世纪的企业财务管理创新与信息化方案（ppt82）课件

世纪的企业财务管理创新与信息化方案,财务管理在企业经营管理中的位置 企业财务管理的创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案 北京工商大学会计学院 唐肖鲁,财务管理在企业管理中的位置,企业财务管理创新模式,企业级财务管理解决方案,集团财务管理解决方案,主要内容,财务管理在企业管理中的位置,市场,市场,销售机构,生产机构,采购机构,人力资源,客户,供应商,资金系统,管理会计,财务会计,财务管理在企业管理中的位置,资金管理 资金是企业生产经营的血液 管理会计 按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息 财务会计 对企业生产经营活动的核算调节多方利益、 为管理决策提供部分财务信息,财务管理在企业管理中的位置,企业财务管理创新模式,企业级财务管理解决方案,集团财务管理解决方案,主要内容,企业财务管理的创新模式,不同企业财务管理要求力度的总结 、集团化企业 统一指导企业财务会计制度 集中监督事后的审计及调整 核算控制核算体系、方法 集中控制资金调度与运用,企业财务管理的创新模式,、单一企业 简单核算反映、事后监督 资金控制结合资金计划和费用计划 财务管理实践的困难 、效率 、信息的获取困难 、信息不完整 、信息不对称,企业财务管理的创新模式,技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能 信息的集中管理 信息的实时采集 信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总 财务业务一体化信息,财 务 会 计,管 理 会 计,资 金 管 理,业务 系统,数据 挖掘,用友NC财务管理软件架构,总 账,应收,报账 中心,应付,存货,固定 资产,薪资 福利,员工 自助,资金 管理,全面计划预算,项目 成本,成本 管理,责任中心,销售 管理,采购 管理,生产 制造,用友NC财务管理架构,财务管理在企业管理中的位置,企业财务管理创新模式,企业级财务管理解决方案,集团财务管理解决方案,主要内容,对企业财务管理的分析,开源节流,增加企业收入，降低企业成本,加强资金运做，有效控制成本,主要职责,计划预算,会计决策,评价考核,监督控制,业务反映,全面计划预算,完整资金管理,全成本核算,企业级财务解决方案,为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图,协调企业各部门的工作,控制的依据,计划预算的目标,考核的标准,预测,规划,预算,实际,控制,多层次计划预算,对业务活动进行预算控制,全面计划预算体系,企业全面的计划预算的总体功能,分析预算和执行,企业的短期计划 可以到周 指导短期执行,多层次计划预算,规划,企业的战略计划 3-5年长期计划,预算,企业的年度计划 可以按年、季、月编制 考核控制的依据,预测,全面的计划预算体系,业务计划,财务预算,销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划,成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算,各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。,对业务活动进行预算控制,预算 哪里去了？,预算执行和分析,单一期间的预算查询分析 多期间预算查询分析 弹性预算比较分析 预算结构分析 预算差异分析,时间,对象,元素,主要业务流程,预算执行与控制,预算编制,基础设置与样表管理,预算分析,预算内容,预算类型,预算元素,预算对象,预算周期,影响因素,销售,库存,人力资源,费用,资产负债,其他,预算内容,预算类型,预算元素,预算对象,预算周期,影响因素,不同的预算类型可以有不同的预算对象,部门,职员,地区,。,预算内容,预算类型,预算元素,预算对象,预算周期,影响因素,不同的预算类型可以有不同的预算元素,可以是数量，单价，也可以是金额,可以是本位币金额，也可以是各种外币金额,预算内容,预算类型,预算元素,预算对象,预算周期,影响因素,年,季,月,周,日,不同的预算类型可以有不同的预算周期,预算内容,预算类型,预算元素,预算对象,预算周期,影响因素,不同的预算类型可以有不同的影响因素,单价,BOM,收款政策,参考成本,提前期,。,。,编制方法,零基预算 基数加因数预算,编制方法,由上至下分解,由下而上汇总,部门预算,部门预算,费用预算,销售计划,产品销售计划,地区销售计划,汇总、修改,分解系数,分解系数,预算调整,诊断,优化,预算调整体现的是活管理,新版预算,滚动预算,时间,期间1,期间2,期间3,期间n,期间 n+1,预测模型,选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数 对财务与业务的执行情况实现动态控制 控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现 严格、提示、特批 刚性预算和柔性预算 与ERP系统的融合,预算控制,预算预警,重大事件、例外事件,vs,与任何电子邮件系统相连,自动提示信息,预算查询 预算分析 将实际数据与预算数进行分析 将预算数据进行财务指标分析 预算考核,预算分析,销售起点型,目标利润,销售计划,库存计划,生产计划,采购计划,设备计划,人员计划,费用计划,成本计划,资金计划,资产计划,损益计划,生产起点型,生产计划,库存计划,销售计划,采购计划,设备计划,人员计划,费用计划,成本计划,资金计划,资产计划,损益计划,专项起点型,库存计划,采购计划,设备计划,人员计划,费用计划,资金计划,资产计划,损益计划,项目总计划,子项目进度计划,全面计划预算,完整资金管理,全成本核算,企业级财务解决方案,加速资金的回笼,严格按预算进行资金支付,加速资金周转，提高资金使用效果,及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本,资金管理的目标,资金管理的整体方案,债权管理-应收管理,债权的确认,收款的处理,及时的催款对账处理,精确的账龄分析,销售管理,应收单,收款单,总账,催款,付款,债务管理-应付管理,债务的确认,付款的处理,资金支出控制,采购管理,应付单,付款单,总账,付款,请款的处理,资金平台-报账中心,员工费用报销、借款管理,资金和费用的预算控制,资金流入流出平台,报账中心,应收,应付,资金,现金流量分析,筹投资管理-资金管理,筹资合同、投资合同,资金占用成本计算,资金预测,资金预测,全面计划预算,完整资金管理,全成本核算,企业级财务解决方案,全面成本概念,研发,设计,生产,营销,配送,价值链,服务,现代企业管理会计,策略与管理,制造业成本,服务业成本,价值链成本,实际成本核算,成本核算,成本管理,标准成本管理,责任成本考核,制造业成本-成本管理,标准成本,工艺路线,物料清单,操作 10,操作 20,操作 30,物料项 20,物料项 10,物料项 30,制造业成本-成本管理,责任成本,内部转移价,内部转移价,制造业成本-成本管理,实际成本,成本核算,成本管理,预算管理,责任成本,服务业成本-项目成本,成本计算,业务 系统,成 本 分 配,产品成本,金融 产品 成本,旅游 单团 成本,事务所 产品 成本,。,服务业成本-项目成本,财务管理在企业管理中的位置,企业财务管理创新模式,企业级财务管理解决方案,集团财务管理解决方案,主要内容,！对子公司监控不力,！不能严格贯彻统一会计制度，弄虚作假，信息失真,！预算执行不严格，偏差较大,！管理成本据高不下，但收效不理想,！主业成本核算及过程控制是黑洞,！集团内部信息传递不及时，途径不畅通,！资金分散、无法控制,集团在财务管理中遇到的问题,为什么要建立集团化的管理体系,宏观管理的迫切需求 适应现代化企业集团化发展现实 快速响应股东信息需求 宏观决策的有力支撑,企业管理信息建设的潮流 信息资源共享 信息流规范化,集约化投资的最佳方式,国际大集团的共同方向,集团财务管理的重点内容,加强资金的监督和控制,建立全面预算管理制度,确保财务报告真实完整,建立健全财务报表内部管理制度,完善的成本核算与管理,集团资金管理,集团预算管理,多组织方案,集团级财务解决方案,依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构,部门,核算主体,会计账套,会计账套,合并账套,核算主体,部门,部门,部门,部门,多组织机构方案,核算主体,核算主体,核算主体,核算主体,部门,多组织机构方案,企业决策者,企业智囊团,管理层,控制层,公司1数据,公司2数据,公司3数据,总帐,固定资产,库存/存货,购/销,预算/资金,，,总帐,固定资产,库存/存货,购/销,预算/资金,，,总帐,固定资产,库存/存货,购/销,预算/资金,，,业务层,币种、会计期间整个账套一致,各核算单位的本位币允许不同,支持集团建立统一的科目体系，各单位能够增加下级科目；也支持多行业会计制度，建立科目对照表。,在一个账套内,在不同账套内,根据多组织结构,设立多账套，支持集中式和分布式财务管理需求。,各帐套可具备不同核算本位币,与会计期，适应跨国经营。,多组织机构方案,在一个账套内，基础数据分为五个类型，三个层次,整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。,集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。,档案分级管理，每个层次管理内容不同。,完全由单位设置，无须集团统一。,到库存组织。,多组织机构方案,存货基本档案,存货结构,存货管理档案,存货管理档案,存货制造档案,存货制造档案,账套,公司,库存组织,多组织机构方案,参数可以选择在任一级进行控制，上级单位控制下级单位的参数,集团公司,子公司,子公司,子公司,孙公司,孙公司,孙公司,财务核算政策、 资产折旧政策,销售政策,工资政策,多组织机构方案,多单位的协同处理,销售定单,采购定单,发货单,到货单,销售发票,采购发票,收款单,付款单,多组织机构方案,多单位的查询分析,查询统计基本都提供了多单位选择。,通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。,多组织机构方案,可以按任意维度进行汇总统计分析。,集团资金管理,集团预算管理,多组织方案,NC集团级财务解决方案,目前集团资金管理的主要问题,资金分散，不能充分发挥集团优势,对下级单位的资金支出无法实时监控,各单位账外资金循环,资金集中管理的目的,资金管理的组织模式,结算中心模式。,报账中心模式。,财务公司模式。,结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。 结算中心一般是一个独立的财务核算主体。 主要职能： 集中管理各成员或分公司的现金收入。 统一拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的使用。 统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。 办理各分公司之间的往来结算。 计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入。,结算中心模式,结算中心,商业银行,分公司A,分公司B,分公司X,分公司在 结算中心开户,结算中心统一 在银行开户,结算中心模式,商业银行,报账中心是进行资金集中管理、进行资金预算控制的职能部门。 报账中心一般没有独立的财务核算，作为费用中心其费用归入集团总部。 主要职责： 集中管理各单位的资金流入流出。 进行资金流出的预算控制。,报账中心模式,报账中心,商业银行,分公司A,分公司B,分公司X,各公司直接 在银行开户,有几种开户模式： 1、集团只有一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。 2、各分公司各自独立在银