国际结算方式课件

第三章 国际结算方式,国际结算方式,国际结算方式概述 汇付 托收 信用证,国际结算方式概述,国际结算方式又称国际支付方式，是国际间通过结算工具，办理因债权债务所引起的货币资金的收付所采取的方式。随着国际贸易和银行业务的发展，国际结算方式也从简单的交货付款的现金结算方式，转变为凭单付款的非现金结算方式。 主要有汇付、托收和信用证三大类。,国际结算方式,顺汇 逆汇,顺汇(Remittance),又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。 特点：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。 图示：,付款人,收款人,进口地银行,出口地银行,逆汇（Reverse Remittance）,又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 特点：结算工具传递与资金运动方向相反。 图示：,付款人,收款人,进口地银行,出口地银行,第一节 汇付,汇付Remittance,汇付的概念 汇付的当事人 汇付的种类及程序 汇付的业务处理 汇付的偿付、解付 汇付在国际贸易中的应用,汇付的概念,也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。,汇付的当事人,汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary）,汇付的种类及程序,电汇 (Telegraphic Transfer, T/T) 信汇 (Mail Transfer, M/T) 票汇 (Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,电汇,电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT等。 一般采用密押证实。,电汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,信汇,信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 工具：邮寄支付凭证。 一般采用签字证实。,信汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,票汇,票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 工具：银行即期汇票。 一般采用签字证实。,票汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,三种汇款方式的比较：,从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。 从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。 从安全方面来看，电汇比较安全。 从汇款速度来看，电汇最为快捷， 从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。,汇款的业务处理,汇出汇款的办理程序: -汇款人填写汇款申请书 -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及 汇款所需费用 -汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸 汇入汇款的办理程序: -审核付款指令 -及时索偿头寸 -履行付款责任,汇款的解付与偿付,1、汇款的偿付 俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 2、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。,汇付在国际贸易中的应用,应用方式 应用特点,应用方式,1、预付货款 2、货到付款 （1）售定 （2）寄售 3、凭单付汇：是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。,应用特点,1、风险大。 2、资金负担不平衡。 3、手续简便，费用少。,第二节 托收,托收统一规则概括,托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无以下审核责任：（只对表面真实性具审核责任） a.签字的真实性或签字人的权限； b.传递中发生的遗失或差错； c.未事先征得银行同意的交货所带来的失； d.不可抗力等 默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单； 汇票被拒付，托收行应在60天内做出进一步指示。,托收Collection,托收概述 托收的当事人 托收的种类及业务程序 托收风险 采用托收方式应注意的问题,托收概述,托收的定义 托收当事人 托收申请书 托收指示 托收方式的种类,托收的定义,托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。,托收的当事人,委托人(Consignor or Drawer) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee),托收申请书,托收申请书是委托人与托收银行之间 关于该笔托收业务的契约性文件，也是银 行进行该笔托收业务的依据。,托收指示,1、定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。 2、特点： a.是托收行根据托收申请书缮制的； b. 是授权代收行处理单据的完全和准确的条款； c.是代收行处理托收业务的唯一依据； d.所有托收单据必须附带托收指示。,托收的种类,光票托收(Clean Collection ) 跟单托收(Documentary Collection) 托收统一规则”表述： “跟单托收”意指下列单据的托收： a.金融单据伴随商业单据； b.商业单据不伴随金融单据。 即：一定有商业单据；不一定有金融单据。,光票托收和跟单托收,跟单托收的种类及业务程序,付款交单(Documents against Payment , D/P) -即期交单(D/P at sight) -远期交单(D/P at x days after date of draft or sight,etc.) 承兑交单(Documents against Acceptance, D/A),即期付款交单程序D/P,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取得提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交单,远期付款交单程序D/P at XXXdays,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,付款交单,承兑交单程序D/A,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取的提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,承兑汇票,交单,到期提示汇票要求付款,付款,托收风险,1、托收风险的来源 1）市场风险。 2）进口国环境变化的风险。 3）进口商经营能力的风险。 2、不同交单条件下的风险（对委托人来说） ： 承兑交单风险最大。 付款交单风险较小。 3、托收风险的防范 1）了解进口国有关政策规定。 2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。,采用托收方式应注意的问题,加强对进口方资信的调查 注意选择代收行 注意了解进口国家的有关规定 注意“D/P”远期方式的使用 事先找好代理人 出口方应办理出口信用保险,第三节 信用证,信用证,信用证的定义 信用证的特点 信用证的作用 信用证的内容 信用证的当事人 信用证的种类 信用证的业务程序 信用证的审核与修改,信用证的定义,“Documentary Credit”,and “standby letters of credit” mean any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party (the”beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (draft) drawn by the beneficiary, or authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft),or authorizes another bank to negotiate.,信用证的定义,（LETTER OF CREDIT ，L/C）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。,信用证的特点,开征行付第一性付款责任 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件 信用证业务的处理以单据而不是以货物为准 银行在信用证项下的付款责任不受开征申请人向开证行或向受益人索赔或抗辩的影响,信用证的作用,1银行保证作用； 2资金融通作用。,信用证的资金融通,（1）对出口商 a.打包放款 b.红条款信用证 c.出口押汇 d.汇票贴现 （2）对进口商 a.进口押汇 b.交纳保证金的融资 c.延期付款 d.专项贷款融资,信用证的内容,P65,信用证当事人,1、开证行 2、受益人 3、开证申请人 4、通知行 5、保兑行 6、付款行 7、承兑行 8、议付行 9、偿付行,开证行,接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行。也被称作开证人、授予人。 责任：验单付款。 权利：独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。 开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。,受益人,指有权依照信用证条款和条件提交汇票/或单据要求兑取信用证款项的人，也是有权享受信用证利益的人。 受益人同时还是信用证汇票的出票人、货物运输单据的托运人。 责任：收取货款。,开证申请人,国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证人，他还是运输单据的收货人。 进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。 责任：付款赎单，凭单取货。,通知行,是开证行在出口国的代理人。 责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 通知行对信用证内容的真实性不承担责任。,保兑行,保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的