hyperion全面预算编制操作手册
某某集团股份有限公司某某集团股份有限公司 全全 面面 预预 算算 编编 制制 操操 作作 手手 册册 财务信息本部 二 0 一一年九月 - I - 目目 录录 一、系统简介一、系统简介 .1 （一）基本概念（一）基本概念.1 （二）登录之前进行（二）登录之前进行IE安全设置安全设置.2 （三）登陆地址（三）登陆地址.3 （四）修改密码（四）修改密码.5 （五）主要操作（五）主要操作.6 （六）上传及查看附件的操作方法（六）上传及查看附件的操作方法.8 二、全面预算编制及系统操作流程图二、全面预算编制及系统操作流程图 .12 （一）预算编制主体范围（一）预算编制主体范围.12 （二）全面预算编制流程（二）全面预算编制流程.13 （三）系统操作流程图（三）系统操作流程图.14 （四）系统编制表单、编制时间及责任部门（四）系统编制表单、编制时间及责任部门.14 三、系统编制操作步骤及编制说明三、系统编制操作步骤及编制说明 .19 （一）（一）YZGF01中长期战略中长期战略20 1、YZGF01001-中长期目标分解表中长期目标分解表.20 2、YZGF01002-中长期目标校验表中长期目标校验表.21 （二）（二）YZGF00预算准备预算准备21 1、YZGF00001-新店拓展表新店拓展表.21 2、YZGF00002-新店损益模型新店损益模型.22 3、YZGF00004-新店损益表新店损益表.24 4、YZGF00006-新店投资标准新店投资标准.24 （三）（三）YZGF05资本性预算资本性预算25 1、YZGF05001-新店投资预算汇总表新店投资预算汇总表/YZGF05002-新店投资预算表新店投资预算表.25 2、YZGF05003-旧店改造预算汇总表旧店改造预算汇总表/YZGF05004-旧店改造预算表旧店改造预算表.27 3、YZGF05005-经常性资本性支出预算汇总表经常性资本性支出预算汇总表/YZGF05006-经常性资本性支出预算表经常性资本性支出预算表.29 （四）（四）YZGF02预报及测算预报及测算30 1、YZGF02001-预算准备表单（预报科目）预算准备表单（预报科目）.31 2 2、YZGF02002-YZGF02002-业态目标预报表（次集团汇总）业态目标预报表（次集团汇总）.31 3 3、YZGF02003-YZGF02003-零售各集团预报表（报集团）零售各集团预报表（报集团）.32 4 4、YZGF02006-YZGF02006-营业额测算表营业额测算表.34 5 5、YZGF02007-YZGF02007-考核利润测算表考核利润测算表.34 6 6、YZGF02008-YZGF02008-毛利率测算表毛利率测算表.35 7 7、YZGF02009-YZGF02009-销售费用率测算表销售费用率测算表.37 8 8、YZGF02010-YZGF02010-费用率测算表费用率测算表.37 - II - 9 9、YZGF02005-YZGF02005-试算平衡表试算平衡表( (测算数测算数) ).38 1010、YZGF02004-YZGF02004-股份公司经营责任目标汇总表股份公司经营责任目标汇总表.40 （五）（五）YZGF0403费用预算费用预算41 1、YZGF0403002-人事费用审核表人事费用审核表/YZGF0403030-人事费用审核表人事费用审核表-专业公司专业公司41 2、YZGF0403019-工会经费工会经费 b) “其他工资“=“其他工资月标准“*12*(“期初员工人数“+“期末员 工人数“)/2; c) “绩效工资“=“绩效工资月标准“*12*(“期初员工人数“+“期末员 工人数“)/2; d) “年终双薪“=“年终双薪标准“*(“期初员工人数“+“期末员工人 数“)/2; - 50 - e) “人员工资“=“基本工资“+“绩效工资“+“其他工资“+“年终双薪“; f)“工资性补贴(gz2)“=“工资性补贴月标准“*12*(“期初员工人数 “+“期末员工人数“)/2; g) “工资性补贴“=“工资性补贴(gz2)“+“总经理补兑年薪“+“表彰奖 励“; h) “社会保险费“=“社会保险费月计提金额“*12*(“期初员工人数 “+“期末员工人数“)/2*0.333; i)“住房公积金“=“住房公积金月计提金额“*12*(“期初员工人数 “+“期末员工人数“)/2*0.12; j)公式中数据取自：员工人数参数表和济派人员薪酬参数表 （单） 。 6、YZGF0403008-济派人员福利费人数预算表济派人员福利费人数预算表/YZGF0403035- 济派人员福利费人数预算表济派人员福利费人数预算表-专业公司专业公司 图 3-5-7 - 51 - 此表直接手工填报济派人员中预计发放对应福利的人数。 7、YZGF0403010-济派人员福利费预算表济派人员福利费预算表/YZGF0403036-济派济派 人员福利费预算表人员福利费预算表-专业公司专业公司 图 3-5-8 此表对各预算主体来说是展示表， 【员工福利费】总部归口审核 - 52 - 数由人力资源本部在各预算主体“不区分明细类别”上手工填报。 此表中各科目的计算公式如下： a) “中秋节福利“=“中秋节福利标准“*(“期初员工人数“+“期末员 工人数“)/2; b) “春节福利“=“春节福利标准“*(“期初员工人数“+“期末员工人 数“)/2; c) “三八节福利“=“三八节福利标准“*“三八节福利人数“; d) “儿童节福利“=“儿童节福利标准“*“儿童节福利人数“; e) “生日福利“=“生日福利标准“*(“期初员工人数“+“期末员工人 数“)/2; f)“托儿费“=“托儿费标准“*12*“托儿费人数“; g) “查体费“=“查体费标准“*“查体费人数“; h) “其他福利“=“其他福利标准“*“其他福利人数“; i)“员工福利费“=“中秋节福利“+“春节福利“+“三八节福利“+“儿 童节福利“+“生日福利“+“托儿费“+“查体费“+“其他福利“+“工会经费 “/2; j)工会经费需先计算，员工福利费才能得出正确数据； k) 中秋节福利、春节福利和生日福利为所有员工都有因此人数 取自员工人数参数表，其余福利的人数取自济派人员福利费人数预 算表；福利标准取自济派人员福利费参数表。 8、YZGF0403006-其他人员薪酬参数表其他人员薪酬参数表/YZGF0403033-其他人其他人 员薪酬参数表员薪酬参数表-专业公司专业公司 - 53 - 图 3-5-9 根据员工人数参数表中其他人员情况，对应填报相应标准。 9、YZGF040301901-其他人员社保计提比例其他人员社保计提比例 b)“春节加班费“=“春节加班标准“*“春节加班人数“; c)“清明加班费“=“清明加班标准“*“清明加班人数“; d)“五一加班费“=“五一加班标准“*“五一加班人数“; e)“十一加班费“=“十一加班标准“*“十一加班人数“; f)“中秋加班费“=“中秋加班标准“*“中秋加班人数“; g)“端午加班费“=“端午加班标准“*“端午加班人数“; h)“其他加班费“=“其他加班标准“*“其他加班人数“; - 61 - i)“延时加班费“=“延时加班标准“*“延时加班人数“; j)“驻外补贴“=“驻外补贴标准“*“驻外补贴人数“*12; k)“加班费“=“元旦加班费“+“春节加班费“+“清明加班费“+“五 一加班费“+“端午加班费“+“中秋加班费“+“十一加班费“+“其他加班费 “+“延时加班费“; l)“工会经费“=(“人员工资“+“工资性补贴”+“加班费“)*“工 会经费计提比例“; m)“职工教育经费“=(“人员工资“+“工资性补贴”+“加班费“) *“职工教育经费计提比例“; n)“工会经费计提比例”和“职工教育经费计提比例”取自 YZGF0403019-工会经费 b)“手套“=“手套标准“*“手套人数“; c)“劳保用品“=“劳保用品标准“*“劳保用品人数“; d)“降温费“=“降温费标准“*“降温费人数“; e)“劳保其他“=“劳保其他标准“*“劳保其他人数“; f)“劳动保护费“=“工作服“+“手套“+“劳保用品“+“降温费“+“ 劳保其他“; 19、YZGF0403018-驻外补贴预算表驻外补贴预算表/YZGF0403044-驻外补贴预驻外补贴预 算表算表-专业公司专业公司 - 63 - 图 3-5-20 此表对各预算主体来说是展示表，总部归口审核数由人力资源 本部分别在各预算主体济派人员和其他人员两个层面的“不区分明 细类别”上手工填报。此表中各科目的计算公式如下：“驻外补贴 “=“驻外补贴标准“*“驻外补贴人数“*12。 20、YZGF04030180-劳务费预算表劳务费预算表 图 3-5-21 - 64 - 此表由存在劳务派遣人员的单位填写，其他单位不需填写。 【劳 务派遣人数】和【劳务费标准】的预报数需手工填写，劳务费=劳务 派遣人数*劳务费标准*12。 【劳务费】的归口审核数需手工填写，不 存在计算规则。 21、YZGF0403020-员工人数统计（报集团）员工人数统计（报集团） 图 3-5-22 此表数据需手工填写。 22、YZGF0403021-采购费用审核表采购费用审核表/YZGF0403045-采购费用审采购费用审 核表核表-专业公司专业公司 - 65 - 图 3-5-23 除总部外，其他单位均不需填到部门，页面维度选择“不区分 明细类别” （总部此处选择各职能部门） “不区分投资类型” “不区分 其他维”填报实际数、预计合计数、预报数和总部归口审核数（实 际数以后可通过财务接口自动取数） ， 【预计合计.】是规则自动计算， 不需手工填报。 【预计合计.】是【预计合计】的参考数字，自动等 于【10 月累计实际数】+后两个月的预算数，各单位在填报【预计 合计】时参考此数据，避免【预计合计】预计偏差过大，如【预计 合计】超过【预计合计.】5%，需说明理由。营运费用审核表、办公 费用审核表、物业费用审核表、信息费用审核表和财务及其他费用 审核表与此表相同。 科目口径及编写说明：科目口径及编写说明： a) “运杂费“=“超市运杂费“+“百货运杂费“; b) “装卸费“=“超市装卸费“+“百货装卸费“; - 66 - c) “采购费用“=“运杂费“+“装卸费“; d) 超市和百货运杂费、超市和百货装卸费需手工填写（若不填 写而直接从【运杂费】 【装卸费】上填写数据，规则运行后， 【运杂 费】 【装卸费】上的数据丢失，实际数接口若不能直接取数到底层， 底层数据也需手工输入） ； e) 超市促消费手工填写，此科目进入业务宣传费最后进入营运 费用； f)低值易耗品（经营用）手工填写，此科目进入低值易耗品最 后进入办公费用。 23、YZGF0403026-财务及其他费用审核表财务及其他费用审核表/YZGF0403050-财务财务 及其他费用审核表及其他费用审核表-专业公司专业公司 图 3-5-24 科目口径及编写说明：科目口径及编写说明： a) “其他费用“=“邮电费(邮寄、投递)“+“差旅费“+“聘请中介机构 - 67 - 费“+“人身保险费“+“财产保险费“+“长期待摊费用摊销“+“其他费用其 他“； b) “管理费用“=“场地租赁费“+“房屋折旧费“+“营业设备折旧费 “+“房产税“+“土地使用税“+“印花税“+“契税“+“车船使用税“+“集团管 理费“+“老干部费“+“开办费摊销“+“无形资产摊销“； c) “财务费用“=“利息支出“+“利息收入“+“手续费“； d) 除上述科目外其余科目手工填写； e) 【业务宣传费-贵宾卡大客户优惠-买卡赠礼】 【业务宣传费-贵 宾卡大客户优惠-买卡赠卡】科目进入业务宣传费最后进入营运费用； 【办公费-贵宾卡大客户优惠-买卡赠礼】 【办公费-贵宾卡大客户优惠 -买卡赠卡】
