国际商务单证-第一章---国际商务单证概述解析课件

2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,1,国际贸易单证实务,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,2,本章主要讲述单证的概念、单证制作要求、单证分类、单证改革等. 第一节 国际商务单证工作的意义 第二节 国际商务单证工作的基本要求 第三节 国际商务单证的分类 第四节 国际商务单证的改革和发展,第一章 国际商务单证概述,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,3,§1.1 国际贸易单证工作的意义,一、何谓“单证”？ 单证（Documents），就是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。 狭义的单证指单据和信用证。 广义的则指各种文件和凭证。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,4,§1.1 国际贸易单证工作的意义,二、单证工作的意义 单证是国际结算的基本工具 单证是经营管理的重要环节 单证是政策性很强的涉外工作（单证就是外汇） 单证是企业业务和素质的体现,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,5,§1.2 国贸单证工作的基本要求,国际贸易单证工作的基本要求 （十个字） 正确、完整、及时、简洁、清晰,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,6,§1.2 国贸单证工作的基本要求,一、正确 正确是外贸单证制作的前提和核心，单证不正确就不能达到安全收汇的目的。在信用证支付方式下，要严格做到“单、单一致”和“单、证一致”。此外，还应注意单据与货物一致。 在跟单托收业务中，虽然对单据正确性的要求不象信用证业务那样严格，但如不符合买卖合同的规定，也可能被进口商借故拒付货款或延期付款。 在实际业务中，由于单证不符而遭到国外银行拒付案件时有发生。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,7,正确就是指：一方面是要求各种单据必须做到“三相符”，即单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符；另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。 联合国国际货物销售合同公约；我国的合同法、票据法、外贸法、保险法；UCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000；进出口国对单据的特殊规定等。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,8,一、正确,例1,我某进出口公司向香港一进口商出口货物一 批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个大写的“东”字，我出口公司缮制唛头时使用了简体“东”字，结果遭到开证行的拒付，理由是唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,9,一、正确,例2,美国一公司向阿拉伯也门共和国的Mohammed Sofan，出口一批货物，美国出口企业在制单时误将“Mohammed Sofan”写成“Mohammed Soran”，开证行拒绝付款，出口人认为一个字母打错开证行就拒绝付款是开证行过份挑剔，随向法院起诉，美国地方法院和上诉法院一致判决美出口公司败诉。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,10,§1.2 国贸单证工作的基本要求,二、完整 单证完整的一种意义是指单证群体的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套、齐全而不是单一的。 单证完整的另一意义是要求每一种单据的本身内容必须完备齐全。 完整还要求出口人所提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,11,我一公司曾出口阿联酋一批货物，信用证方式支付，证中规定贸易术语为CIFDubai，但在缮制商业发票时没有显示贸易术语，交单时遭到了银行的拒付。该出口商认为，虽然发票上未显示贸易术语，但海运提单注明了“运费已付”并提交了保险单，说明了该批货物是按CIF条件成交的，但银行仍不同意付款，经与买方反复磋商后收回了90%的货款，使出口商蒙受了很大的损失。,例1,二、完整,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,12,三、及时 在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单证工作的及时性要求主要体现在两个方面：,§1.2 国贸单证工作的基本要求,一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。 及时出单还反映在交单议付上。这里主要是指向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。 （注意21天）,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,13,某外贸公司向国外出口一批货物，采用信用证方式支付，买方按时开来信用证，证内规定：“Shipment: not later than 31 May 2004. Expiration date: 15 June 2004.”。该证并规定：“This Credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否有权拒付，为什么？,案例分析,三、及时,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,14,§1.2 国贸单证工作的基本要求,四、简洁 国际商会跟单信用证统一惯例中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。” 跟单信用证统一惯例第37条C款规定：“商业发票中货物的描述必须与信用证中的描述相符。在所有其他单据中，货物的描述可使用与信用证对货物的描述无矛盾的统称。”如棉布类商品，除商业发票外，除非信用证另有具体规定，在提单、保险单等单据中的货名栏内，都可使用“Cotton Piece Goods”这一统称。 简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高单证的质量和减少单证的差错。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,15,§1.2 国贸单证工作的基本要求,五、清晰 单证的外观质量在一定程度上反映一个国家、一个企业的业务和技术水平。如果说正确和完整是单证的内在质量，那么清晰则是单证的外观质量。 清晰是指： 单证的表面是否清洁、美观大方 各项内容是否清楚、易认 各项内容的记载是否简洁、明了,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,16,第三节 外贸单证的种类,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,17,第三节 外贸单证的种类,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,18,第三节 外贸单证的种类,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,19,第三节 外贸单证的种类,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,20,进出口贸易合同履行流程,从签订外销合同，到租船订舱、检验、产地证、保险、送货、报关、装船出口，直至押汇(或托收)、交单、结汇、核销、退税，是每笔进出口业务必经的过程。下面将以CIF条件下的L/C方式为例，分别展示出口地银行、出口商、进口商、进口地银行的进出口合同履约过程,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,21,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,22,第四节 外贸单证的流转和操作,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,23,信用证一般由当地的通知行传递给出口企业。出口企业在收到信用证后即应做好登记工作。登记的内容主要包括信用证的号码、信用证的主要当事人、相关期限及有关货物和装运方面的说明等。做好登记工作有利于公司单证工作的顺利开展。,一、信用证的审核与修改,(一)来证登记,外贸单证实务第一章第四节 外贸单证的流转和操作,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,24,一、信用证的审核与修改,(二)信用证的审核和修改,国外开来的信用证由于开证行疏忽或故意行为等种种原因往往会导致信用证与合同不符或相关条款卖方无法接受，因此，外贸企业收到信用证后应逐字逐句地进行审核，凡不能接受的内容应及时地通知国外客户通过开证行进行修改。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,25,二、合同履行中单据的操作流转,(一)货、证、船的相互衔接,(二)缮制商业发票及装箱单,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,26,二、合同履行中单据的操作流转,(三)缮制出入境检验检疫出境货物报验单并报验,凡属国家规定或合同规定必须经国家出入境检验检疫机构出证的商品，在货物备齐后，最迟应于报关或装运前7天向国家出入境检验检疫机构申请检验检疫，填写中华人民共和国出入境检验检疫出境货物报验单。 申请检验检疫时根据需要需提交下列单据：合同、信用证、商业发票、换证凭证、装箱单、厂检单、包装性能结果单、许可/审批文件等。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,27,二、合同履行中单据的操作流转,(四)缮制出口货物托运委托书并办理托运手续,托运时需提交的主要单据有：出口货物托运单、商业发票、装箱单、报关单、出口收汇核销单、出库单、外贸合同(必要时)、 出口许可证(必要时)等。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,28,二、合同履行中单据的操作流转,(五)缮制出口货物报关单,一般货物除海关特准的外，需在装船24小时前办理出口报关手续，集装箱货物应于出运前3天报关。报关时，凭报关单向海关申报，海关验明货物无误后，在装货单上加盖放行章，这时商品才能装上运输工具出运。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,29,二、合同履行中单据的操作流转,(五)缮制出口货物报关单,报关时需提交的单据有：,外贸单证实务第一章第四节 外贸单证的流转和操作,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,30,二、合同履行中单据的操作流转,(六)缮制投保单并投保,(七)缮制运输单据,(八)签证、认证,(九)发出装船通知,(十)综合审单,(十一)交单结汇,(十二)改单,(十三)存档,外贸单证实务第一章第四节 外贸单证的流转和操作,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,31,§1.5 国贸单证的改革和发展,单证制作和管理的现代化 制单设计的国际化 推广使用国际标准或代码,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,32,§1.5 EDI与国际贸易单证,一、何谓“EDI”？ EDI(Electronic Data Interchange)即电子数据交换，就是利用计算机和网络技术在部门之间乃至世界范围内进行贸易信息、资料交换，也就是将传统的有效的信息源变为无形的电子信息、从而将贸易信息数据交换的效率大大提高。EDI单证被人们称之为“无纸单证”。目前，世界上部分国家的一些大企业已经实施EDI，而不接受纸单证，也有一些国家的海关规定，使用EDI单证可优先报关。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,33,§1.5 EDI与国际贸易单证,二、 EDI的作用： EDI的作用不仅是消除纸张，更重要的是消除处理的延误及数据的重复输入。,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,34,§1.5 EDI与国际贸易单证,EDI的作用具体表现在： 数据传递速度快 巨大的经济效益 避免贸易歧视 改革单证工作的原有模式,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,35,课堂讨论题,讨论一： 我外贸公司对外出口一批货物，合同规定2002年11月10日交货，因11月10日无船前去该国，立即与进口商联系延续20天。对方表示同意以后，我方在11月25日装船，30日持全套单据向议付行议付。银行审单后，予以拒付。为什么？,2019/4/19,国际贸易单证实务第一章,36,课堂讨论题,讨论二： 上海某外贸公司与日商签订一份出口合同。我方按合同规定的品质、数量