1、单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2025,年,个人信息保护合规审计管理办法及指引重点解读,汇报人,:,XXX,目录,一,个人信息保护合规审计的依据,二,个人信息保护合规审计的主体,五,个人信息保护合规审计的意义,三,个人信息保护合规审计的实施,四,个人信息保护合规审计的审查重点,2025,年,2,月,14,日，国家互联网信息办公室公布,个人信息保护合规审计管理办法,（以下简称,“,合规审计办法,”,），并将于,2025,年,5,月,1,日,起施行。,“,合规审计办法,”,的出台，是落实个人信息保护法网络数据安全管理条例中关于个人信息保护合规审计的具体举措，为开展个人信息保护合规审计的具体情形和方式方法等方面均提供了明确指引，对保护个人信息权益具有重要意义和作用。,引,言,第一部分,个人信息保护合规审计的依据,根据“合规审计办法”,第二条,，,个人信息保护合规审计,是指对,个人信息处理者,的,个人信息处理活动,是否遵守,法律、行政法规,的情况进行,审查和评价,的,监督,活动。,（一）审计定义：个人信息处理活动的监督,（二）法律法规依据,
2、（二）法律法规依据,直接的法律依据,第五十四条要求个人信息处理者定期进行合规审计，确保遵守相关法律法规。,第六十四条规定，发现风险或事件时，监管部门可约谈负责人或要求委托专业机构进行合规审计。,01,个人信息保护法,第二十七条规定，网络数据处理者应当定期自行或者委托专业机构对其处理个人信息遵守法律、行政法规的情况进行合规审计。,02,网络数据安全管理条例,（二）法律法规依据,以上规定明确了个人信息保护合规审计的两种情形：,（二）法律法规依据,自行开展,合规审计,个人信息处理者应定期自行开展合规审计，确保处理活动符合相关法律法规要求。,委托专业,机构审计,在部门要求下，个人信息处理者可委托专业机构进行合规审计，以获得更客观的评估结果。,第二部分,个人信息保护合规审计的主体,“合规审计办法”中规定的进行,个人信息保护合规审计的主体,，是指,个人信息处理者,，根据“合规审计办法”的规定其中涉及的个人信息保护合规审计主体可以理解区分为两类：,1、需,主动,进行,合规审计,的个人信息处理者（即第四条的有关规定）；,2、监管部门可以,强制要求,进行合规审计的个人信息处理者（即第五条的有关规定）。,
3、二、个人信息保护合规审计的主体,二、个人信息保护合规审计的主体,需说明的是，本“合规审计办法”中所明确的主动进行个人信息保护合规审计的主体存在个人信息处理,人数,及,审计,频次两方面的要求；同时，要求进行审查的审查对象，就,同一事项不得要求重复审查,，以上规定平衡了监管强度与企业合规成本等方面。,二、个人信息保护合规审计的主体,第三部分,个人信息保护合规审计的实施,“合规审计办法”对于个人信息保护合规审计的实施，从,实施方式,、,相关主体义务,、,实施程序,等方面要求进一步明确，为企业进一步提高了可操作性。,三、个人信息保护合规审计的实施,“合规审计办法”与网络数据安全管理条例中对于合规审计的实施方式,保持一致,，即可以通过个人信息处理者,内部机构,或者,委托专业机构,两种方式进行审计。,（一）合规审计的实施方式,但本“合规审计办法”具体明确了以下事项：,1、前文所述的,强制审查,的,三类,情形，监管机构,可以要求委托,专业机构进行合规审计。,2、对,合规审计专业机构的要求,，即应当具备开展个人信息保护合规审计的能力，有与服务相适应的审计人员、场所、设施和资金等。,（一）合规审计的实施
4、方式,因此，目前对于选择哪家专业机构并没有强制性要求，但明确规定了专业机构应当具备开展个人信息保护合规审计的能力，有与服务相适应的,审计人员,、,场所,、,设施,和,资金,等。结合“合规审计办法”第十二条对于提供重要互联网平台服务、用户数量巨大、业务类型复杂的个人信息处理者，应当成立,主要由外部成员组成的独立机构,对个人信息保护合规审计情况进行监督的要求。,（一）合规审计的实施方式,同时根据规定中对于专业机构履职公正、客观的工作要求，可以理解就个人信息保护合规审计监管部门对于合规审计报告的客观性、中立性存在要求，在此建议符合条件的个人信息处理者建立相应的独立机构以及,聘请专业能力突出、市场认可度较高的专业机构进行履职,。,（一）合规审计的实施方式,“合规审计办法”对于个人信息处理者以及专业机构履职提出了相应的要求。,第一，明确了开展合规审计的,个人信息处理者,应当履行的义务：,1、,保障合规审计进行,：个人信息处理者应监管要求进行合规审计的，应当按要求选定专业机构，并为专业机构正常开展合规审计工作,提供必要支持、承担审计费用,，以及在限定时间内完成合规审计，,报送合规审计报告,并进行整
5、改。,（二）合规审计主体的相应义务,2、,完善组织架构设计,：处理,100万人以上,个人信息的个人信息处理者应当,指定个人信息保护负责人,，负责个人信息处理者的个人信息保护合规审计工作。,（二）合规审计主体的相应义务,第二，明确了,专业机构,进行合规审计应当履行的义务：,1、,中立客观,：应当遵守法律法规，诚信正直，公正客观地作出合规审计职业判断。,（二）合规审计主体的相应义务,2、,严格保密,：对在履行个人信息保护合规审计职责中获得的个人信息、商业秘密、保密商务信息等依法予以保密，不得泄露或者非法向他人提供，在合规审计工作结束后及时删除相关信息。,3、,禁止规定,：同一专业机构及其关联机构、同一合规审计负责人 不得连续三次以上对同一审计对象开展个人信息保护合规审计。不得转委托其他机构开展个人信息保护合规审计。,（二）合规审计主体的相应义务,基于上述规定，个人信息处理者应当完善相应的组织架构、保障合规审计的进行，选聘具备,独立性、客观性、专业能力突出和严格履行保密责任的专业机构,，以确保合规审计工作的有效性和合法性。,（二）合规审计主体的相应义务,企业进行个人信息保护合规审计的流程如下
6、图所示：,（三）合规审计的流程设计,第四部分,个人信息保护合规审计的审查重点,需指出,“,合规审计办法,”,中明确了个人信息保护合规审计的内容，个人信息处理者、专业机构应当依据法律法规要求及,个人信息保护合规审计指引,（以下简称,“,指引,”,）进行个人信息保护合规审计，个人信息保护合规审计的审查重点如下图所示：,四、个人信息保护合规审计的审查重点,根据指引的内容，可以区分为如图所示的,3,类情形、,26,种具体的审查情况要求,，每一种审查情况项下指引明确了具体的需要合规审查的事项，企业和机构需结合自身业务情况、个人信息处理活动等情况，根据指引开展个人信息保护合规审计工作。,四、个人信息保护合规审计的审查重点,第五部分,个人信息保护合规审计的意义,“,合规审计办法,”,规定进行合规审计的主体为境内的个人信息处理者。因此相关企业依法依规进行个人信息合规审计，不仅是履行法律义务的要求，也是企业应对监管、规避风险、提升竞争力的重要举措。,其意义体现在以下方面：,五、个人信息保护合规审计的意义,1,、,法律合规与风险防控的必然要求,。通过个人信息保护合规审计，企业可系统性验证个人信息处理活动是
7、否符合个人信息保护法网络数据安全管理条例等法律法规的要求，避免因未履行审计义务（如未定期审计、未委托专业机构等）导致的民事、行政或者刑事责任；通过个人信息保护合规审计，也能够识别企业现存问题，降低潜在的风险和隐患。,五、个人信息保护合规审计的意义,2,、,优化企业形象与促进商业合作的有效举措,。通过合规审计，企业可树立良好的合规形象，增强用户与市场信心。在对外合作时，审计报告可作为其个人信息处理活动的合法性证明之一，增强合作伙伴的信任。在上市、融资等场景中，审计报告可以作为监管机构及投资者评估企业数据治理能力的重要依据。,五、个人信息保护合规审计的意义,3,、,合法履职和勤勉尽职的证明,。若发生数据安全事件，现存的合规审计报告可作为企业已履行勤勉义务的证据。,五、个人信息保护合规审计的意义,综上，不论从保护个人信息权益的管理视角，还是企业合规发展方面，将个人信息保护合规审计纳入常态化管理，通过内部组织或聘请专业服务机构结合指引及时、有效地进行合规审计，不但能够强化对个人信息权益的安全保障，也是企业和机构更好地履行法定义务和监管要求、加强风险防控、保障企业和机构发展利益的重要体现。,五、个人信息保护合规审计的意义,谢谢观看,汇报人,:,XXX,
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