银行承兑汇票业务的风险诱因及防范

银行承兑汇票业务的风险诱因及防范摘要：随着我国社会主义市场经济的发展，银行产业逐渐走向繁荣。在银行产业竞争不断加剧的情况下，银行经营面临着巨大的压力，其中银行承兑汇票业务，作为十分重要的融资手段，从而为银行带来更多的经济收益。但是银行承兑汇票业务具体开展过程中，会遇到很多的风险，一旦风险失控，就会影响到企业的正产经营。因此，在银行具体经营过程中，需要结合实际情况，分析银行承兑汇票业务风险产生的原因，从而制定完善的防范策略，保证银行这正产运营，创造更多的经济效益。关键词：银行；承兑汇票业务；风险诱因；防范对策在当前利率市场化迅速发展的前提下，传统的商业银行经营模式在市场经济的冲击下，需要结合自身实际情况，不断调整经营策略，满足当前社会经济发展的要求。有的商业银行开始不断增加中间业务，从而应对传统经营业务萎缩的问题，承接更多的银行承兑汇票业务，并且在银行日常业务中，占有越来越高的比例，但是在伴随着高收益，但是也面临着高风险，需要进行有效的管理。在实际风险管理过程中，由于商业银行市场竞争激烈，风险不断加剧，一旦失控，银行就面临着倒闭的风险。因此，银行在实际经营过程中，需要进一步做好承兑汇票风险防范，把潜在的风险控制在一定范围内，保证银行产业的长远发展，为银行创造更多的经济利润。一、研究背景 自从银行承兑汇票成为重要的融资工具之一，为商业银行创造了巨大的经济收益，并且可以帮助企业丰富结算方式，不断增加融资渠道，有效的降低融资成本，优化资源配置，帮助的企业走出困境。并且在实际过程中，具有信贷功能和资金属性，便于银行与企业之间的资金往来。对于银行进行调控和增加存款而言，承兑汇票都成为银行重点开拓的业务点，推动了承兑汇票业务的迅速发展，扩大了承兑汇票贴现和转贴现的规划，对提升企业支付结算效率、增加融资渠道以及保证信贷资产质量都起到非常重要的作用。与此同时，随着银行承兑汇票业务深入开展，虽然获得了巨大的收益，但是也面临着巨大的风险，对银行信贷业务发展和企业融资产生了不利影响。一旦银行签发承兑汇票，相当于银行成为了购货方的信用担保，但是在购货方没有按照规定日期完成付款，银行不得不垫付票据资金，在资金周转遇到困难的前提下，就会增加银行的金融风险。在企业进行贸易往来过程中，承兑汇票相当于把银行的银行信用转移到商业信用上来，导致在实际业务开展过程中，银行为了获得更多的信贷收益，就会不断放宽承兑汇票业务的标准，甚至不审核承兑汇票业务的真实性，利用相应的保证金增加存款收益，使得银行信贷和存款规模出现虚假繁荣，对银行的未来发展产生极为不利的影响。并且对基层行而言，受到经济利益的影响，基层行就会利用异地贴现票源，不断简化实际操作程序，再加上管理不完善，没有对票据真实性进行全方位的考察，盲目的扩大票据业务经营范围，增加实际业务开展的操作风险和信用风险，对银行其他业务的正常开展，产生极为不利的影响。随着我国金融市场的发展，大额支付系统款行业务逐渐实现了即时入账的情况，极大地提升实际也去操作的效率，推动了当前异地贴现业务的发展，在我国东部发达地区，大额系统一定汇款量成倍增加，从而加剧了银行资金流动的风险。因此，本文针对银行承兑汇票业务风险问题展开论述，重点分析银行承兑票业务风险的诱因，然后提出相应的对策，从而为银行承兑汇票业务风险管理展开论述。二、银行承兑汇票业务发展现状 就目前而言，我国银行承兑汇票业务在票据业务中，占有很大比例，具体表现在承兑和贴现业务范围中。根据我国制定的相关规范，在实际应用过程中，银行承兑汇票具有结算功能和融资功能，在很大程度上丰富了当前银行结算手段，不断完善银行信用，明确了实际结算的手段，在推动企业商业流转过程中，发挥了重要的作用。其中银行承兑汇票业务可以为客户提供短期贷款业务，帮助企业进行非现金结算，从而促进企业短期资金融通。经过这些年的发展，我国银行承兑汇票业务得到了前所未有的发展，相应的管理的法律法规不断完善，比如票据法、中国人民银行关于加强开办银行承兑汇票业务管理的通知、中国人民银行关于办理银行承兑汇票及银行承兑汇票业务有关问题的通知、资本充足率管理办法等，从而有效规范了我国的票据市场，不断简化了中间的环节，有效的降低了生产成本，对防范银行承兑汇票存在的风险发挥了重要作用。三、我国银行承兑汇票业务发展的特点就目前而言，在我国社会主义市场经济发展的前提下，我国票据市场逐渐形成，朝着规模化的和专业化的方向发展，极大地推动了我国银行业的发展，并且呈现出独有的特点。第一，形成了区域性的票据市场。在银行承兑汇票业务实际开展过程中，其中在一级市场中，一个核心产品就是要做好承兑工作；在二级市场中，核心产品就是贴现。从银行整体承兑汇票市场来看，我国已经建立了区域性的票据市场，并且在实际发展过程中，以贴现和票据回购业务发展最为迅速。第二，银行承兑汇票业务呈现出专业化和规模化发展的趋势。在当前商业银行迅速发展的前提下，为了不断增加收益，很多商业银行都建立了票据中心经营管理机构，极大地提升票据业务人员的专业化水平，推动了银行承兑汇票业务朝着规模化的方向发展，为银行带来了巨大的收益，推动银行票据业务的发展，不断创新管理新模式。第三，票据呈现出现融资化的发展趋势，并且比例呈现出逐年上升的趋势。在实际发展过程中，票据资产流动性不断增强，交易额不断增加，导致利率变化迅速，交易对象范围不断扩大，产生巨大的资产波动，进一步影响到银行货币利率和货币的供应量。第四，银行承兑汇票业务的发展，推动了当前银行信贷结构的调整，帮助中小企业融资难问题，不断增加银行的贷款和存款业务，使得很多短期贷款主要以融资方式呈现，大大增加了银行保证金的存款数量。因此，银行在具体承兑汇票业开展过程中，需要结合结合汇票的特点，做好汇票市场的管理，降低实际开展的风险，从而为商业银行的发展创造更多的经济利润。四、银行承兑汇票业务风险诱因在银行承兑汇票业务开展过程中，可能会出现各种潜在的风险，从而增加了银行的经营风险，对银行各项业务的展开，产生极为不利的影响。因此，下面针对银行承兑汇票业务的实际情况，针对存在的风险展开论述。（一）风险转移因素根据我国相关法律规定，银行承兑汇票具有独立性和无因性的特征，属于或有负债或者或有资产，作为银行，需要承担到期无任何附加条件责任。但是当申请企业到期，并没有支付相应的资金，需要由实际签发的银行进行垫付，银行不能进行推脱。但是到期没有能解付的承兑票款就会直接转化为企业的逾期贷款，导致企业的商业信用风险转移成银行信用风险。导致风险的因素有很多，在企业实际发展过程中，有的企业为了逃离债务，不能按照相应的约定，向银行转入资金，导致出现银行垫付的情况。在进行汇票开具过程中，规定的期限与企业资金周转资金期限存在很大的出入，从而使得企业资金在短期内不能回收，只能让银行进行垫付。同时由于银行没有采取相应的风险防范措施，没有建立完善的管理机制，导致地担保抵押手续不完整，并且保证金收取比例不合理，一旦利用贷款资金或者抵押物充当保证金，就会增加实际运行的风险。在实际运行过程中，有的银行为了一己之私，与申请企业勾结，出现伪造银行承兑汇票的行为，从而诈骗银行的资金，大大增加了实际经营的风险。出现以上行为主要原因就是当前我国政府没有结合当前票据市场发展的实际情况，建立完善信用机制，导致银行内部信息不对称，从而增加了出现风险的概率。（二）对银行承兑汇票融资功能理解不到位在银行承兑汇票业务开展过程中，为了发挥结算和短期融资的功能，从而满客户基本的授信需要，做好资金周转，帮助企业降低实际经营的财务成本。在市场经济迅速发展的前提下，银行承兑汇票业务呈现出逐年增长的趋势，为企业提供了便利，为银行创造了更多的经济价值。并且与企业进行的短期的流动资金贷款相比，银行承兑汇票业务大大降低了企业经营的成本。就目前而言，在实际过程中，我国银行承兑汇票按照票面的万分之五，收取相应的手续费，极大地减少实际费用成本。并且从授信方面来看，缴存的保证金与企业相应的信用等级发生联系，尤其对大型企业而言，授信评级越高，相应的保证金比例就会越高。对于其他中小企业而言，交付的保证金是银行主要的存款来源，为了获得更多的收益，需要交付至少一半的保证金。一旦企业没有在半年内承兑汇票以后，为了维护企业自身的利益，就可以利用当前商业银行低贴现利率继续拧融资，从而提升银行承兑汇票工作的基本需要，为银行创造更多的经济效益，满足企业和银行双面需要，企业就就不会进行流动资金贷款，相应承兑汇票就会增加。但是根据实际的工作运行流程，银行为了获得更多的经济利润，就会增加保证金存款，就会忽略对银行承兑汇票业务的管理，无法真实客观的审核票据贸易业务的真实性，对票据融资功能认识不到位，不断扩大其融资功能，导致许开银行承兑汇票的情况时有发生，从而增加了银行信贷的安全隐患。并且随着票据融资违规范围不断扩大，导致大量的违规资金进入到股市，增加了整个金融市场安全运营的风险。在实际过程中，利用银行承兑汇票违规行为，进入到股市的主要方法包括母公司与子公司之间，同一法定代表人下属的几家公司，通过虚开承兑协议，首先利用贴现，将资金转给另一方；然后再注册几家贸易公司，签订虚假的协议，进行非法的金融活动。（三）商业银行表内外授信管理存在问题在以往承兑汇票业务管理过程中，对表内外业务授信管理存在不合理的地方，导致企业在实际经营过程中，出现变相融资套现的问题，从而对影响到银行资金流动性，降低了银行的资产质量，导致银行出现了风险倒逼和旧票换新票的问题，影响到商业银行业务的正常开展。为了规范金融市场秩序，保证银行业务正常开展，我国政府出台了商业银行表外业务风险管理规定，不断严格汇票管理标准，有效避免潜在的风险，在当前企业实际经营发展过程中，受到经营因素的影响，虽然融资性票据发挥着企业流动资金的功能，但是受到业务量不断增加的影响，银行承兑汇票业务会受到企业的牵制，增加了信贷退出概率，就会暴露出大量的问题，导致保证金比例不断提升，进一步压缩银行的贷款存量，降低了银行的利润。（四）银行指标考核与银行承兑汇票比例不合理在银行实际发展过程中，为了增加企业的经济利润，降低风险，需要对基层行和贷款指标进行相应的考核，导致在银行都非常重视利润考核，往往忽视对银行承兑汇票风险的管理，主要由于以下几个方面因素造成的。第一，基层行在实际经营过程中，没有建立长远的发展规划，出现了两级分化的情况，对信用等级高的企业，基层行盲目扩大承兑汇票的数量，从而增加银行的保证金存款，为银行创造更多的经济利润。一旦银行承兑汇票的数量超出了企业实际经营的现金流量，或者在短期内没有保证金的支付能力，导致银行经营出现问题。第二，对信用级别低的企业，银行需要降低企业保证金的比例，这样既可以增加营销的客户，这样就会增加潜在的经营风险。在进行信用等级评定过程中，银行存在重放轻收的问题，相应的考核指标不完善，从而忽略了银行信贷行为和客户评价的真实性。同时信贷人员为了获得更多的营销客户，就会划分相应的客户登记，对并且不断朝着相应的等级靠拢，从而降低了客户评价的真实性，无法为银行授信控制量提供真实可靠的数据，从而增加了企业实际经营的风险。（五）内部控制不完善在银行承兑汇票业务具体开展过程中，涉及多方面的因素，具体包括银行内部风险管理、信贷审批以及会计核算等，增加了实际业务开展的风险点，主要由于以下几个因素造成：银行没有对企业进行深入的调查，在很大程度上忽略了对企业生产效果过程的分析，无法保证企业资金的有效回笼，下游客户落实不到位；在实际签发过程中，没有严格按照对应的授信权限进行，导致企业签订地点抵押手续不完善，不能按照银行既定的标准收取相应的保证金。同时在印发、密封等使用过程中，没有严格按照相应的规范和程序，从而严重违反了银行有关承兑票汇管理和使用的标准。在贷款产生以后，相应的管理不到位，银行业务管理人员，没有针对企业实际经营情况、资金流动情况、企业到付款能力进行全面合理的分析，从而增加了银行承兑汇票业务的风险。另