中小企业资金管理存在的问题及措施

中小企业资金管理存在的问题及措施 摘 要：随着社会改革开始，国家支持创业发展。在改革开放以后，我国工业化发展迅速，国家提倡实行中小企业发展战略。而一个企业的发展与壮大，离不开它的资金。人们常说“钱不是万能的，但没钱是万万不能的”。而企业存在是建立在是否有资金的基础上的。现在社会上的中小企业面临着极大的困境，其中资金管理不善就是其中的一个重大问题。企业的资金就是连接企业运行发展的绳锁，连接着每一个环节。管理好企业的资金，才能更好的促进企业的发展，才能在市场经济中走的稳健。 关键词：中小企业；资金管理；问题 一、引言 改革开放以后，中小企业开始焕然一新，特别是在一些新兴产业比如服务业发展迅速，带动了市场经济的发展，不断带动就业，减轻社会负担，在国民经济比例中占有越来越重要的地位。为了企业的更好发展，资金管理是一个重要工作。企业资金是以货币形式表现出来的，由企业支配的各种财产、物质，以及支付职工劳动报酬的货币的总和。企业的资金管理环节是企业生存与发展的重要环节，而企业的资金活动关系到企业的生死存亡，如果企业对资金活动管理不善，会导致企业资金链断缺，作为新兴的中小企业抵御风险的能力还是处于劣势的状况。由此可看出，加强资金管理和控制是非常有意义的，它的创新能给管理界带来新的发展，也能使企业资金得到更好的利用，节约成本。但就目前而言，完善资金管理还是一个长远问题。在此之前，明确企业资金管理中存在的种种问题，后探索它的解决方法来壮大企业的规模与发展是非常关键的。 二、中小企业发展现状 在我国中小企业标准化区分中，在工业行业划分中，从业人员小于1000人或者它的营业收入在4亿以下的是中小微型企业，在这里面，从业人员在1000人以下300人以上的且营业收入2000万元及以上的为中型企业；员工在20人以上但不足300人的，同时营业收入300万以上的为小型企业；而员工在20人以下的或者营业收入300万以下的就是微型企业。 从2013年的国家统计中，我国中小型企业在整个国家企业中所占的比例高达94%。可以看出我国中小企业规模巨大，已经成为国家企业的重要组成部分。但中小企业在生存与发展的同时去面临资金方面的问题，从2008年的金融危机开始，我国的中小企业很多倒闭或者面临破产。中小企业的存在为国家解决了许多的问题，虽然面临着各种困难，但国家也在努力为中小企业提供一些优惠保障。在2014年9月份国务院推出了小微企业税收优惠政策，在现行对月销售收入不超过2万元的小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税的基础上，从10月到2015年底，将月销售额2-3万元的也纳入了暂免征税范围。在2015年，实行了基准利率下调，也为企业融资难解决了一部分问题。国家现加大对中小企业的政策扶持力度，加快促进中小企业转型。 三、中小企业资金管理存在的问题 现在，中小企业的资金管理存在许多的问题，这些问题导致企业出现面临倒闭或者直接破产。 1.借款困难，资金严重不足。中小企业虽然为我国解决了许多民生问题，但是它的资金来源却是一个问题。绝大数的中小企业都会选择在开始的时候向银行借款。但是银行在决定借款时往往会考虑很多因素，中小企业会因银行的风险考虑而被拒绝。一些企业会选择民间借款，但却会担负着高额的利息还款，最后还是会面临资金困难问题。 2.企业的财务混乱，管理不善。一个企业的资金由财务科管理，财务方面的有效管理会使有限的资金得到充分的利用，不断扩大企业的利润，虽然不能从根本上解决资金管理存在的问题，但还是为企业提供了动力。但很多中小企业的财务管理混乱，会计专业人员缺少，很多财务岗位的设立不符合我国会计法律法规等规定，随意安排人员任职。这些原因使得很多在职位的员工对资金管理的认识较少，没有对资金管理的重要性得到充分的认识，甚至一些中小企业让自己员工做假账等等一系列问题使得企业的财务乱，不能在企业开始存在问题时及时发现并开始解决，从而给企业带来不必要的的经济纠纷。 3.没有一套适合自己企业的资金管理方法。很多中小企业建立起来，都会经过一段时间的摸索，有的成功，有的失败。这些企业失败的原因有很多是没有建立一套适合自己企业发展的模式，同样，也没有适合自己的资金管理方法。企业有集中式资金管理和分散式资金管理。集中式管理即统一银行开户管理，统一资金调度，统一资金信贷管理和统一资金过程控制。不论是集中式还是分散式，都要结合企业自身发展特点，不要盲目套用其他企业的资金管理模式，最后弄成一个四不像。 4.中小企业不能科学的、理智的进行投资，投资能力弱。人们常说“理财有风险，投资需警慎”很多人都会被套在里面，直至倾家荡产。企业虽比散户拥有更多的资金，但用在企业的经营上往往会不够，在面临向银行借款困难等筹资难问题时，企业会选择将一部分资金投入股票市场来获得更多的资金。但在证券市场中，中小企业所面临的风险比那些大型企业要大。一旦所买的股票、债券等下跌，这些中小企业的资金就会亏损更多。除了股市面临的风险，中小企业在进行投资时多会盲目选择，没有科学的手段，没有丰富的经验，大多都会以亏损结束，是企业运营资金减少。 5.中小企业的资金信息掌握不够，信息利用率低。在现代社会中，科技发展很快，在你不注意的时候，令你心动甚至心惊的技术已经出现。现在的企业不是以前的企业纯粹的手工，很多是靠先进的设备，技术发展起来，特别是大企业、国民企业等。但是在中小企业里，很多都没有学会用这些先进的技术去处理问题，解决问题，它们任然用传统的方法，即费时又费力，大大的为企业增加了负担，不能向运用先进技术的企业一样为企业更快的提供资金运行状况以及及时准确的处理企业经营出现的问题。这就体现出中小企业资金信息利用率低。 四、中小企业资金管理不善的原因 1.企业生产的产品销售价格低，员工工资与企业的收入不匹配。在现在的市场中各企业之间的竞争是非常激烈的。企业与企业之间的价格战、技术战等层出不穷。企业为了更多销售自己的产品，把销售的产品价格一降再降。企业的收入随着商品的低价格而变得低，但是随着社会的发展，人们的生活普遍得到提高，生活的质量得到提高，但是工资没有变化，工资与企业的收入没有成正比关系，这也会造成企业资金的负担。 2.企业存货堆积过多，造成企业资金的浪费。中国的中小企业很多，它们在经营过程中没有找到适合自己的发展方式，没有好好的做市场调查，造成大量生产产品，但市场的需求没有这么旺盛，最后供过于求，使企业堆积大量的剩余产品，占用了大量的资金，造成企业资金短缺。 3.社会关于职工的保障措施得到完善，实行企业为员工买保险的措施，加剧了企业的负担。我们国家发展越来越好，社会保障体系得到完善。企业公司都会为员工办理社会保险。每个员工一份保险，一个企业的员工有多少，企业就会为多少位员工买保，为员工们解决后顾之忧，但是这样做却会为企业带来负担。企业的资金并不一直都是充足的，很多时候企业的资金都回收不回来，但员工的保险每个月都会交上去，这都会造成企业资金紧缺，影响资金的管理。 五、中小企业完善资金管理的对策 1.树立现代企业的资金管理意识，增加融资渠道。企业的资金管理是一项长期发展的战略，不是一触而就，意识决定形态，企业管理层最因该加强企业的资金管理意识，组织员工对资金管理如何有效进行学习，不断增加员工的专业技能。加强对企业的优化结构，增强企业的信誉和诚信，让银行更能信任企业，使企业更能容易得到款项。还要搞好与银行、政府和各企业之间的友好关系，能从各个渠道中筹集资金，不乱用企业的资金，加强企业资金的管理。 2.加强企业的财务管理，多招揽专业性人员。很多中小企业的资金管理混乱，而财务管理是资金管理的重中之重，就必须加强企业的财务管理。加强财务管理首先多招揽财务专业人员。担任财务工作的员工，必须取得相应的资格证。专业的人员具备相关的专业知识和技能，更能知道如何做事，能是公司减少很多的不必要开支，节省成本。加强企业财务管理还要加强企业的收支管理。企业的资金管理首要任务就是管理好企业资金的流入和流出。很多企业的资金混乱，企业的支出与收入乱记账。解决问题要从源头开始，控制住问题的关键，杜绝企业中的乱开支票，乱报销款项等问题。加强财务管理内部监督，加强员工对公司的热情与积极。 3.建立健全资金核算制度。我国规定各个企业的各种单位都应当根据国家有关法律法规，结合自己企业的实际情况制定相应的资金内部控制规定，并组织大家严格实施。企业建立完善资金核算制度，首先要建立资金业务的岗位责任制。各个岗位做好自己岗位的工作，加强员工的岗位意识，让他们明确自己的岗位要求，做到不相容岗位相互分离、制约和监督。企业还应为资金管理工作搭配好合格的人员，并根据单位的实际情况进行岗位轮流制，不能一人多岗，这正是很多中小企业存在的问题。对于资金管理制度，还得实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，严禁企业那些挪用公款、贪污、侵占等行为。 4.建立健全资金管理模式。在企业运营之前，做好市场调查，为自己企业定位。在企业开始运营阶段，企业制定好发展战略。为了提高资金的使用效率，更好的管理企业，如果规模比较大，员工比较多的企业可以使用集中式资金管理。建立完善资金管理模式，最主要的是完善预算资金管理。一个企业用到资金的地方很多，在使用资金前，都会有一个资金预算。资金预算是很重要的。一个国家都会都会在下一年都来之前做好新一年的财政预算，政府基本财政收支计划，它是国家财力的保证，对国民经济和社会发展有直接的制约作用，还有监督作用。企业的预算也有相同的作用，完善资金管理，能更快的发现企业一年的资金运用情况。 5.避免盲目投资，科学理性的为企业筹集资金。注重资金的分配方式，合理规划资金结构，将企业的一部分闲散资金进行有效的投资，但在投资之前，企业投资一定要经过预测以及决策，在发现不能为自己带来收益时及时退出，以此减少投资风险。在投资时，企业也因该树立投资创新意识，了解投资的相关信息。特别是投资一项项目时，不要只看到眼前的利益，而忽视背后的风险。要对这项项目进行可行性研究，了解这个项目是否可行，把握好每一个关节，咨询相关人员，不要一听到什么消息就下是下手，听听专家的意见。 6.及时关注相关信息，熟悉运用高科技术解决企业问题。现在是现代社会国家，技术是发展的核心。企业的发展也要跟上时代的变迁。在企业资金管理中，企业可以引进一些先进的设备与技术，派遣人员学习专业知识，加强企业科技创新的投资力度，研究核心技术。高科技管理虽然比传统的管理方式成本高，但从长远来看，它会为企业创造更多的价值，节省时间与人力，且比人力进行资金管理更有效率，更能及时反映企业资金所出现的问题，有利企业管理。 六、总结 中小企业在我国的经济发展过程中占有很重的比重，在以后的社会发展中，国家肯定会加大力度扶持中小企业，壮大企业的发展规模。而企业资金就像人体内的血液，缺一不可。一旦血液流失，不论多少，都会给企业带来损失。如果没有新的血液，不能进行新陈代谢，最后也会面临窘况。所以在企业资金管理阶段，加强他的管理，完善资金管理内部的管理方式，都会促进企业的健康发展。此外，加强财会人员的素质，企业技术，了解掌握市场，中小企业才会在竞争激烈的社会舞台上占有一席地位。 参考文献： 1李胜.中小企业资金管理问题及对策分析J.技术经济与管理研究，2007（4）. 2包慧.我国中小企业信贷融资问题J.西安交通大学. 3陈云风.有关中小企业融资问题的理性思考J.中国外资，2012（9）.