个人财务信息和非财务信息的收集与分析

LOGO第二章 个人财务信 息和非财务信息的 收集与分析返回目录目 录学习目标案例导入第一节 个人财务信息的收集与整理第二节 个人非财务信息的收集与整理本章小结第三节 个人财务分析和财务评价Date返回目录学习目标（一）知识目标掌握个人财务信息和非财务信息的内容以及收集整理方法；熟悉影响个人财务规划方案的因素；了解和个人财务相关的社会保障等相关信息。（二）技能目标掌握个人资产负债表、收入支出表的编制方法；能够根据资产负债表和收入支出表做出财务分析和财务评价。Date返回目录案例导入记账和编制财务报表要开始理财，首先要清楚自己的财务状况：总资产是多少，负债是多少，净资产是多少，每月收入多少，支出多少，剩余多少财务状况是否合理等问题是在理财时必须清楚的，而个人财务管理可以帮你轻松弄清楚这些烦琐的问题，所以个人财务管理是理财的第一步。那么，如何迈出这关键的第一步呢？首先要记录自己的财务情况和编制财务报表。如果没有持续的、有条理的、准确的财务记录，要理好财是不可能的。因此，在理财之初，详细记录自己的财务情况是十分必要的。一份好的财务记录可以使我们得到下列好处： Date返回目录帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时缴纳公共事业费等；对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步；掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者；为以后需要的各种报告提供基础信息，如自己编制的财务报表，去银行贷款时需要提供的资产材料等；了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。Date返回目录第一节 个人财务信息的收集与整理 一、收支情况 （一）收入收入是指个人收入，即指平时每月收入。收入主要由经常性收入和非经常性收入构成，还可细分为工资薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入和其他收入。显然，收入的高低和变动幅度将影响到家庭风险承受能力的大小。 Date返回目录（二）支出支出是指个人支出，即指平时每月现金的付出。支出主要由经常性和非经常性支出构成，经常性支出主要是指生活中按期支付的费用，如住房贷款的按期归还。非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出，其金额没有确定的标准，如外出旅游的费用。个人支出=日用支出+常用支出+备用支出+其他支出Date返回目录（三）个人收支损益个人收支损益=个人收入-个人支出在收入等于或小于支出的情况下，应通过多种方法进行资金的积累。1 增加收入的来源和渠道，即“开源”。2减少盲目消费和不合理消费，即“节流”。Date返回目录二、资产与负债情况（一）资产1金融资产金融资产是指现金以 及能够带来收益的金 融投资，包括现金、 银行存款、股票、债 券、基金、人寿保险 的现金收入、期货、 保险理财产品、证券 理财产品、信托理财 产品等。将这些资产再进行分类，可以划 分为：其他金融资 产。具体包 括：债券、 股票以及权 证、基金、 期货、人民 币理财产品 、保险理财 产品、证券 理财产品、 信托理财产 品等。现金和现金等 价物。具体包 括：现金、活 期存款、其他 类型银行存款 、货币市场基 金、人寿保险 现金收入等。Date返回目录2.实物资产实物资产是指有具体实物存在形态的资产，包括动产和不动产，还包括家庭的大件物品或其他价值比较高的物品。实物资产可以分为以下几种类型 ：奢侈资产。 是指那些满 足家庭基本 生活之外特 殊需要的资 产，如珠宝 、首饰等。自用资产。指 那些生活中每 天使用的资产 ，包括房屋、 汽车、家具、 加电、衣物等 。Date返回目录负债负债企业负债流动负债长期负债非流动负债个人负债个人负债主要是指个人 作为债务人的各种贷款 形式的负债，可以分为 信用卡透支、消费贷款 、创业贷款等。企业负债业负债 是 指个人负负有 连带偿还义连带偿还义 务务的负债负债 。是指1个月以内到期 的负债负债 ，也包括当 月要支付的长长期负负 债债如信用卡透支。长长期负债负债 是指1个月以 后到期或者多年内每月 都要支付的负债负债 ，如 住房贷贷款。 （二）负债Date返回目录（三）家庭净资产家庭净资产是指家庭资产减去家庭负债后的净值。 一般来讲，在家庭的成长期和成熟期净资产会不断增加，到退休后开始减少，因为退休以后的生活需要靠年轻时的积累资金支持消费。Date返回目录三、社会保障信息社会保障制度的责任主体是国家，或者说是代表国家的政府。社会保障的对象是丧失劳动能力者或生活困难的人群。社会保障制度的目标是满足公民的基本生活需要。社会保障制度得以实施的保证和依据是相应的社会立法。党的十七大提出，要以社会保险、社会救助、社会福利为基础；以基本养老、基本医疗、最低生活 保障制度为重点；以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系。Date返回目录四、社会保险信息在家庭保险中，主要的险种有人身保险、财产保险和责任保险。在填写表格时，应详细写清楚保险的品种、投保人、被保险人、保险公司、保单编号、投保金额和保险费。通过填写这些信息，可以查明自己的财产是否已经有充分的保险覆盖或者其他保险措施，风险是否已经得到控制或者转移，已经购买的保险是否需要调整或者改进，是否和自己的职业相关等。Date返回目录五、遗产管理信息人们在青年时期努力奋斗，其目的往往就是在有生之年得以衣食无忧，死后为儿女留下一笔遗产，如何以适当的方式将财产交予下一代，往往与投资和保险同等重要 。目前，由于我国尚未开征遗产税，尽管上一代中国人比外国人更关系下一代，但遗产如何解决并没有引起大家的关注。但随着开征遗产税的声音越来越大，财产的存在形式越来越复杂，财产委托管理的观念在逐步形成，遗产的规划也逐步进入了人们的视野。 Date返回目录第二节 个人非财务信息的收集与整理一、个人基本非财务信息非财务信息与财务信息同等重要，切不可忽视。在进行家庭理财 时，非财务信息起着绝对重要的作用。1. 姓名和性别2. 职业和职称3. 工作的安全程度 4. 出生日期和地点5. 健康状况6. 子女信息7. 婚姻状况Date返回目录二、个人心理和性格特征分析（一）地域差异不同的地区，收入水平、收入渠道、消费水平、消费理念、消费习惯等具有明显的差别。北方人性格豪爽，生活中不拘小节，待人热情；南方人大多性情柔婉、细腻、精明、能干，生活处处小心。Date返回目录实用主义者实用主义者的特点是求 真务实，完全忠于现 实，生活第一，并且个 性突出等。现实主义者这类人比较相信物质和 追求物质的需要，不相 信那些浪漫的东西。行动主义者这类人认为关键的东西 是永远不要停止思考和 行动。 理想主义者这类人感兴趣的是事物 的意义、关系和可能 性，并基于个人的价值 观念做出决定。有专家依据性格 将人们分为：（二）个性偏好分析考虑个人的兴趣、偏好，是满足个人消费、提高幸福指数必 要的前提。Date返回目录（三）个人风险偏好一般来说，个人的风险偏好可以划分为保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型、进取型五类。 个人的承受能力不同，决定着其衍生收入的多少。承受能力比较强的人，可以进行的投资项目比较多；但承受能力比较差的人，可以考虑的投资项目受到一定的局限性。Date返回目录第三节 个人财务分析和财务评价一、个人财务报表的编制（一）资产负债表的编制1. 资产负债表的格式资产负债表没有固定的格式。只要客户能够理解清楚就可以。一般可以参考书中的格式进行编制。Date返回目录2. 资产负债表的计价个人财务规划中药根据各种资产负债的不同性质采用不同的计价方式。可以采用的方式一般有历史成本、市场价格和重置价格。以历史成本计价就是按照最初购买的价格计算，市场价格就是在公平的交易 中别人愿意为该项资产 支付的价格。重置价格就是在新的条件下重新购买这一资产的价格。金融资产按照市场价格计算，如果要准确，可以扣除变现的交易费用。对于自用资产，要根据实际情况分别进行处理。如果不准备将其卖掉，应该按照历史成本计价。若准备出手应按照市场价格计算Date返回目录3. 资产负债表的分析资产负债表中资产可划分为金融资产和实物资产两大类。其中，金融资产按照其流动性的高低可分为现金、现金等价物和其他金融资产。现金和现金等价物的流动性很高，但与之相对应，其收益性很低，一般可以作为现金规划的工具；其他金融资产的各个项目投资性特质较为明显。Date返回目录（二）收入支出表的编制1. 收入支出表的格式由于个人或家庭采用收付实现制的财务核算办法，所以收入支出表就是现金流量表，也叫做损益表。它反映家庭财务状况的变动情况，也可以用来分析预定目标的达成情况，并且可以作为下一年度预算的基础。一般情况下，收入支出表分为三栏：收入、支出和结余，以12个月作为一个编制周期。Date返回目录2. 收入支出的计算对于工资薪金的计算，要扣除个人所得税、符合国家规定范围的 “五险一金”等，以个人实际净现金收入为准。其他收入和支出可以根据相关凭证进行汇总，所以家庭成员要注 意保管收支单据，最好有记流水账的习惯。3. 收入支出表的分析 主要分析资金的流向是否合理、如何扩大结余、如何获得更高的 衍生收入等。Date返回目录在分析收入支出表时 应注意的问题：了解各项收入支出项目在总额中 所在的比例，充分理解现金流量 的整体结构。应重点关注那些对财 务状况影响比较大的 项目。应保持正的净现金流量， 即收入大于支出。123Date返回目录二、个人财务状况的分析与评价 （一）财务指标1. 结余比率结余比率是指一定时期内结余和收入的比值，它主要反映个人或家庭提高净资产水平的能力。计算公式：结余比率=结余/税后收入这是最重要的一个指标。参考值一般为30%。即收入的30%作为净资产进行积累。在特殊情况下，该指标可以高，也可以低。Date返回目录2. 投资与净资产比率投资于净资产率是指投资资产与净资产的比值，它反映该家庭通过投资提高净资产规模的能力。其计算公式如下：投资与净资产比率=投资资产/净资产该指标反应家庭的资金结构是否合理。该指标不宜过高，否则投资风险会提高。相反，如果指标太低，会减少投资收益。所以，应充分考虑受益风险均衡原则。Date返回目录3. 清偿比率清偿比率是家庭的净资产与总资产的壁纸，这一比率反映家庭综合产债能力的高低。计算公式：清偿比率=净资产/总资产该指标应在60%以上。该指标太高，说明没有或很少投资收益，该指标太低，说明投资资产太多，投资风险太大。4. 负债比率 负债比率是负债 总额与总资产的比值，可以用来衡量家庭的综合 偿债能力。负债比率=负债总额/总资产该指标反映负债水平的高低。与清偿比例指标的和为1。所以，该 指标不应太高，否则负债风险太高，利息支出会成为家庭的负担。Date返回目录5. 负债收入比率负债收入比率=负债/税后收入该指标反映负债与收入的比例。为了保持生活的质量不应受贷款的影响，所以，该指标不宜过高，应保持有正常的结余金额。6. 流动性比率流动性比率=流动资产/每月支出一般而言，该指标的参考值为3，即可以随时领用的现金应保持三个月的正常开支。Date返回目录常用综合性指标：1. 理财成就率理财成就率=目前净资产/（目前年储蓄额×已工作年限） 2. 资产增长率资产增长率=期末总资产/期初总资产3. 财务自由度财务自由度=（目前净资产×投资报酬率）/目前的年支出 Date返回目录区别（二）个人家庭财务管理与企业财务管理的区别编制个人与家庭财务报表的主要目的 是为了管理家庭财务，并且这些信息 大部分情况下不需要对外公开。在个人与家庭的财务管理中， 处理的内容主要是现金，而不 是将来的收入。个人与家庭财务报表不需 要定期对外公布，所以一 般不受严格的国家规定限 制。个人与家庭财务报表没有 计提减值准备的要求。个人与家庭财务报表中 没有严格的对应关系。个人与家庭财务报表对 固定资产不计提折旧。Date返回目录本章小结（1）个人的相关信息。主要是个人财务信息和 非财务信息的内容，将这些信息进行收集整理 ，然后进行总结归纳，才能对个人的实际状况 做