会计电算化管理制度N（O）

GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 1 页 共 3 页 会会计计电电算算化化管管理理办办法法 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件 的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部 会计法及内部会计规范基本规范（试行） 的有关规定， 结合本公司具体情况制定本办法。 第二条第二条 本办法适用于公司财税中心业务工作。本办法本着完善会计 电算化内部控制的精神，以信息处理高效、安全为原则。同时企业 应将系统分析、程序设计、计算机操作、数据输入、文件程序管理 等职务予以分离，系统操作人员、管理人员和维护人员这三种不相 容职务相互分离，互不兼任，以减少利用计算机舞弊的可能性。 第三条第三条 会计电算化是指企业以电子计算机为主体的当代电子信息技 术在会计工作中的应用，使用计算机进行会计处理。需用户权限设 置、密码设置等方面进一步加强达到将整个网络系统分级管理、层 层负责，对密码分组管理避免破译，使存储在网络上的重要数据有 效加密。 第二章第二章 机构与职责机构与职责 第四条第四条 由公司财税中心归口管理，应设立的工作岗位包括：借、贷 凭证录入、转帐凭证录入、借、贷、转帐凭证审核、记帐。 第五条第五条 各会计工作岗位人员的职责和权限如下： （一）借、贷凭证录入负责借、贷凭证数据的输入及记帐凭 证、会计帐簿的输出； （二）转帐凭证录入负责各岗位相关核算科目转帐凭证数据 的输入及相关报表输出； （三）借、贷、转帐凭证审核负责对输入计算机的借、贷、 转帐凭证进行审核； （四）记帐负责操作会计软件登记机内帐簿，对打印输出的 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 2 页 共 3 页 帐簿、报表进行确认；负责期末结帐和数据备份。 第三章第三章 管理规则和工作程序管理规则和工作程序 第六条第六条 操作管理规则及程序： （一）操作人员根据所授权的权限对会计软件进行操作，并设置 操作密码，并不得以他人名义上机操作； （二）未经授权人员不得操作会计软件； （三）凭证录入及审核不得为同一操作人员； （四）任何人不得随意使用会计软件中反结帐的功能； （五）操作人员应对操作中发生的故障情况作记录，并与软件公 司及时联系解决； （六）操作人员结束操作后，应执行相应命令退出会计软件。 第七条第七条 计算机硬件、软件和数据管理规则及程序： （一）保证计算机正常运行，经常对计算机进行保养，保持设备 整洁，防止意外事故发生； （二）每月对会计数据用磁盘进行双备份，年末对全年会计数据 资料用光盘存储； （三）对正在使用的会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更 换等工作时，要有一定的审批手续；在软件升版和硬件更换过程中， 要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督； （四）不得私自装载或卸载计算机软件，以保证会计软件及会计 数据的安全性和完整性； （五）计算机硬件、软件出现故障时，由会计主管负责联系计算 机管理部门进行排除； （六）不得使用不明来源的磁盘或光盘，以防止计算机病毒；定 期对计算机进行病毒检查； （七）禁止非电脑操作人员操作公司电脑； （八）系统管理员应监督数据保存方式的安全、合法性，防止发 生非法修改历史数据的现象； GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 3 页 共 3 页 （九）严禁在电算化网络的电脑中从事游戏、QQ 等一切给网络带 来安全隐患的活动。 第八条第八条 会计电子档案管理规则及程序： （一）电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以 及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等 形式的会计数据；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表 （包括报表格式和计算公式）等数据； （二）电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要由专人负 责管理，保存期限按照会计档案管理办法的规定执行； （三）对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工 作，会计档案应存放于档案室； （四）采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行 复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失； （五）对旧的、失效的磁盘或光盘由电算主管审查后，监督处理； （六）会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档 案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。 第四章第四章 附则附则 第九条第九条 本办法由计划财税中心负责解释和修订，并制定相应的实施 细则。 第十条第十条 本办法经公司总经理审批后予以公布，并自公布之日起实行。