标占40%-70%，平均占50%。部门级负责人主要对部门职能指标负责，但仍承担与本部门相关的全所级指标，其中财务效益状况指标与各个部门相关，各部门负责人均承担10%-15%。平均来讲，部门级负责人承担30%-40%全所级指标。3 绩效考核指标构成体系一览表2-1：绩效考核方案基本指标构成表考核指标权重工作业绩70%工作态度15%工作能力15%表2-2：工作业绩考核指标一览表考核指标考核内容考核指标指标权重（%）财务指标财务效益状况净资产收益率40总资产报酬率30国有资产保值增值率30资产营运状况总资产周转率40流动资产周转率40资产负债率20发展能力状况营业增长率50资产积累率50非财务指标科研与技术发展能力科研成果完成率20科研成果获奖率20科技报告完成率20成果推广率20在研课题水平指数20员工技术素质状况科技人员比重20科技人员成长率20科技人员队伍结构优化指数20科技创新项目带头人率20学术知名率20基础管理水平组织结构优化20规章制度建设20整体运作效率30项目按时按质完成率30行业或区域影响力同行业营业总额排位50领先科研领域数50领导班子素质状况员工管理水平15知识结构合理性15敬业精神15开拓创新能力15团结协作能力15组织能力15科学决策水平10企业长期发展能力100部门职能指标部门员工管理状况员工业务水平40员工团结协作精神30员工敬业精神30部门基础管理水平工作责任到人、到岗30部门工作运作流畅、顺利30工作按时按质完成率40部门职能1部门职能2部门职能3部门职能4否决指标科研生产伤亡率AA%0-100%质量事故发生率BB%0-100%合计100分×（1-A%）×（1- B%）表2-3：工作态度考核指标一览表考核名称考核内容考核点分值工作态度积极性对改善现状,是否具有高昂的工作意愿与热情.?10是否有心甘情愿的工作态度?5是否积极地学习业务工作上所需要的知识？5是否有坚持到底不畏挫折的精神？5协作性在团队中是否有促成团结与合作的精神？10工作中是否有阳奉阴违的行为？5是否有时与他人作无谓的争执？5对后进者是否亲切关照和帮助？5是否乐意协助他人工作？5责任性是否能认清自己在组织中的立场与角色，对此负责到底？10对其工作是否不必再令人操心？5是否不必一一指示监督，也能明快、迅速地工作？5对工作的失误，是否敢于承认还是逃避责任或辩解？5对上司的指示是否认真执行还是有敷衍的现象？5纪律性是否能遵守工作规则、标准，以及其它规定？10在时间或物质上是否有公私不分现象？2是否以不实的理由请假或迟到？1是否唆使他人破坏规定？1服装或态度是否有不整、不规范现象？1表2-4：工作能力考核指标一览表考核名称考核内容考核点分值工作能力知识是否具备所担当职务的一般知识？10是否具备执行职务工作所必须的专业知识？10对判断的一般知识、看法、常识、教育程度如何？5能否把知识充分地运用在对复杂而且困难的问题的处理上？5技能对工作是否自信？10对提问的问题是否能及时回答？表现有丰富的知识面？5对本所的产品是否具备一般知识？5是否时常提出新构想，对于提高职务的执行做出努力？5理解力能否正确地了解本身的职务内容或上级的指示？10能否正确地把握本身职务所扮演的角色？5能否正确地掌握问题所在、事物的相互联系，加以整理、分析，适时地做出适当的结论或应付对策？10判断力对平时不太熟悉的工作是否也能根据经验或稍加努力即予以圆满地完成？10能否根据既有的知识、事例、经验，洞察未来或未知事项作全盘性的判断？5从未或很少做出过草率错误的判断或措施？5三、通用业绩考核指标详解通用考核指标是指财务指标、非财务指标和部门职能指标中的前两项指标（部门员工管理状况和部门基础管理水平指标）。这些指标之所以通用，是因为财务指标和非财务指标为全所级指标，两项部门级指标为部门考核共同指标。1 财务指标详解表3-1指标项目详解1净资产收益率基本概念净资产收益率是指企业一定时期内的净利润同平均净资产的比率。净资产收益率充分体现了投资者投入企业的自有资本获取净收益的能力，突出反映了投资与报酬的关系，是评价企业资产经营效益的核心指标。计算公式=(净利润率/平均净资产)×100%指标内涵净资产收益率充分体现了投资者投入企业的自有资本获取净收益的能力，是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的综合指标，这一指标通用性强，适应范围广，不受行业局限，在上市公司业绩综合排序中，本指标居于首位。2总资产报酬率基本概念总资产报酬率是指企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率。总资产报酬率表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。计算公式=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%指标内涵（1） 本指标表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营的重要指标，全面反映企业的获利能力和投入产出状况。（2） 平均资产总额是指企业资产总额年初与年末数的平均值，平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/2。3.国有资产保值增值率基本概念国有资产保值增值率是指企业本年所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。资本保值增值率表示企业当年资本在企业自身努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标。计算公式=（扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益）×100%内容解释（1） 本年末所有者权益扣除的客观增减因素，是指国有资产保值增值考核试行办法（国资企发199498号）中规定的客观因素，具体包括国家资本金及其权益因客观因素增加额和国家资本金及其权益因客观因素减少额两大类。（2） 资本保值增值率是根据“资本保全”原则设计的指标，更加谨慎、稳健的反映了企业资本保全和增值状况。它充分体现了对国有资产的保护。4.总资产周转率基本概念总资产周转率是指企业一定时期营业收入净额同平均资产总额的比值。总资产周转率是综合评价企业全部资产经营质量和利用效率的重要指标。计算公式=营业收入净额/平均资产总额指标内涵体现了企业经营期间全部资产从投入到产出周而复始的流转速度，反映出企业全部资产的管理质量和利用效率，是综合评价企业全部资产经