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财税法财税法 课程网上考试题库课程网上考试题库 第一章第一章 财政法概述财政法概述 一、单项选择题一、单项选择题 1财政法的调整对象是（ ） 。 A行政关系 B财政关系 C财政法律关系 D税收关系 答案：答案：C 2下列哪一项不属于财政的职能（ ） 。 A调节收入分配 B微观经济管理 C经济监督 D资源配置 答案：答案：B 3.下列属于财政法的特征的是（ ） A财政法是属于公法性质的部门法 B财政法是以非强制性规范为主的制定法 C财政法属于私法性质的部门法 D财政法不具有分配资源的特点 答案：答案：A 4.下列哪一项不属于财政法的基本原则（ ） A.坚持公平与效率相结合的原则 B.经济原则 C.量出为入与量入为出相结合的原则 D.坚持财政收大于支的原则 答案：答案：D 二、多项选择题二、多项选择题 1财政具有( )的特征。 A主体的特殊性 B强制性 C无偿性 D非盈利性 E.分配的对象是社会总产品 答案：答案：ABCDE 2下列属于财政的职能（ ） 。 A调节收入分配 B宏观调控 C经济监督 D资源配置 E.非盈利性 答答案：案：ABCD 三、判断题 1财政分配具有盈利性，以有偿分配为特征。 （ ） 答案：错 2财政法的渊源是指财政法律规范的具体表现形式。 （ ） 答案：对 3.宪法是财政法的唯一渊源。 （ ） 答案：错 4. 财政分配的对象是社会总产品，主要是剩余产品为重点的国家收入。 （ ） 答案：对第二章第二章 财政法律关系财政法律关系 一、单一、单项选择项选择题题 5.下列哪一项属于按照财政法律关系的内容进行分类的（ ） A财政收入法律关系 B单务法律关系 C双务法律关系 D多务法律关系 答案：A 6. 下列哪一项不属于财政法律关系的构成要素包括( ) A.主体 B.内容 C.客体 D.财政法律事实 答案：D 7.下列哪一项不是财政法律关系的特征（ ） A.主体的不平等性 B.内容的有偿性 C.国家意志性 D.对等性 答案：B 8.下列属于财政法律事实的是( )。 A.合法行为 B.违法行为 C.自然灾害 D.当事人具有法律意义的意思表示 答案：C 二二、多项多项选择题选择题 3.财政法律关系的主体分为( )。 A.国家机关 B.企业 C.公民个人 D.社团组织 E外国政府 答案：ABCD 4.财政法律关系主体有( )的特征。 A.国家性 B.不平等性 C.广泛性 D.平等性 E. 多样性 答案：ABCDE 三、判断题三、判断题 5.财政法律关系多体现国家意志，其主体也必须有国家的参加。 （ ） 答案：正确 6. 财政法律行为是指不以当事人的主观意志为转移，能够引起财政法律关系产生、变更或 消灭的客观现象，包括自然现象和社会现象，如自然灾害、战争等。 （ ） 答案：错误 7.财政法律关系的客体包括物、行为和有价证券。 （ ） 答案：正确 8.财政法律关系的内容有对等性的特点。 （ ） 答案：错误 第三章第三章 财政法中的几项具体法律制度财政法中的几项具体法律制度 一单项选择题 9.经法定程序批准的国家各级人民政府和实行预算管理的各部门、 各单位一定期间的财政或 财务收支计划叫做（ ） A.预算 B.预算法 C.预算权 D.预算收支 答案：A 10. 下列属于法定预算收入的是（ ） A.税收收入 B.经济建设支出 C.教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展支出 D.国家管理费用支出 答案：A 11.下列属于法定预算支出的是（ ） A.税收收入 B.依照规定应当上缴的国有资产收益 C.专项收入 D.国防支出 答案：D 12.不记名也不挂失，一般可上市流通的实物国债是（ ） A.记账式国债 B.无记名国债 C.凭证式国债 D.非记账式国债 答案：B 13.银行及其中介机构承担购买全部国债券的发行任务和发行风险，然后再通过各自的销售 网点转售的方式，这种国债销售方式是（ ） A.承购包销 B.代销 C.公开招标 D.公开拍卖 答案：A 14.主要用于社会保险和社会救济支出，与市场上的相对价格结构基本没有联系或联系不密切，故对市场上的相对价格结构没有影响，这种补贴是（ ） 。 A.企业补贴 B.居民补贴 C.政府补贴 D.社会补贴 答案：B 15.给予所有参加竞争的投标商以平等的机会，使其享有同等的权利并履行相应的义务的原 则是（ ） A.公开性原则 B.公平性原则 C.公正性原则 D.竞争性原则 答案：B 16.下列哪一项属于政府采购购方主体（ ） A.事业单位 B.个人 C.企业 D.公司 答案：A 二、多项选择题 5下列属于预算编制活动中各类预算主体必须遵循的原则的是（ ） A.必须按照复式预算方法编制 B.关于量入为出、收支平衡的原则 C.应与国民生产总值的增长率相适应 D.应当贯彻厉行节约、勤俭建国的方针 E.应当统筹兼顾、确保重点、妥善安排 答案：ABCDE 6.下列属于国债发行的方式是（ ） A.承购包销 B.代销 C.公开招标 D.公开拍卖 E.直接公募发行 答案：ABCDE 7.政府采购法的原则有（ ） A.公开性原则 B.公平性原则 C.公正性原则 D.竞争性原则 E.科学性原则 答案：ABCD 8.政府采购的方式包括（ ） A.公开招标 B.邀请招标 C.竞争性谈判 D.单一来源采购 E.询价 答案：ABCDE 三、判断题三、判断题 9.预算权是指确定和支配国家预算的权利以及对于国家预算的编制、审查、批准、执行、调 整、监督权利的总称。( ) 答案：正确 10.国防支出属于法定的预算支出。 （ ） 答案：正确 11. 按照我国 预算法 规定， 中央预算由全国人民代表大会常务委员会审查和批准。（ ） 答案：错误 12. 按照我国 预算法 规定， 全国人大及其常委会对中央和地方预算、 决算进行监督。（ ） 答案：正确 13.国债是指中央和地方政府通过在国内外发行债券（或向外国借款）的方法，来募集一部 分财政资金，以满足其行使职能的需要。 （ ） 答案：错误 14.政府采购是为了政府自身的消费，目的是为了盈利。 （ ） 答案：错误 15.政府采购是指各级国家机关、事业单位、团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集 中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。 （ ） 答案：正确 16.政府采购资金的最终来源为纳税人的税收和政府对公共服务的收费。 （ ） 答案：正确 第四章第四章 税法总论税法总论 一一、单项选择题单项选择题 17.国家是按照预先制定的税收法律进行征税的，且税法对纳税人、征税对象和税率等基本 课税要素均作了明确规定。这体现了税收具有（ ）的特性。 A.强制性 B.无偿性 C.固定性 D普遍性 答案：C 18.税收的首要职能是（ ） 。 A.财政职能 B.监督职能 C.经济职能 D.转移支付职能 答案：A 19.以纳税人是否具有本国国籍为标准，确定是否征税，而不论纳税人的纳税行为是发生在 本国领域之内还是之外。这体现了税收征收的（ ） 。 A.属地主义 B.属人主义 C.保护主义 D.折中主义 答案：B 20.税收的征纳必须基于法律依据才能进行，包括征税主体依法征税和纳税主体依法纳税, 这体现了税收征税的（ ） 。 A.税收法定主义原则 B.税收公平主义原则 C.社会政策原则 D.税收效率原则 答案：A 21.通过税收组织财政收入奠定国家实行宏观调控的物质基础，同时通过税收经济杠杆，促 使国民经济和社会发展朝着既定的政策目标前进。这一精神体现了（ ） A.税收法定主义原则 B.税收公平主义原则 C.社会政策原则 D.税收效率原则 答案：C 22.下列哪一项属于税务机关的权利（ ） A.税务机关应当依照法定程序征税，依法确定有关税收征收管理的事项 B.税务机关按照规定给扣缴义务人代扣、 代收税款的手续费， 且不得要求非扣缴义务人代扣、 代收税款 C.税务机关不得违反法律、法规的规定开征、停征、多征或者少征税款 D.有权依法征收税款和在法定权限范围内依法自行确定税收征管方式或时间、地点等 答案：D 23.下列哪一项属于纳税主体的义务（ ） A.按税法规定请求减免税的权利 B.纳税人必须依法进行帐簿、凭证管理 C.请求征税机关退回多纳或多征税款的权利 D.提起税务行政复议和税务行政诉讼的权利 答案：C 24.下列哪一项不属于税法的要素（ ） A.征税对象 B.纳税环节 C.减免税 D.税收法律法规 答案：D 二二、多项选择题、多项选择题 9.一国的税收具有其固有的特征是（ ） A.强制性 B.无偿性 C.固定性 D.任意性 E.补偿性 答案：ABC 10.税法的特征有（ ） A.税收立法权限的多层次性和表现形式的多样性 B.税法结构的规范性 C.税法的相对稳定性和适当灵活性 D.实体规范和程序规范的统一性 E.税法主要是全国人大制定的法律 答案：ABCD 11.西方学者关于税收本质的代表性的理论主要有（ ） A.公需说 B.交换说 C.牺牲说 D.社会政策说 E.支出说 答案：ABCD 12.税法的作用有（ ） A.税法是税收基本职能得以实现的法律保障 B.税法是调整税收关系，保护各方主体合法权益，维护正常税收秩序的法律准则 C.税法是贯彻和执行国家政策的一种重要的法律形式 D.税法是维护国家税收主权的法律依据 E.税法对税收法律关系主体起到教育和宣传作用 答案：ABCDE 三、判断题三、判断题 17.税收收入是国家财政收入的主要来源。 （ ） 答案：正确 18. 税法的调整对象就是税收关系。 （ ） 答案：正确 19.我国税法采用的是属人主义的原则。 （ ） 答案：错误 20.税法的时间效力是指税法生效时间、税法是否具有溯及既往的效力。税法的时间效力不 包括失效的时间。 （ ） 答案：错误 21.应以最少征税成本和对经济发展最低程度的妨碍作为征税的普遍准则体现了税收的社会 政策原则。 （ ） 答案：错误 22.在税收法律关系中，其中的一方主体始终是国家。 （ ） 答案：正确 23.凡是以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税就是流转税。 （ ） 答案：正确 24.固定资产投资方向调节税、印花税、屠宰税和筵席税等属于财产税。 （ ） 答案：错误 第五章第五章 流转税法流转税法 一一、单项选择题单项选择题 25.纳税人的商品流转额和非商品流转额为征税对象而征收的一类税称为（ ） A.流转税 B.所得税 C.行为税 D.不动产税 答案：A 26.在商品生产流通和劳务服务各个环节中的增值额为征税对象而征收的一种流转税叫 （ ） A.消费