电子文档交易市场
安卓APP | ios版本
电子文档交易市场
安卓APP | ios版本
换一换
首页 金锄头文库 > 资源分类 > DOC文档下载
分享到微信 分享到微博 分享到QQ空间

预算管理制度N(O)

  • 资源ID:54607857       资源大小:26.50KB        全文页数:5页
  • 资源格式: DOC        下载积分:45金贝
快捷下载 游客一键下载
账号登录下载
微信登录下载
三方登录下载: 微信开放平台登录   支付宝登录   QQ登录  
二维码
微信扫一扫登录
下载资源需要45金贝
邮箱/手机:
温馨提示:
快捷下载时,用户名和密码都是您填写的邮箱或者手机号,方便查询和重复下载(系统自动生成)。
如填写123,账号就是123,密码也是123。
支付方式: 支付宝    微信支付   
验证码:   换一换

 
账号:
密码:
验证码:   换一换
  忘记密码?
    
1、金锄头文库是“C2C”交易模式,即卖家上传的文档直接由买家下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益全部归上传人(卖家)所有,作为网络服务商,若您的权利被侵害请及时联系右侧客服;
2、如你看到网页展示的文档有jinchutou.com水印,是因预览和防盗链等技术需要对部份页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有jinchutou.com水印标识,下载后原文更清晰;
3、所有的PPT和DOC文档都被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;下载前须认真查看,确认无误后再购买;
4、文档大部份都是可以预览的,金锄头文库作为内容存储提供商,无法对各卖家所售文档的真实性、完整性、准确性以及专业性等问题提供审核和保证,请慎重购买;
5、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据;
6、如果您还有什么不清楚的或需要我们协助,可以点击右侧栏的客服。
下载须知 | 常见问题汇总

预算管理制度N(O)

GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 1 页 共 5 页 预预算算管管理理制制度度 第第一一章章 总总则则 第一条第一条 为了不断提高公司经营管理水平,保证企业发展战略、经营决策 和经济效益指标的实现,以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革, 整合企业内部管理控制体系,分解落实责任预算、强调预算业绩考评,将 企业的战略行动计划分解落实到年度经营预算中,以预算的形式逐级分解, 形成各门店、各职能部门的年度预算,从而使企业的战略行动计划得到落 实,特制本预算管理制度。 第二条第二条 公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度,同时也是整 个绩效管理的基础和依据。在经营目标的引导下,各门店及职能部门都要 围绕经营目标的实现进行经营活动,完成年度经营目标管理考核规定的目 标任务。 第三条第三条 预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。公司预算管理委 员会是实施预算管理的最高管理机构,负责预算管理的统筹、组织、协调 工作。主要职责是: (一)负责审议有关预算管理的政策、制度; (二)组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测; (三)审议年度预算编制的方针、程序和整体预算方案及各单位编制 的预算草案; (四)监督各部门对预算的实施情况,解决预算实施过程中各部门出 现的矛盾,随时发现经营活动与预算的偏差,并及时进行调整。 第四条第四条 预算执行机构的组成为公司各职能部门及各门店。其预算职能: (一)根据预算管理委员会下达的预算目标,按公司整体预算编制要 求,结合各部门的实际情况,具体制订各部门该年度的预算计划; (二)对预算依据、测算基础和预算控制措施进行详细说明,在日常 经营活动中执行综合平衡后的预算方案; (三)促进经营完成预算任务,加强预算自律,定期提供预算实际执 行数据及年度决算总结。 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 2 页 共 5 页 第第二二章章 预预算算编编制制 第五条第五条 预算编制以中长期发展规划为依据,以年度为计划周期。 第六条第六条 预算编制按照“由下而上,上下结合、分级编制、逐级汇总、总 体平衡”的原则进行。 第七条第七条 预算编制依据主要包括:企业战略规划,企业经营方针与企业经 营相关的指导性文件。 第八条第八条 预算编制按职能归口的原则确定预算编制的责任部门: (一)各职能部门负责职能范围内的年度经营目标、经营预算; (二)各门店负责职能范围内的经营预算。 第九条第九条 编制程序和时间要求:每年十月中旬,根据公司预算编制工作的 总体安排,财税中心会同有关部门制定下一年度预算编制要求和表格,经 公司预算委员会批准后下发给预算计划执行单位。 第十条第十条 在编制预算计划之前,各部门应做好各项准备工作,包括组织调 查研究、检查总结当期预算计划的执行情况、测算有关指标数据、研究行 业发展趋势等。 第十一条第十一条 预算编制的内容: (一)各门店以经营销售预算为主,营业费用预算为辅助; (二)商品采购配送中心的重点是采购成本预算,储存和运输费用预 算; (三)各管理职能部门根据管理责任分别落实管理费用的经济责任; (四)财税中心通过各部门、各门店预算调整汇总,形成整个公司的 投资及融资预算、经营损益预算和资金预算; (五)投、融资预算由相关部门申报平衡后,财税中心作为资本专项 预算下达。 第三章第三章 预预算算的的执执行行和和监监督督 第十二条第十二条 公司总经理与预算执行部门签订绩效考核协议。预算一经批准 下达,即具有刚性和严肃性,预算执行部门必须认真组织落实。 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 3 页 共 5 页 第十三条第十三条 预算指标应层层分解,从横向和纵向落实到各部门、各门店和 各岗位,构建全员参与的预算执行责任体系。 第十四条第十四条 预算执行部门应建立健全预算管理内控体系,并通过有效手段 促使预算目标的顺利完成。 第十五条第十五条 针对季度、年度预算计划的执行情况,各门店、各职能部门应 充分、客观地分析原因,提出相应的解决措施或建议,并撰写季度、年度 经营管理分析专题报告。由财税中心负责组织汇总编制公司季度、年度经 营管理分析报告,经总经理审查呈报董事长(执行董事)。 第十六条第十六条 各门店或各部门在预算执行过程中,出现重大偏差或出现重大 问题的,由公司预算管理委员会成立专题调研组,组织各职能部门进行专 题调研。被调研部门或门店应提供资料、接受调查、如实汇报相关情况; 专题调研组应对调研结果,提供专题调研报告。 第十七条第十七条 预算的调整:预算执行中由于市场变化或其他特殊原因,阻碍 预算发挥指导作用,可对预算进行调整,调整一般安排在每年七月份进行。 第十八条第十八条 需要调整预算时,先由预算执行单位向财税中心提出预算调整 报告,详细说明调整原因以及今后发展趋势的预测,提交预算管理委员会 审议通过。 第第四四章章 预预算算考考核核评评价价与与激激励励 第十九条第十九条 预算考评内容:对各预算执行单位的预算执行情况进行考核评 价,将预算执行情况与预算目标进行对比,考核预算目标的完成。 第二十条第二十条 预算考评的实施:由考评机构依据预算标准对预算执行部门或 门店的各种经济行为实施,事中监督、事后审核,确保预算执行机构在预 算标准框架下运营。 第二十一条第二十一条 预算考评机构和考评依据:考评机构为预算管理委员会和人 事部,考评的基本依据是各预算执行单位的可控预算目标。 第二十二条第二十二条 预算与业绩评价:预算考评应列入公司绩效管理制度中,按 公司薪酬管理制度、绩效管理制度、各经营部门、门店绩效考 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 4 页 共 5 页 核方案中的相关规定执行。 第第五五章章 预算管理报表项目责任归属预算管理报表项目责任归属 第二十三条第二十三条 各部门主管领导为预算管理报表项目本部门职能负责第一责 任人,对本部门提供数据、数据合理性、提报时限负第一责任。 第二十四条 各部门预算执行人为预算管理报表项目本部门职能负责具体 项目执行人,对本部门提供数据、数据合理性、提报时限具体事务负责。 第二十四条第二十四条 预算管理报表项目责任归属如附件所示,部门管理报表上报 前必须对所有项目的责任进行门店确认。 第二十五条第二十五条 各职能部门必须对提报数据进行合理性审查,且必须于季度 末次月 10 日下班前与财税中心确认达成一致。 第二十六条第二十六条 各部门季、年度预算管理报表经财税中心汇总必须于季度末 次月 15 日前经财务负责人、总经理签字确认上报董事长(执行董事) 。 第二十八条 部门主管、执行人发生变更必须在第一时间通知财税中心门 并对相关工作做好交接工作。 第六章第六章 预算管理报表奖惩措施预算管理报表奖惩措施 第二十七条第二十七条 各部门提报数据不及时,发现一次,考核部门主管领导 5 分,项目执行人 2 分。 第二十八条第二十八条 各部门提报数据不准确,发现一次,考核部门主管领导 5 分,项目执行人 2 分。 第二十九条第二十九条 财税中心汇总上报报表不及时,发生一次,考核财务负责 人、总经理各 5 分。 第三十条第三十条 各职能部门对财税中心数据确认必须配合,如因数据未经确 认发生差错,考核职能部门主管 10 分。 第三十一条第三十一条 部门主管领导、执行人发生变更没有通知财税中心门或交 接工作不完全,发生一次,对原部门主管领导及其直接上级各考核 10 分。 第三十二条第三十二条 季度考核对严格按规定操作部门进行奖励 30 分。 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 5 页 共 5 页 第七章第七章 附则附则 第三十三条第三十三条 本规定由财税中心负责修订、解释,并制定相应的实施办法。 第三十四条第三十四条 本规定经公司总经理批准后予以公布,本规定自发文之日起 正式实施。

注意事项

本文(预算管理制度N(O))为本站会员(fy****0)主动上传,金锄头文库仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即阅读金锄头文库的“版权提示”【网址:https://www.jinchutou.com/h-59.html】,按提示上传提交保证函及证明材料,经审查核实后我们立即给予删除!

温馨提示:如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载,重复下载不扣分。




关于金锄头网 - 版权申诉 - 免责声明 - 诚邀英才 - 联系我们
手机版 | 川公网安备 51140202000112号 | 经营许可证(蜀ICP备13022795号)
©2008-2016 by Sichuan Goldhoe Inc. All Rights Reserved.