工程项目资金支付管理办法
工程项目资金支付管理办法第一章 总则第一条 为加强北京中交通达路桥工程有限公司（以下简称“公司”）对工程项目（以下简称“项目”）资金支付的管控，防范资金支付风险，有效控制项目资金的占用， 根据中国人民银行结算办法、中交股份资金管理制度、总公司会计核算办法、总公司资金管理办法、公司资金管理办法等规定，结合公司实际，制定本办法。第二条 项目资金支付采取计划管理，项目必须按照总公司、公司资金计划编制的有关规定，编制切实可行的项目月度资金计划，报公司审批，并严格执行。第三条 项目资金支付必须严格按照中国人民银行结算办法执行，除按照现金管理办法规定可以使用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。第四条 本办法适用于公司属各项目（海外项目除外）（以下简称“下属单位”）。第二章 组织职责第五条 工程项目资金支付实行项目、公司两级管理。第六条 项目经理、项目总会计师（或财务主管）代表公司行使对项目资金支付的具体管理职责，共同承担项目资金支付管理工作的直接责任。其主要职责：（一） 项目总会计师负责审核发票等原始单据的有效性和相关手续的完整性； （二） 项目经理负责审核相关资金支付业务实际发生的真实性与合理性。第七条 公司总会计师、总经理代表公司行使项目资金支付的审批、监督职责，共同承担项目资金支付管理工作的领导责任。其主要职责：（一） 公司总会计师负责审核资金支付的必要性与支付金额的准确性；（二） 公司总经理负责审核资金支付业务的必要性，审批相关款项支付。第三章 预付款项的支付管理第八条 项目对外签订合同有预付款条款的，必须由总会计师审核、总经理审批后，方可签订。第九条 禁止向未签订合同的任何单位预付款项、调拨材料、出借(租)设备及工具。第十条 不允许向各类供应商支付合同规定外预付款。若确需预付款项且合同条款有规定的，必须按以下程序审批：（一） 每家协作单位每月累计预付款金额30万元以内的预付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（二） 每家协作单位每月累计预付款金额30万100万元以内的预付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（三） 每家协作单位每月累计预付款金额100万元以上的预付， 由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。第十一条 上述预付款必须是在当月资金计划之内，禁止无计划或以各种理由预付各种款项。第十二条 项目预付的所有款项，公司按一年期银行贷款利率上浮10%计收项目利息。第四章 工程劳务款的支付管理第十三条 项目按主合同业主计量、支付情况，相应给各协作队伍进行劳务工程款结算，并将经项目相关部门及主管领导签批意见的单据交项目财务管理部进行账务处理。第十四条 项目财务部门依据账面记录与协作队伍往来情况，结合项目资金支付能力，提出支付意见，按以下审批权限审批：（一） 每家协作单位每月累计工程劳务款金额30万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（二） 每家协作单位每月累计工程劳务款金额30万100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（三） 每家协作单位每月累计工程劳务款金额100万元以上的支付， 由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。第五章 材料款的支付管理第十五条 项目材料管理部门应及时对进场的各种材料依据采购合同条款进行验收，并将发票及验收单及时送项目财务管理部进行账务处理。第十六条 项目财务部门每月提出支付意见，按以下审批权限审批：（一） 每家供应商每月累计材料款金额50万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（二） 每家供应商每月累计材料款金额50万100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（三） 每家供应商每月累计材料款金额100万元以上的支付，由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。第十七条 材料款应严格按照采购合同条款支付，禁止提前付款。第六章 机械租金的支付管理第十八条 项目机械管理部门依据租赁合同每月结算一次机械租金，经签批程序后及时交项目财务管理部进行账务处理，支付时要求出租方开具正规发票。第十九条 项目机械租金支付，按以下审批权限审批：（一） 每家供应商每月累计机械租金金额20万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（二） 每家供应商每月累计机械租金金额20万100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（三） 每家供应商每月累计机械租金金额100万元以上的支付， 由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。第七章 工程质量保证金的支付管理第二十条 按合同条款规定到期的工程质量保证金只有在保修期内没有发生质量保修费用的方可办理支付手续。第二十一条 项目应待业主质量保证金退还后，及时办理协作单位质量保证金的支付，并按以下审批权限审批：（一） 每家协作单位累计工程质量保证金额30万元以内的支付，由项目总会计师签署审核意见，报项目经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（二） 每家协作单位累计工程质量保证金额30万100万元以内的支付，由项目部总会计师和项目经理签署审核意见，报公司财务部审核，公司总会计师审批；项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。（三） 每家协作单位累计工程质量保证金额100万元以上的支付， 由项目部总会计师和项目经理审核，公司财务部审核；公司总会计师签署审核意见，报公司总经理审批，项目财务管理部根据经审批的付款单据进行款项的支付。第八章 资金支付情况的监管第二十二条 公司财务管理部应定期对下属单位资金支付情况进行检查，规范资金支付工作。第九章 附则第二十三条 本办法由公司财务管理部负责解释。第二十四条 本办法自发布之日起执行。第十章 附录附件1：项目资金使用申请书附件2：项目（部门）承兑汇票申请书附件3：劳务资金使用审批单附件4：其他资金使用审批单附件5：工程质量保证金支付审批单附件1 编号：北京中交通达路桥工程有限公司项目资金使用申请书 年 月 日项目名称银行账户信息户 名：账 号：开户行：申请款项内容项目往来信息日常往来余额三项目小计资金往来余额贷款余额代付票据余额本期申请拨款金额（小写）￥佰拾万仟佰拾元角分项目财务部门意见项目总会计师意见项目经理意见公司财务部门意见公司总会计师意见公司主要负责人意见经办人： 附件2 编号：北京中交通达路桥工程有限公司项目（部门）承兑汇票办理申请书 年 月 日项目名称受票人(供应商)信息户 名：账 号：开户行：申请款项内容还款计划项目往来信息日常往来余额存量资金余额贷款余额代付票据余额本期申请金额（小写）￥佰拾万仟佰拾元角分项目财务部门意见项目总会计师意见项目经理意见公司物资机械部门意见公司财务部门意见公司总会计师意见公司主要负责人意见经办人： 附件3 编号：北京中交通达路桥工程有限公司劳务资金使用审批单项目名称：申请单位（个人）合同总金额申请款项内容累计结算金额累计扣质保金累计已支付金额需扣除未入账的款项物资部门机械部门办公室合约部门本期可支付金额本期申请拨款本期批准拨款金额（小写）￥佰拾万仟佰拾元角分责任部门意见项目财务部门意见项目总会计师意见项目经理意见公司财务部门意见公司总会计师意见公司主要负责人意见经办人： 年 月 日注：本审批单和申请单位(人)开具的收款收据一起使用方为有效。附件4 编号：北京中交通达路桥工程有限公司其他资金使用审批单项目名称：申请单位（个人）合同总金额申请款项内容累计应支付金额累计已支付金额应结算验收未入账金额本期可支付金额本期申请拨款本期批准拨款金额（小写）￥佰拾万仟佰拾元角分责任部门意见项目财务部门意见项目总会计师意见项目经理意见公司财务部门意见公司总会计师意见公司主要负责人意见经办人： 年 月 日注：本审批单和申请单位(人)开具的收款收据一起使用方为有效。附件5 编号：北京中交通达路桥工程有限公司工程质量保证金支付审批单项目名称：申请单位（个人）分(承)包总金额申请款项内容累计计量结算金额累计已扣质量保证金需扣除的款项物资部门机械部门办公室合约部门生产部门可支付质量保证金金额（小写）￥佰拾万仟佰拾元角分项目总工程师意见项目合约部门意见项目财务部门意见项目经理审批意见公司财务部门意见公司总会计师意见公司主要负责人意见经办人：
