保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定

(海量营销管理培训资料下载 )(海量营销管理培训资料下载 )保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定 第一章总则 第一条 为加强对保险公司的监督管理，维护被保险人利益，促进保险事业健康、稳定、持续发展，根据中华人民共和国保险法 ，制定本规定。 第二条 本规定所称保险公司，是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、外资独资保险公司、中外合资保险公司和外国保险公司分公司。 第三条 保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，稳健经营，确保实际偿付能力额度随时不低于应具备的最低偿付能力额度。 第二章 偿付能力额度 第四条 财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项： （一）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后 1 亿元人民币以下部分的 18和 1 亿元人民币以上部分的 16； （二）公司最近 3 年平均综合赔款金额 7000 万元以下部分的 26和 7000 万元以上部分的 23。 综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。 经营不满三个完整会计年度的保险公司，采用本条第（一）项规定的标准。 第五条 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。 长期人身险业务是指保险期间超过 1 年的人身保险业务；短期人身险业务是指保险期间为 1 年或 1 年以内的人身保险业务。 （一）长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和： 1. 投资连结类产品期末寿险责任准备金的 1和其他寿险产品期末寿险责任准备金的 4； 上款所指的寿险责任准备金，是指中国保监会规定的法定最低责任准备金。 2. 保险期间小于 3 年的定期死亡保险风险保额的 保险期间为 3 年到 5 年的定期死亡保险风险保额的 保险期间超过 5 年的定期死亡保险和其他险种风险保额的 在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的 算。 风险保额为有效保额减去期末责任准备金，其中有效保额是指若发生了保险合同中最大给付额的保险事故，保险公司需支付的最高金额；期末责任准备金为中国保监会规定的法定最低责任准备金。 （二）短期人身险业务最低偿付能力额度的计算适用第四条的规定。 第六条 再保险公司最低偿付能力额度等于其财产保险业务和人身保险业务分别按照本规定第四、五条规定计算的最低偿付能力额度之和。 第七条 保险公司实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债的差额。 第八条 保险公司的认可资产是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的资产。保险公司应按照中国保监会制定的编报规则填报认可资产表。 第九条 保险公司的认可负债是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的负债。保险公司应按照中国保监会制定的编报规则填报认可负债表。 第十条 中国保监会为评估偿付能力制定的编报规则，是保险公司编报认可资产表、认可负债表和计算偿付能力额度的唯一标准，不受会计制度、财务制度等其他部门规定的影响。 (海量营销管理培训资料下载 )(海量营销管理培训资料下载 )第三章 财产保险公司监管指标 第十一条 财产保险公司的偿付能力监管指标有： （一）保费增长率（本年保费收入上年保费收入）÷上年保费收入×100 本指标值的正常范围为1060。若经营期不满一个完整会计年度，则指标值为 999。 （二）自留保费增长率（本年自留保费上年自留保费）÷上年自留保费×100 其中，自留保费保费收入分保费收入分出保费，各项目的口径与会计报表中对应项目的口径相同。 本指标值的正常范围为1060。若本年为开业年度，或上年自留保费为零、负数或者上年经营期不满一个完整会计年度的，则指标值为 999。 （三）毛保费规模率（保费收入分保费收入）÷（认可资产认可负债）×100 本指标值的正常范围为不大于 900。若认可资产与认可负债之差为零或负数，则指标值为 999。 （四）实际偿付能力额度变化率（本年实际偿付能力额度上年实际偿付能力额度）÷上年实际偿付能力额度×100 其中实际偿付能力额度认可资产认可负债，公式中的认可资产应扣除年度内增资、接受捐赠等非经营性因素的影响金额。 本指标值的正常范围为1030。若本年或上年的实际偿付能力额度为零或负数，则指标值为999。 （五）两年综合成本率两年费用率两年赔付率 其中，两年费用率（本年和上年的营业费用（减摊回分保费用）之和本年和上年的手续费（含佣金）支出之和本年和上年的分保费用支出之和本年和上年的营业税金及附加之和本年和上年的提取保险保障基金之和）÷本年和上年的自留保费之和×100 两年赔付率（本年和上年的赔款支出（减摊回赔款支出）之和本年和上年的分保赔款支出之和本年和上年的未决赔款准备金提转差之和本年和上年的追偿款收入之和）÷（本年和上年的自留保费之和本年和上年的未到期责任准备金提转差之和本年和上年的长期财产险责任准备金提转差之和）×100 经营期不足两年的新公司，以已有的经营期为限计算本指标。 以上公式中，未决赔款准备金提转差、未到期责任准备金提转差、长期财产险责任准备金提转差按照认可负债表中对相应准备金提取规定的口径计算，其他项目的口径与会计报表中对应项目的口径相同。 本指标值的正常范围为小于 103。 （六）资金运用收益率资金运用净收益÷本年现金和投资资产平均余额×100 资金运用净收益投资收益利息收入买入返售证券收入冲减短期投资成本的分红收入利息支出卖出回购证券支出投资减值准备。其中，投资收益、利息收入取自利润表；买入返售证券收入是指公司从事买入返售证券业务，融出资金而得到的利息收入；卖出回购证券支出是指公司从事卖出回购证券业务，融入资金而发生的利息支出；投资减值准备是根据认可资产表编报说明的要求提取，同时未在利润表的“投资收益”项目中反映的那部分投资减值准备。 本年现金和投资资产平均余额（上年末现金和投资资产本年末现金和投资资产）÷2，相应数据取自认可资产表中的“现金和投资资产小计”项目的“账面价值” 。 本指标值的正常范围为不小于 3。 （七）速动比率速动资产÷认可负债×100 其中速动资产指认可资产表中的“现金和投资资产小计”项的净认可价值，认可负债指认可负债表中的“认可负债合计”的金额。 本指标值的正常范围为大于 95。若速动资产为零或负数，则指标值为 999。 （八）融资风险率卖出回购证券÷（实收资本公积金）×100 (海量营销管理培训资料下载 )(海量营销管理培训资料下载 )其中卖出回购证券为认可负债表中的“卖出回购证券” ，实收资本为公司资产负债表中的“实收资本（营运资金） ”，公积金等于资产负债表中的“资本公积”和“盈余公积”两项之和。 本指标值的正常范围为不大于 50。 （九）应收保费率应收保费÷保费收入×100 本指标的应收保费指认可资产表中“应收保费”的账面价值中账龄不长于 1 年的那部分应收保费价值。本指标值的正常范围为不大于 8。 （十）认可资产负债率认可负债÷认可资产×100 本指标值的正常范围为小于 90。 （十一）资产认可率资产净认可价值÷资产账面价值×100 其中资产净认可价值和资产账面价值分别等于认可资产表中“资产合计”项的“本年净认可价值”和“本年账面价值” 。 本指标值的正常范围为不小于 85。 第四章 人寿保险公司监管指标 第十二条 人寿保险公司的偿付能力监管指标有： （一）长期险保费收入增长率（本年长期险保费收入上年长期险保费收入）÷上年长期险保费收入×100 长期险保费收入是指 1 年期以上的人寿保险、健康险、年金等人身保险业务的保费收入，其中包括进入投资连结产品投资账户的那部分保费收入。 本指标值的正常范围为 080。若本年为开业年度或者上年的经营期不满一个完整会计年度，则指标值取 999。 （二）短期险自留保费增长率（本年短期险自留保费上年短期险自留保费）÷上年短期险自留保费×100 短期险是指 1 年期以内（含 1 年）的寿险、健康险和意外险。 本指标值的正常范围为1060。若本年为开业年度，或上年自留保费为零、负数或者上年经营期不满一个完整会计年度的，则指标值为 999。 （三）实际偿付能力额度变化率（本年实际偿付能力额度上年实际偿付能力额度）÷上年实际偿付能力额度×100 其中实际偿付能力额度认可资产认可负债，公式中的认可资产应扣除年度内增资、接受捐赠等非经营性因素的影响金额。 本指标值的正常范围为1030。若本年或上年的实际偿付能力额度为零或负数，则指标值为999。 （四）险种组合变化率各类险种保费收入的占比变动的绝对值之和÷险种类别数×100 其中，各类险种保费收入的占比变动的绝对值之和（|某类险种的本年保费收入÷所有险种的本年保费收入之和某类险种的上年保费收入÷所有险种的上年保费收入之和|） 。 目前的险种类别数为 8：定期寿险、终身寿险、两全保险、个人年金、团体年金、长期健康险、个人短期意外和健康险、团体短期意外和健康险。若公司实际经营的险种类别数小于 8，则以实际数计算。 在本指标中，投资连结保险的保费收入不包括进入投资账户中的那部分保费。 本指标值的正常范围为不大于 8。 （五）认可资产负债率认可负债÷认可资产×100 本指标值的正常范围为小于 90。 （六）资产认可率资产净认可价值÷资产账面价值×100 (海量营销管理培训资料下载 )(海量营销管理培训资料下载 )其中，资产净认可价值和资产账面价值分别等于认可资产表中的“资产合计”项的“本年净认可价值”和“本年账面价值” 。 本指标值的正常范围为不小于 85。 （七）短期险两年赔付率（本年和上年的赔款支出（减摊回赔款支出）之和本年和上年的分保赔款支出之和本年和上年的未决赔款准备金提转差之和本年和上年的追偿款收入之和）÷（本年和上年的短期险自留保费之和本年和上年的短期险未到期责任准备金提转差之和）×100 本指标值的正常范围为小于 65。 （八）投资收益充足率资金运用净收益÷有效寿险和长期健康险业务准备金要求的投资收益×100 其中，资金运用净收益与财产保险公司的同名监管指标的计算项目相同，但不包括独立账户中各项投资资产所产生的资金运用净收益。 有效寿险和长期健康险业务准备金要求的投资收益（不同评估利率的有效寿险和长期健康险的期末责任准备金×相应的评估利率） 。 上述有效寿险和长期健康险的责任准备金按照认可负债表中寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的相同口径计算，不包括计为独立账户负债的那部分准备金。 本指标值的正常范围为 125900。 （九）盈余缓解率（摊回分保费用分保费用支出）÷（认可资产认可负债）×100 摊回分保费用和分保费用支出来自公司利润表对应项目，认可资产和认可负债分别来自认可资产表和认可负债表。 本指标值的正常范围为2525。若认可资产与认可负债之差为零或负数，则指标值取 999。 （十）资产组合变化率现金和投资资产中各项目净认可价值的占比变动的绝对值之和÷现金和投资资产的项目种类数×100 其中，现金和投资资产中各项目净认可价值的占比变动的绝对值之和（|某资产项