银行绩效评估课程财务报表培训
银行绩效评估课程： 财务报表培训,银行财务报表基本特征,对他人提供的借款有强烈的依赖性，利用财 务杠杆增加股东收益收入主要来自于贷款、证券利息收入，支出科目主要是借款利息成本银行资产中最大份额的是金融资产，固定资产较小，银行很少利用经营杠杆,银行财务报表,资产负债表 假设一家银行持有库存现金140万美元，短期政府证券1240万美元，商业票据520万美元，联邦储备银行存款2010万美元，托收过程中现金60万美元，存放他行1640万美元。该行持有多少一级储备，多少二级储备？,下列业务会使得资产负债表上哪两个科目受到影响 萨利刚开了一个定期存款帐户，存入6000美元，这笔资金被贷给琼斯购买一辆旧车 银行发行普通股筹资10万美元，并将这笔资金花在自动取款机的安装上 A银行向B银行提供一笔500万美元的准备金贷款，第二天归还 银行宣布对甲企业的100万美元贷款为不能收回贷款,试将下列信息组合成A银行的一张简单的资产负债表（百万美元） 市政债券 12 信用卡贷款 22 定期存款 25 在他行存款 25 售出联邦资金 6 储备存款 15 协议下的购得证券 5 银行房屋设备 7 次等票据和信用债务 20 货币市场存款 31 对企业客户的资产租赁 3 购得联邦资金 34 汽车贷款 21 房屋抵押贷款 26 工商企业贷款 64 不动产贷款42 活期存款 55 其他银行的存款 5 美国国库券 10 回购协议下的售出证券 4 现金 13 上述帐户中有一项明显没列入，请补上正好平衡,损益表 利润=利息净收入-贷款损失准备金+非利息净收入+ 特别交易,下列的各种交易会影响哪些银行收入及费用项目 为了下周客户及雇员有足够的存款单和其他单据使用，现购买办公用品 银行通过月工资单帐户拨出一笔资金，划入所有正式雇员的养老基金中 银行邮寄出储户帐户利息 管理层预测最近放出的房地产贷款的坏帐率近3%左右 琼斯夫妇刚购买了一个保险存款箱用来存放股权证书及遗嘱 银行收回年初向英特尔公司放贷的贷款利息100万美元 琼斯的两张支票由于资金不足而退票，银行向琼斯的支票帐户征收30美元的费用 银行获得去年年中购买的政府证券利息500万美元 银行向当地电力公司支付公共事业月帐单，数额为5000美元 银行出售政府证券，获得29万美元的资本收益,试将下列信息组合成银行的损益表，务必求出银行的税后净收益和留存收益： 银行房地产设备折旧 8 信托部费用 1 购得联邦资金利息 6 间接费用 3 贷款利息和费用 62 发放100万普通股每股红利2美元 雇员薪金、工资和津贴 13 政府债券、票据利息和红利 9 向定期和储蓄存款客户支付的利息 32 贷款损失准备金 2 客户支付费用 4 所得税率 25%,某特定时期提供给银行的资金=来源于银行业务的资金+资产的减少+负债的增加 某特定时期银行运用的资金=支付给股东的红利+资产的增加+负债的减少 某特定时期提供银行的资金=同期银行运用的资金,现金流量表,课后思考题,根据上一期报表，分析中国四大银行哪一个规模比较大。 贷款业务、存款业务、表外业务哪个大。利润情况呢?各个银行的各自优势在哪？发展重点？ 和新兴商业银行比各自的优势在哪? 如果你去求职你最感兴趣的是哪个银行?原因何在?,商业银行绩效评估,盈利性指标 流动性指标 风险指标 清偿力及安全性指标,比率分析法 (见P346) 纵向的历史比较法 横向的类似比较法 预定目标比较法,杜邦分析法,综合分析法，将盈利能力和风险状况结合起来分析 股本回报率=纯利润/净值,风险因素,ROE解析,银行利润率PM，反映费用管理（成本控制）和定价政策的有效性；其分解之后反映： 纯利润与税前利润比，是税赋管理效率指标 税前利润与总收入比，衡量经营效率与费用指标（开支控制指标） 银行资产利用率AU，反映资产组合管理 股本乘数EM，反映杠杆率或融资政策，银行融资选择的来源（债务或股本）,ROE-ROA 关系,表现了银行管理层所面对的风险和回报之间消长的一个基本关系 某银行今年ROA为1%，为了取得10%的ROE，对应的每一元股本需要10元的资产，如果这家银行的ROA降至0.5%，则每一元资本须支持20元的资产。 考察了银行运用多大的杠杆（债务比股本）才能达到银行期望的股东回报率,内容模块一：网点、柜面系列培训,专题一：柜面人员：银行窗口形象塑造 专题二：银行临柜业务法律风险识别与防范 专题三：银行客服人员：服务制胜 专题四：银行呼叫中心：电话受理与抱怨投诉处理礼仪与技巧 专题五：银行客服人员：商业银行客户投诉法律问题专题讲座 专题六：大堂经理面对面服务营销：大堂制胜 专题七：商业网点经营管理专题研修班 专题八：支行（网点）支付结算规范及风险防范研修班 专题九：商业银行营业网点标准化管理专题研修班 专题十：如何提升银行支行(网点)核心竞争力专题研修班 专题十一：商业银行二级支行(路支行、网点)行长专题研修班,内容模块二：商业银行对公客户经理培训,专题一：客户经理商务礼仪于待客技巧培训 何德金中国培训热线为您提供 专题二：银行客户经理财务报表分析实务培训 专题三：客户经理营销实战技能培训 专题四：公司银行：战略、产品、营销 专题五：现金管理产品培训 专题六：投资银行业务培训 专题七：商业银行客户经理营销中法律风险防范 专题八：信贷产品辅导培训（票据、保函、贷款、保理）,（一）票据业务培训,专题1：初级票据产品培训 专题2：高级票据产品培训 专题3：票据组合培训 专题4：票据真伪鉴别及风险防范培训,（二）保函业务培训,专题1：保函 专题2：商业银行保函初级产品（4个产品） 专题3：商业银行保函产品应用串讲及考试 专题4：保函业务相关制度配套咨询,（三）保理业务,专题1：国内保理业务培训 专题2：保理业务的风险控制 专题3：重点行业保理业务案例讲解,（四）信贷业务培训,专题1：客户经理信贷业务防控能力提升培训 专题2：商业银行最新对公授信产品培训（多个产品） 专题3：贷款决策与审批 专题4：客户信用分析技巧 专题5：中小企业信贷营销实务培训 专题6：小企业授信业务创新 专题7：商业银行信贷管理法律问题培训,内容模块三：重点行业金融服务方案及供应链融资,专题一：商业银行供应链融资 专题二：商业银行货押融资培训 专题三：商业银行贸易融资 专题四：运输公司、旅行社等融资 专题五：公路、铁路、港口等供应链融资 专题六：电力行业供应链专题融资 专题七：房地产业 专题八：工程机械融资 专题九：化工制药行业供应链融资 专题十：汽车经销商融资 专题十一：矿产行业供应链专题融资 专题十二：大学、医院、超市等融资 专题十三：行业金融业务咨询,内容模块四：商业银行对私客户经理培训,专题一：股份制银行零售支行转型概况 专题二：零售专业支行SOP经营培训 专题三：零售支行信贷业务操作种类及营销 专题四：银行卡业务营销培训 专题五：银行卡法律问题与风险防范 专题六：支行储蓄存款批发营销培训 专题七：银行理财产品开发培训 专题八：银行理财业务法律风险专题讲座 交流九：零售客户经理基本技能培训,内容模块五：商业银行高层管理培训,专题一：宏观经济发展趋势与热点问题分析 专题二：公司客户需求调研与金融服务方案营销 专题三：最新投资银行业务培训 专题四：商业银行大客户营销案例培训 专题五：商业银行中间业务培训 专题六：领导力执行力培训 专题七：国内股份制银行行长管理交流培训 专题八：商业银行最新相关监管法律法规培训 专题九：商业银行授信业务实务培训 专题十：商业银行信贷风险管理培训 专题十一：非人力资源经理的人力资源管理 专题十二：商业银行最新政策实务培训 专题十三：商业银行经营管理法律风险防范 专题十四：商业银行领导干部依法合规经营热点法律问题讲座 专题十五：商业银行行长法治商数 专题十六：商业银行流程银行实务培训,内容模块六：商业银行人力资源管理培训,专题一：商业银行人力资源经理系列课程之银行培训与开发 专题二：商业银行HR经理系列课程之银行招聘与录用 专题三：商业银行HR经理系列课程之银行培训管理 专题四：商业银行HR经理系列课程之银行人力资源战略 专题五：商业银行HR经理系列课程之银行员工激励 专题六：商业银行HR经理系列课程之银行薪酬管理 专题七：商业银行HR经理系列课程之银行绩效管理,内容模块七：商业银行法律风险防范,专题一：中国金融不良资产管理中的法律风险 专题二：商业银行营业网操作风险管理与防范 专题三：商业银行反洗钱专题讲座 专题四：商业银行领导干部依法合规经营热点法律问题讲座 专题五：商业银行风险管理法则 专题六：金融诈骗黑幕 专题七：商业银行不良贷款法律风险与防范 专题八：物权法与商业银行信贷业务 专题九：商业银行服务法律风险与防范 专题十：商业银行诉讼案件基本技巧与策略 专题十一：资产评估业务法律问题讲座 专题十二：做一个合格的法律顾问,内容模块八：商业银行新员工培训,专题一：银行新员工职业化塑造与人际沟通 专题二：银行新员工职业道德、职业操守和法律法规培训 专题三：银行新员工风险意识与风险管理培训 专题四：银行新员工职业化心态培训乐在工作 专题五：银行新员工基本业务及操作技能培训 专题六：银行新员工服务礼仪培训,
