预结算编制及审核细则

预结算编制及审核细则1. 目的为加强公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。2. 适用范围公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。3. 术语和定义3.1.1. 预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。3.1.2. 结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。4. 职责4.1预算部4.1.1. 预算部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。4.1.2. 负责组织公司相关职能部门进行工程预算的编制和审核工作。4.1.3. 负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。4.1.4. 根据对结算完的工程提出成本管理建议，以期降低工程成本。4.2. 项目经理部4.2.1. 负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。4.2.2. 负责对现场发生的材料（设备）进行报价和核价工作，并报预算部复核和备案。4.2.3. 负责核实签证工程量，负责联络设计院进行工程设计变更的办理，并实时将设计变更和签证必须报预算部进行经济测算比较。4.2.4. 负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。4.2.5. 负责填报竣工时的工程竣工结算工作交接单和工程结算定案单。4.2.6. 将工程结算资料移交工程部复核。4.3 设计部4.3.1 负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。4.3.2 负责审核批准设计变更。4.4 工程管理部4.4.1 负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见工程合同交底作业指引。4.4.2负责审核月进度报表资料，审核项目上报的施工组织设计和专项方案。4.4.3负责组织开工项目工程交底和结算项目召开结算会议。4.4.4负责对项目工程资料进行管理和接受。5. 工作程序5.1工程预结算工作的一般规定5.1.1. 施工图预算由预算部自行编制。5.1.2. 工程预算部负责应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：5.1.2.1. 材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；5.1.2.2. 招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；5.1.2.3. 工程合同（包括合同审批表）；5.1.2.4. 施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；5.1.2.5. 双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；5.1.2.6. 工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；5.1.2.7. 其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。5.2. 工程结算注意事项5.2.1. 工程结算工作交接单各项内容必须填写完整；5.2.2. 工程结算工作交接单中工程质量必须达到合同规定级别；5.2.3. 工程结算工作交接单中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；5.2.4. 现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；5.2.5. 在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；5.2.6. 对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；5.2.7. 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定5.3. 结算编制及审核程序5.3.1. 项目经理部工程组出具工程结算工作交接单；5.3.2. 项目部汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；5.3.3. 项目部将工程结算资料确认单提供给工程部；5.3.4. 工程部对项目部审核后的结算资料进行复审；复审无异议后转交预算部，5.3.5. 预算部根据资料进行结算准备工作，过程中有异议的，通过工程部与分包进行结算对接工作。5.3.6. 工程结算定案单最终由公司法人代表(授权人)批准；附表一、工程结算工作交接单附表二、工程结算资料确认单附表三、工程结算定案单工程结算工作交接单致工程部： 本组经办的以下工程项目已竣工验收，符合办理结算的条件，请工程部安排竣工结算。工程名称承包方合同名称合同开竣工日期合同编号实际开竣工日期工程质量其他序号项目内容签 署 意 见一工程(材料、设备)合格证明资料项目经理部工程组： 签字： 年 月 日二现场验收情况项目经理部工程组：是 否另附验收补充意见 签字： 年 月 日监理公司：是 否另附验收补充意见 签字： 年 月 日三档案资料移交 签字： 年 月 日四结算需注意事项项目部工程组：除质保金外，是 否预留工程款：是 否有合同外增减工程内容：是 否有违约或遗留问题等：主办人签字： 年 月 日五项目经理签署意见： 年 月 日工程结算资料确认单工程名称 施工单位按合同执行情况1、工期：满足现场要求a、合同工期： 年 月 日 年 月 日 实际工期： 年 月 日 年 月 日 工期延误/缩短： 天 ，奖/罚： 元b、控制工期：奖/罚 元 原因： 2、质量： 合同要求： 实际验收等级： 奖/罚： 元 经办人：按施工组织设计施工情况未按施工组织设计施工情况：(垂直运输工具，脚手架，模板，土方等) 经办人： 按图纸要求施工情况未施工部分： 经办人： 甲方分包工程有，无项目名称： 经办人： 甲供材料设备有，无材料/设备名称： 经办人： 甲供材料领用情况材料/设备明细：（或汇总清单附后，共计 页） 经办人： 甲控材料设备有，无材料/设备名称：(或汇总清单附后，共计 页) 经办人： 三方材料设备采购有，无材料/设备名称：发票提供方： 经办人： 签证变更复核确认情况签证：共 份 ，其中属于变更的签证 份 意见：变更：共 份，其中设计院变更 份，甲方变更 份意见： 经办人：扣款有，无 经办人： 项目负责人意见工程结算定案表 编号：工程名称合同名称 竣工日期保修截至日期合同价格送审造价结算造价建筑规模取费标准增减造价单位造价质保金施工单位施工单位意见：经办人： 法人代表： 公章：建设单位预算员： 年 月 日 预算部经理： 年 月 日工程部经理： 年 月 日财务总监： 年 月 日法人代表(授权人)： 年 月 日备注工程结算定案表统一格式工程结算定案表工程名称工程名称全称、专业开工日期合同开工时间竣工日期按结算申请时间保修截止日期统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”合同价格如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价送审造价施工单位送审价结算造价复审造价（此造价为该工程不含各类扣款的完全造价）建筑规模可以描述清楚规模如：m2 、m、个等取费标准按施工合同增减造价下调为：-上调为：+单位造价造价 / 建筑规模质保金按合同百分比×工程造价结算造价拆分按成本管理软件口径拆分至×期××科目施工单位1请核对公章是否与施工合同公章完全一致 2请施工单位填写“同意此结算价” 3请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话建设单位1 本结算依据如：*施工图纸 变更单 签字单 实际测量 包死价。2 本结算依据合同编号。3 本结算依据定额、取费级别.4 质保金：是否扣除、数值。5 水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。6 配合费：是否需扣除、数值。7 审核人：签名、时间