商业银行经营管理（第3章）（7）（金融06）

第三章 商业银行负债业务与管理,第一节 商业银行负债概述 第二节 商业银行的存款业务与管理 第三节 商业银行的借入资金,第一节 商业银行负债概述,一、银行负债的概念 是商业银行承担的一种经济义务，银行必须 用自己的资产或劳务去偿付。 二、银行负债的作用 三、银行负债的构成,第二节 商业银行的存款业务与管理,一、存款类型与存款创新 （一）西方国家存款的主要类型 1、传统存款类型 活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公开帐户 消费者定期存单 可转让定期存单（CD） 退休金帐户 储蓄存款：主要针对个人客户,2、创新存款类型, NOW帐户（1972年） （Negotiable Order of Withdrawal） 在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户。 使用支付命令书； 可按其平均余额支付利息； 个人、非盈利机构可以开立。 意义： 抹杀了活期存款、定期存款、储蓄存款之间的区别； 抹杀了商业银行与其他银行、其他非银行金融机构 之间的区别。, 超级NOW帐户（1983年） （Super NOW） 优息支票存款 与NOW帐户的主要区别： 起存金额为2500美元； 没有最高利率限制。 货币市场存款帐户（MMDA）（1982年） （Money Market Deposit Account） 与Super NOW帐户的主要区别： 利率相对更高； 转帐有次数限制； 对存款人没有限制。,(4)可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposits, CDs）: 20世纪60年代由美国花旗银行首创。是按某一固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的票证。 CDs既是定期存款，也是有价证券。 CDs一般面额较大，在10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款利率，且可以在二级市场上出售转让，因此对存户很有吸引力。 对于银行来说，发行CDs除了可以获得稳定的资金来源外，还可以取得降低存款准备金的好处。,(5) 自动转帐服务帐户(1978年) （Automatic Transfer Service,ATS） 在电话转账服务的基础上创立。可以同时开立 有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户。 协定帐户： 可以同时开立活期存款帐户、NOW帐户或MMDA帐户。,（二）我国主要的存款类型,1、企业存款 企业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲置而存入银行的货币资金，以及由于银行放款而产生的派生存款。 结算户存款（活期存款）：主要通过转帐方式办理。 定期存款：一般不能提前支取。 到期支取时，一般只能转帐，不能提现。 公司业务 - 中国工商银行中国网站.mht,2、居民储蓄存款, 活期存款：活期存折存款，信用卡存款等。 定活两便存款： 不确定存期、随时存取、利率按实存期确定的、介于活期存款与定期存款之间的储蓄存款。 定期存款： 整存整取：约定期限一次性存取。 零存整取：事先约定期限和金额，分期存入。 整存零取：一次存入本金，定期支取本金，到期 结清利息。 存本取息：一次存入本金，定期支取利息。 个人金融 - 中国工商银行中国网站.mht,3、外币存款, 甲种外币存款： 法人（或单位）的外币存款。 类型：定期、协定、通知、活期存款。 乙种外币存款： 凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍 华人、华侨、港澳台同胞，均可开立。 类型：定期、活期存款。 丙种外币存款： 持有外币的中国境内居民，可以开立。 类型：定期、活期、通知、定活两便存款。,我国金融机构存款状况 （1994年-2007年）,截至2008年6月底，金融机构人民存款总额为43.90万亿，其中：企业存款14.94万亿, 城乡储蓄存款为19.44万亿。 1978年，城镇居民人均可支配收入为343元，2007年底已经达到13786元。 有报告称：美国的人均收入在2007年已达到45，594美元，远高于法国（40，782）、 德国（39，650）、意大利（35，386）、日本（34，023）。台湾排全球第26名， 是16，274美元。中國排第104名，是2，460美元。, 我国存款业务的发展： 近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居民储蓄存款占比较大（通常在50%以上），增幅较快，受金融市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。 存款业务类型日益丰富，形式多种。如：通存通兑业务除了在同一城市内进行外，还在全国开通（如：建设银行）。人们开始广泛使用银行卡、自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各种形式的代理业务、理财业务。 我国的储蓄存款原则： 存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。 我国自1999年11月1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税 率为20%。2007年8月15日开始，降低为5%。2008年10月9日 开始，暂免征储蓄存款利息税。 2000年4月1日开始实行存款实名制。,思考,商业银行为什么要进行金融工具的创新？,（三）我国商业银行的存款创新,1、商业银行进行存款创新的原因 满足客户需求，应对竞争； 提高声誉与吸引力，提高在市场上的地位； 某些具体因素：如：金融产品的生命周期。 2、商业银行进行存款工具创新应注意的问题 符合存款的基本特征与规范； 采取积极的营销策略； 坚持效益性原则，符合需要； 不断进行创新。 我国的金融品牌与理财产品.doc,二、商业银行存款的经营管理,（一）存款经营目标 1、数量目标：扩大存款数量规模 存款的规模控制 2、质量目标： 提高存款稳定性： 活期存款稳定率，活期存款平均占用天数。 调节存款运用率： 贷款/存款的比率70-75%左右。 我国国有商业银行的存贷比率 降低存款成本率,存款的规模控制,1、通过存款成本控制存款最佳量模型 MC 利率 AC MR 存款量,2、考虑因素： 宏观因素 国民经济发展的总体水平； 多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。 微观因素 存款成本的制约； 贷款（或资金运用）情况；,我国国有商业银行的存贷比率（%）,（二）存款成本管理,1、基本的存款成本概念 利息成本 银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬。 类型： 年利率、月利率、日利率； 名义利率、实际利率； 市场利率、官定（法定）利率； 固定利率、浮动利率； 优惠利率、普通利率、惩罚利率。,商业银行存款利息的基本计算方法,单利：对利息不再付息。 例：一笔为期5年、年利率为6%的10万元贷款。 利息总和为： 100000×6% ×5 = 30000（元） 本利和为： 100000+30000 = 130000（元） 复利：将上期利息转为本金一并计算利息。 同上例： 利息总和为： 100000 × = 133322.56（元）,（2）营业成本（服务成本，其他成本） 除利息成本以外的其他所有营业开支。如：广告宣传费， 柜台和外勤人员的工资，折旧摊提费，办公费等等。 固定成本：成本总额在一定时期和一定业务范围内，不 受业务量增减变动的影响。 如：房屋与设备租金，保险费，管理人员薪金，职工培 训费等。 变动成本： 成本总额随业务量增减变动而变动。 如：服务费用，运输费，燃料费等。 混合成本：成本项目兼有固定成本与变动成本的性质。 如：各种公用事业费，保养费，设备维修费等。,（3）资金成本：为吸收存款而支付的一切费用。 资金成本 = 利息成本+营业成本 资金成本率 =（利息成本+营业成本）/ 吸收的全部存款资金 （4）可用资金成本（转移价格） 银行可用资金所应承担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础。是银行经营中分析的重点。 可用资金成本率 = （利息成本+营业成本） 吸收的全部存款资金 法定存款准备金 必要的超额准备金,银行资金成本的计算,总资金成本率: 21.86 / 240=9.11%,银行可用资金成本的计算（万元）,可用资金成本率: 资金成本额 / 可用资金额,商业银行的存款成本,（5）相关成本： 与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。 风险成本 连锁反应成本 （6）加权平均成本： 所有存款资金的每单位平均借入成本。 加权平均成本 = f x / f = 各类存款资金来源的总量×每种存款的单位平均成本 各类存款资金来源的总量,（7）边际平均成本： 银行每增加最后一个单位存款所支付的成本。 边际平均成本率（MC） = 新增利息 + 新增营业成本 新增存款资金 如：某行准备以NOW帐户支持资产扩充，利息成本为 5%，其他成本开支为2%，新增资金中的24%用于非盈利资 产。此时， 边际成本MC 1 = （5% + 2%）/ 1 ×100% = 7% 边际成本MC 2 = （5% + 2%） / （1 - 24% ）×100% = 9.21%,银行平均边际成本的计算（亿元）,2、存款成本的管理与控制,（1）存款结构与成本选择 期限长利率高成本高； 期限短利率低成本低。 中国工商银行存款平均成本分析 （2）存款总量与成本： 同向组合：存款总量 成本 ； 逆向组合：存款总量 成本 ； 总量单向变化：存款总量 成本不变； 成本单向变化：存款总量不变 成本 。,中国工商银行存款平均成本分析 单位：人民币：万元，%,数据来源为中国工商银行206年年报；其中：包含汇出款和汇入款；包含存款证。,两点结论, 存款成本不仅与存款总量有关，而且与存款结构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有密切的关系。 存款成本的控制目标 在不增加成本或者少增加成本的前提下，尽可能多地吸收存款。,（三）存款的定价,1、主要考虑因素： 利率（或汇率） 法定利率，市场利率； 服务成本或费用的支出状况； 有关法律法规的约束； 风险程度； 其他已有的相似产品的定价，顾客对产品的认知程度， 市场容量大小等。 2、定价方法： （1）以成本为基础定价； （2）以边际成本定价；,利用边际成本选择存款利率,TR （总收益）:存款量×边际收益率 TC（总成本）：存款量×存款利率,结论:利率为8.5%，是银行存款利率的最好选择。此时，存款量为最佳，银行利润最大。,我国商业银行的服务收费问题,2002年4月，花旗银行上海埔西支行宣布：由于提供个人理财服务，5000美元以下的活期存款须每月交纳6美元或50元人民币的服务费；而汇丰银行北京分行要求：低于2000美元的活期存款将每月收取20美元的服务费，并且，每笔外币现金在提取时，还需支付相当于提现额0.25%的手续费。 随后我国商业银行对银行业务收费问题提出类似的看法。如，中国工商银行副行长李礼辉在2002年5月27日表示，中资银行正在酝酿对100元以下的账户收费。他说，工行共有1亿的个人客户和40万的公司客户，而100元以下的账户有2018万户，银行管理100元账户的成本与管理一个100万元账户的成本基本一样，而10 0万元客户至少可给银行带来3%的存贷利差，100元以下账户银行是赔本赚吆喝。 银行的这种做法，在习惯于享受免费银行服务的我国，引发了巨大的社会反响。,银行卡成本问题,一般每张银行卡本身的成本在1.52元；40 多万元一台的制卡机在制作40万张左右的银行卡后 就会报废，摊到每张卡上的费用在1元左右；一台 ATM机也得二三十万，还需要工作人员及时补充现 金，付出相应的人力、现金成本。而工农中建四大 国有银行的发卡量都在8000万张以上，每年的维护 费就要数亿元，这对于银行来说是个不得不考虑的 因素。 资料来源：http:/www.sina.com.cn 2004年04月19日02:59 信息时报,2003年6月26日，中国