《金融学基础(第2版)》第5章：保险、信托与租赁业

2,第五章 保险、信托与租赁业,目前，世界各国特别是发达国家非常重视保险、信托与租赁业务的改革与创新。在我国，保险业、信托业和租赁业也取得了较快的发展。它们从事的是非银行金融机构的主要业务，是金融业的一大支柱，与银行业、证券业一样，是我国金融体系的重要组成部分，具有非常诱人的发展前景。 本章主要对保险业、信托业和租赁业的基本现状和业务作简单介绍。,3,第一节 保 险 业,一、保险业概述 (一)保险的概念 (二)保险的原则 1. 最大诚信原则 2. 保险利益原则 3. 近因原则 4. 补偿原则,4,一、保险业概述,(三)保险的社会功能 1. 补偿或给付保险金的功能 2. 分散风险的功能 3. 防灾防损功能 4. 投资功能 (四)保险基金 1. 保险基金是一种责任准备金 2. 保险基金是一种合理分担金 3. 保险基金是一种返还性资金,5,二、保险的种类,(一)财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险 1. 财产保险 1) 火灾保险 2) 海上保险 3) 航空保险 4) 工程保险 2. 人身保险 1) 人寿保险 2) 意外伤害保险 3) 健康保险 3. 责任保险 1) 公众责任保险 2) 产品责任保险 3) 雇主责任保险 4) 职业责任保险 4. 信用保证保险,6,二、保险的种类,(二)个人保险和企业保险 1. 个人保险 2. 企业保险 (三)强制保险和自愿保险 1. 强制保险 2. 自愿保险,7,二、保险的种类,(四)原保险、再保险和共同保险 1. 原保险 2. 再保险 3. 共同保险 (五)商业保险和社会保险 1. 商业保险 2. 社会保险 1) 养老保险 2) 失业保险 3) 疾病保险 4) 工伤保险,8,三、保险实务,(一)保险合同 1. 保险合同的概念 2. 保险合同的特点 1) 保险合同是保障性合同 2) 保险合同是最大诚信合同 3) 保险合同是双务性合同 4) 保险合同是附合性合同 3. 保险合同的主体 1) 保险人 2) 投保人 3) 被保险人 4) 保单所有人 5) 受益人 6) 保险中介人,9,三、保险实务,4. 保险合同的客体 5. 保险合同的主要内容 1) 当事人的姓名与住所 2) 保险标的 3) 保险责任与免除责任 4) 保险期限 5) 保险金额 6) 保险费 7) 保险金赔偿或给付办法 8) 违约责任和争议处理 6. 保险合同的履行和终止,10,三、保险实务,(二)保险的申请 1. 投保人提出申请 2. 将投保单再交给保险公司 3. 订立保险合同 (三)保险经营 1. 保险公司 2. 保险经营活动 1) 保险展业 2) 保险承保 3) 保险理赔与索赔 3. 保险资金的来源与运用 1) 保险资金的来源 2) 保险资金的运用,11,第二节 信 托 业,一、信托业概述 (一)信托的含义 信托是以信任为基础，委托为前提，财产所有权或使用权转移为条件的一种特殊的价值运动形式，是一项法律上的财产管理制度。 (二)信托的形成要素 1. 信托行为 2. 信托关系人 3. 信托财产 (三)信托与银行信贷的区别 (四)信托业的发展,12,二、信托机构,(一)信托机构的分类 信托机构主要有两种： 一种是商业银行设立的信托部，即银行兼营信托业务的机构； 另一种是专营信托业务的信托公司。 (二)我国的信托机构 1. 银行系统的信托公司 2. 中国国际信托投资公司 3. 地方性的信托投资公司,13,三、信托的职能,(一)财产管理职能 (二)融通资金职能 (三)社会保障职能 (四)咨询服务职能,14,四、信托业务,(一)委托业务 1. 信托存款和贷款 2. 信托投资 3. 财产信托 4. 委托贷款 5. 委托投资 (二)代理业务 1. 代理发行有价证券 2. 代理收付款项 3. 代理催收欠款 4. 代理信用签证 5. 代理执行遗嘱 6. 代理保管,15,四、信托业务,(三)咨询业务 1. 资信调查 2. 商情咨询 3. 项目可行性研究的咨询服务 4. 介绍客户 5. 金融咨询 (四)租赁业务,16,第三节 租 赁 业,一、租赁业概述 (一)租赁的概念 (二)租赁的基本要素 1. 租赁当事人 2. 租赁标的 3. 租赁期限 4. 租赁费用 (三)租赁的特点 1. 融资与融物相结合 2. 所有权与使用权分离 3. 租金的分期回流 4. 有严格的契约关系,17,一、租赁业概述,(四)租赁的作用 1. 有利于国家调整产业结构 2. 有利于国家引进更多的外资和技术设备 3. 有利于企业调整其资金和技术结构 4. 有利于企业合理安排资金 5. 有利于企业增加自有资金的积累 6. 有利于企业改进经营管理 7. 有利于企业对外融资,18,二、租赁的分类,(一)根据租赁的目的 (二)根据租赁资产的投资来源 (三)根据出租人对购置一项设备的出资比例,19,三、租赁业务,(一)融资性租赁 1. 融资性租赁及其特征 2. 融资性租赁的业务程序 1) 选定租赁设备 2) 申请租赁 3) 出租人受理审批 4) 出租人与承租人谈判及签订租赁合同 5) 出租人与供货商签订购货合同 6) 支付货款 7) 支付租金 8) 处理租赁设备,20,三、租赁业务,(二)经营性租赁 1. 经营性租赁及其特征 2. 经营性租赁的业务程序 (三)租赁合同的内容 (1) 合同当事人的名称、地址和住所。 (2) 租赁财产(设备)的名称、规格、型号和数量。 (3) 租赁财产的购置、交货情况。 (4) 租赁期限及起讫时间。 (5) 合同当事人的权利和义务。 (6) 租金及支付方式。 (7) 违约责任。,21,四、租金的构成及计算,(一)租金的构成 (1) 租赁设备的购置成本，即购买设备的价款和购买中发生的相关费用。 (2) 购置成本的利息或为购买设备而贷款所支付的利息。 (3) 为经营租赁业务而支付的营业费用，如人员工资、办公费、差旅费等。 (4) 租赁期限。 (二)影响租金的主要因素 1. 利率 2. 租赁期限 3. 付租方式,22,四、租金的构成及计算,(三)租金的计算方法 1. 年金法 2. 附加率法 3. 成本回收法,23,本 章 小 结,保险是指保险人向投保人收取保费，建立专门的保险基金，并对投保人因所保危险的发生所造成的损失负有法律或合同规定范围内的赔偿或给付责任的一种经济保障制度。 保险实务主要包括保险合同及其内容、保险申请与保险合同的订立和保险经营的活动。 信托是指财产的拥有者为了一定的目的委托他所信任的有经营能力的人，按其要求代为管理或处分财产的信用形式。 租赁是指出租人和承租人之间通过契约关系，明确双方的权利和义务，以收取租金为条件，让渡财产使用权和一定范围内的处分权的一种信用形式。,24,概 念 回 顾,保险 最大诚信原则 保险利益原则 近因原则 补偿原则 保险基金 财产保险 人身保险 责任保险 强制保险 自愿保险 保险合同 保险公司 信托 租赁 融资性租赁 经营性租赁 租金,25,课 后 习 题,l. 保险的原则和社会功能有哪些？ 2. 保险基金有哪些特点？ 3. 简述保险的基本分类。 4. 简述保险合同的主体、客体以及保险合同的主要内容。 5. 信托及其构成要素是什么？它有哪些职能？ 6. 信托有哪些业务？ 7. 租赁及其构成要素是什么？它有哪些特点？ 8. 租赁的主要业务有哪些，其业务程序是什么？,26,案 例 讨 论,【案例一】 多种原因致损适用近因原则 讨论题 你认为法院的判决理由是否成立？【案例二】 从交银国信看金融机构如何利用信托公司 讨论题 在新的形势下信托业如何开展信托业务？,