号外财经 IPO快递：2017年第33周发审委“上五过三”

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 号外财经 IPO 快递：2017 年第 33周发审委“上五过三”【各位读友，本文仅供参考，望 各位读者知悉，如若喜欢或者需要本文， 可点击下载下载本文，谢谢！】 号外财经讯证监会发审委对首发上会企业不但大 幅减少，而且审核没有任何放松。2017 年第 33 周证监会发审委审核首发企业 5 家，过会企业 3 家。主板发审委审核过会的企业 2 家，分 别是青岛英派斯健康科技股份有限公司、-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 浙江台华新材料股份有限公司；“被否” 的企业是西藏新博美商业管理连锁股份 有限公司。创业板发审委审核过会的企业是浙江 天宇药业股份有限公司， “被否”的是珠 海元盛电子科技股份有限公司。后附证监会发审委审核结果公告。主板发审委 2017 年第 120 次会议审 核结果公告 中国证券监督管理委员会主板发 行审核委员会 2017 年第 120 次发审委 会议于 2017 年 8 月 9 日召开，现将会-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 议审核情况公告如下：一、审核结果（一）青岛英派斯健康科技股份 有限公司（首发）获通过。（二）西藏新博美商业管理连锁 股份有限公司（首发）未通过。（三）浙江台华新材料股份有限 公司（首发）获通过。二、发审委会议提出询问的主要 问题（一）青岛英派斯健康科技股份 有限公司1、请发行人代表进一步说明： （1）苏光朋诉发行人、有瑞实业股份 有限公司（以下简称台湾有瑞） 、海南-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 江恒实业投资有限公司（以下简称海南 江恒）股权转让纠纷一案发生的原因、 诉求、进展情况，是否影响台湾有瑞与 海南江恒之间股权转让的有效性和发行 人股权的确定性；（2）张爱国女士遗 赠、朱瑜明加赠及收购获赠发行人权益、 台湾有瑞转让发行人股权是否合法合规， 是否存在诉讼或纠纷；发行人是否存在 其他股权诉讼或纠纷事项；（3）上述 事项是否影响发行人股权清晰，是否构 成本次发行上市的障碍，相关信息和风 险是否已充分披露。请保荐代表人发表 核查意见。2、请发行人代表进一步说明： （1）发行人将部分商标以账面价格 0 元转让给英派斯集团的原因、定价依据 及公允性；（2）英派斯集团现有注册 商标的使用情况，未注入发行人的原因， 是否影响发行人资产的完整性；（3） 发行人与关联方、相关企业共用相同或 相似的商标、商号，对发行人生产经营-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 是否产生重大不利影响，是否存在纠纷 和风险，发行人是否己采取相应规范措 施及其进展情况；（4）发行人自主品 牌在尚未注册商标的国家或地区销售， 是否存在纠纷和风险；（5）发行人是 否存在商标、专利等知识产权被注销、 终止、被第三方提起异议或无效宣告等 异常情况，对发行人生产经营是否产生 重大不利影响；（6）相关信息和风险 是否充分披露。请保荐代表人发表核查 意见。3、请发行人代表进一步说明： （1）报告期内发行人与其关联方资金 拆借情况，资金使用费支付情况，关联 交易价格是否公允；（2）关联方借用 发行人资金的最终用途，发行人是否存 在利用账外资金虚构采购、销售及减少 费用入账的情形；（3）关于资金管理、 关联交易相关内控制度的建立及有效执 行情况。请保荐代表人发表核查意见。-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 （二）西藏新博美商业管理连锁 股份有限公司1、请发行人代表进一步说明发 行人报告期内平均收费单价、出租率、 营业收入、净利润呈下降趋势和主要卖 场之一南门店的平均收费单价、出租率、 营业收入、毛利贡献明显下降的具体原 因，发行人所采取的应对措施，未来的 发展趋势，发行人的行业地位、所处行 业的经营环境是否已经或者将要发生重 大变化，对发行人持续盈利能力是否构 成重大不利影响，相关信息和风险是否 充分披露。请保荐代表人发表核查意见。2、发行人部分卖场租赁的物业 相关房屋或土地被抵押或被查封，龙泉 店、双流店等卖场租赁的物业还涉及未 决诉讼。请发行人代表进一步说明： （1）发行人租赁的部分物业相关房屋 或土地被抵押或被查封的原因，发行人-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 所采取的应对措施；（2）报告期内发 生多起诉讼，发行人相关内控制度和风 险控制制度是否建立健全并得到有效执 行；（3）发行人未决诉讼的进展情况， 对生产经营、财务状况和经营成果的影 响，是否影响卖场相关租赁合同的正常 履行，发行人所采取的应对措施，相关 会计处理是否符合企业会计准则的 规定；（4）上述事项是否对发行人生 产经营和持续盈利能力构成重大不利影 响，是否构成本次发行上市的障碍，相 关信息和风险是否充分披露。请保荐代 表人发表核查意见。3、请发行人代表进一步说明发 行人主营业务成本中营销支出金额 2016 年比上年有所下降、2017 年上半年又回 升至接近 2016 年全年水平的原因和合 理性。请保荐代表人发表核查意见。4、请发行人代表进一步说明发 行人缩短青白江店相关物业租赁总期限、-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 调减 2015-2016 年租金的原因和合理性， 对发行人经营业绩的影响，是否存在特 殊利益安排，是否存在纠纷或潜在纠纷。 请保荐代表人发表核查意见。5、请发行人代表进一步说明： （1）结合具体产品构成、产品定价、 成本构成、客户、市场定位、经营模式 等，说明发行人期间费用率低于同行业 可比上市公司平均水平的具体原因、合 理性和可持续性，成本费用是否真实、 准确、完整入账；（2）发行人报告期 内员工人数呈下降趋势的原因；（3） 是否存在关联方、潜在关联方或者第三 方为发行人承担成本或代垫费用的情形； （4）发行人是否存在通过人为压低发 行人高管和员工薪酬以降低期间费用、 增加利润的情形。请保荐代表人说明核 查方法、程序、依据和结论。（三）浙江台华新材料股份有限 公司-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 1、请发行人代表进一步说明下 述事项：（1）发行人各主要产品 2016 年毛利率均有较大幅度上升的原因及合 理性；发行人毛利率高于同行业可比上 市公司平均水平的具体原因及其合理性； （2）发行人内外销毛利率不一致且部 分波动不一致的原因和合理性；（3） 报告期内发行人净利润大幅波动，2013 年至 2015 年净利润连续大幅下滑， 2016 年在收入仅增长 18.29%的情况下， 净利润增长 450%的具体原因和合理性； （4）结合截至目前的在手订单、2017 年经营情况、宏观经济和上下游行业发 展情况，进一步说明发行人上市当年营 业利润比上年下滑 50%以上或上市当年 亏损的预测依据和理由，是否谨慎、合 理，相关风险是否充分披露；（5）结 合原材料价格波动、汇率波动、对外贸 易政策变动、下游服装行业需求波动、 发行人存货比重较髙、应收账款较高、 发行人 2017 年经营业绩等情况，进一-精选财经经济类资料- -最新