浅析自来水企业效益与绩效管理解析

浅析自来水企业效益与绩效管理莆田市自来水有限公司 郑煜洲摘要：提高自来水企业的经济效益，关键在于管理，绩效考核的管理方法在一定程度上对提升企业管理水平有促进作用， 但如何做到有的放矢的考核？如何有效运用考核制度？如何通过考核来创造企业效益？是绩效管理要达到的工作目的。关键词：绩效管理 自来水 国企 效益国企采取绩效管理是打破“大锅饭”体制后，比较盛行的一种企业管理办法， 对企业的发展有一定的促进作用， 随着管理水平的不断提高， 在企业管理中融入绩效考核对企业效益的作用越发明显。 我司自 2014 年开始实行绩效考核管理制度，考核内容每年都进行适当调整，日趋完善， 实行绩效管理后公司的效益提升明显，不仅实现扭亏为盈，员工收入增加，而且自来水的产销差率大幅下降，主营业务实现利润， 这在国企体制下的自来水行业是比较少见的。 要让企业绩效管理起到作用， 首先要解决人的问题， 其次要分析出影响自来水企业经济效益的关键因素，然后有的放矢制定绩效考核制度。一、自来水企业主营业务产生经济效益的主要因素众所周知自来水行业就是通过主营业务的制水、 售水来实现企业运营的，由于自来水行业是民生行业、又是垄断企业，产品销售价格由政府统一定价， 定价的原则是保本微利。 因此企业的主营利润过高，则说明定价不合理，需要下调售水价格；主营利润过低甚至亏损，在排除水价太低的因素后， 本质上可以说是企业管理出现问题， 但通过提高水价可以短暂掩盖企业管理出现的问题。 在这种前提下， 造就了众多国字头的自来水企业在经营过程中，不计高成本、不惧高水价，在自来水的生产过程、输配过程、营销过程忽视管理、放任产销差率攀高、甚至无视水费回收率，一心只在提高水价上做文章。正因为自来水的定价原则， 所以众多自来水公司在经营管理过程不太重视成本控制以及主营业务利润的创造， 企业没有活力， 缺少向上的动力。 要改变这种现状， 从根源上说必须树立起自来水企业的效益观念，通过有效的绩效管理制度，塑造企业竞争氛围。制水、售水要产生经济效益，不外乎就是降低生产、输配、销售三大块的成本， 提升回收的水量和水费。 这三大块成本实际就是影响自来水主营业务产生经济效益的主要因素。二、自来水企业提升主营业务经济效益的主要办法1、控制千吨水成本千吨水成本是考核自来水制水、 输配到回收的成本， 当千吨水成本超出供水价格，那么主营业务必然亏损，企业就应该查找、分析成本上升的原因，对症下药， 将千吨水成本控制在供水价格之下。分析千吨水成本的组成对我们降低成本有极大的指导意义。千吨水成本=生产费用+输配费用+期间费用+主营税金及附加生产费用：顾名思义就是购买原水后在水厂制水过程产生的费用。主要包括水厂生产的电耗、药耗、水耗三大类支出，降低这三大类支出费用就把生产费用降低下来。输配费用： 自来水在从水厂输送到用户的过程产生的费用， 管网老旧、经常抢维修、管网漏失率增加等原因必然加大输配费用。期间费用：包括自来水生产、营销的人工费、管理费等的综合性费用。降低人工费、管理费，有效的办法是通过减员增效、提高信息化自动化水平，使工作效率得以提高。以上三种费用是影响千吨水成本的主要因素， 降低这三种费用就降低了千吨水成本。 当然降低千吨水成本不能以牺牲水质为代价， 自来水企业首先必须在保证水质合格的前提下谈降低千吨水成本， 否则就是在犯罪。2、控制产销差率在合理范围产销差率是影响企业成本的最重要因素，以一个日供水量15 万吨的水司来说， 一个点的水量一天是1500 吨， 一个月就是45000 吨，按我市现行水价，基础水价1.6 元/ 吨计算，每增加一个点的漏失水量，企业就要损失7.2 万元 / 月，一年就是86.4 万元，而现在很多自来水公司动辄就是二三十个点的漏失率 （这还只是对外公开的数据） ，每个公司每年数百万、 上千万的资产就在悄悄流逝。 因此合理控制产销差率是降低成本的最重要因素， 而降低成本则是自来水主营业务利润提升的主要手段。假如产销差率数据造假， 就会出现在极低的产销差率下， 制水成本上升、千吨水成本上升等异常现象，还会出现企业没有利润、现金流紧张等一些亏损企业应有的表象。我们分析一下产销差率的计算方式， 就会清楚知道影响产销差率的几大因素。产销差率的计算方法：产销差率=（供水量-售水量）+供水量x100%产销差水量的组成部分包括：产销差水量= 未计费水量+失窃水量+漏失水量+水表精度误差损失水量其中：未计费水量=市政消火栓用水+公司自耗水量（含生产损耗、办公及宿舍用水、施工清洗管道用水、排泥用水量等）;失窃水量=用户偷盗水量+黑户水量+人情水量等;漏失水量=破管损失水量（ 明漏、 暗漏、 渗漏水量 ）+ 抢修损失水量+阀门、消防栓等供水设施漏水等;国家规定的产销差率在8-12%之间，也就是正常允许的漏失水量，属于合理的漏损， 它们是在自来水的生产过程因滤池反冲洗等厂内水损、管道冲洗排泥、计量误差等造成的，这些都是必然存在的差率。我司在 2013 年 12 月份前， 在原水供应打八五折计算的前提下， 产销差率还高达48%， 也就是说在当时的情况下半数以上的水量都漏失掉，造成当时主营业务长期处于亏损状态。所以控制产销差率在合理范围， 就控制了自来水主营业务亏损的源头。3、提高水费回收率提高水费回收率， 首先就是要求营销人员对计量水表抄收的及时率、准确率必须按实来完成，同时要求催缴欠费及时到位。水费被拖欠也是自来水企业经营过程难以破解的问题，因为自来水是垄断企业，所以政府对停水、断水都有严格的规定，一般情况下自来水企业是不允许采取停水催缴欠费的， 也就是说自来水企业要对用户采取停水措施须经同级人民政府批准， 个人用户还好办， 停水催缴涉及面仅仅是一家一户， 要是小区物业缴纳的总表供水的水费， 其产生欠费是很难通过停水来催缴。福州市自来水总公司曾经以被拖欠自来水费1.3 亿元闻名全国，并且被拖欠的黑洞还在不断扩大，其中六成以上为居民生活用水欠费，在这种情况下，企业想不亏损都难。因此自来水企业在催缴水费自身为“弱势群体”的前提下，必须另谋出路，才能有所作为。我司在过去两年中对大额欠费用水户也采取了通过诉讼催缴欠费、通过行政主管部门介入协调追回欠费等办法，催缴成本大，总之没有一种办法是可以终身受用的， 需要企业根据实际情况， 灵活机动，及时介入催缴，才能达到我们的工作目的。三、降低产销差率的主要措施根据以上对产销差率产生的主要因素进行了分析， 我们不难得出降低产销差率的办法和措施。1、安装分区计量管理表，移表出户结合旧管网改造同步进行。移表出户往往被行业内认为只是为了抄表方便， 其实不然。 我司对户内水表进行过地毯式的普查， 三千多户的户内水表零星散落在供水区域内，特别是老旧小区，房子随意搭盖现象严重，占压管道、水表导致不能正常抄表，进而产生偷水、漏水现象严重，此时单户的移表出户仅能解决抄表问题， 对降低管网漏失率已经没有任何意义。 我司在普查分析的结果上提出移表出户结合片区旧管网改造， 改造后安装分区计量管理表的工作方法， 结果效果奇佳。 移表出户结合旧管网改造解决了抄表到位率、老旧管道漏水、用户偷水三大问题，分区管理表又同时解决了抄表准确率， 可以及时发现水量漏损， 准确打击偷、漏水现象。 我司在南门西路片区、 南门荔枝公园片区移表出户旧管网改造中，通水不到一周，用户即在新管道上私接三通偷水，结果在当天的水量对比中我公司即发现水量不符， 及时巡查管道， 当天就发现私接的三通接点及偷水旁通管道。公司的旧管网产生的漏失水量数字可以说是惊人的， 应该说现阶段旧管网产生的水量漏失占整体漏失率的大头。 以荔浦、 陡门村的供水管道为例，主管道为水泥管、配水管为镀锌管，为上个世纪八十年代村内自建的供水管道，公司在该村月回收水量不到 3000 吨，每天用水量不足100 吨的村庄， 但我们今年对荔浦、 陡门主管道安装管理表进行监测后，发现每天漏失水量达2700 多吨，占整体漏失率近2个百分点，这还是我们把DN300的输水阀门关闭三分之二、压力降到0.2Mpa之后的漏失，若按常规该片区供水压力0.4Mpa、DN300管径全开供水，该片区的漏失率将超过4 个百分点。2、科学进行大表更换，解决水表老化、损坏、大表小流量等产生的水量漏损。很多自来水公司在更换或清洗水表后都会得出水表越走越慢的结论， 于是认为换表洗表没有作用。 我认为很多自来水企业在更换大表前没有进行前期的普查、分析，没有科学地进行水表轮换，而是盲目的、一窝蜂的瞎换表，换表之后也没有科学统计分析，只针对领导关注的个别水表进行分析， 然后随意得出换表后水表走慢的结论， 这 是不负责任的做法。我们先来分析合理选择水表对水表计量准确度的影响。众所周知， 水表是供水行业普遍采用的计量流经自来水管道内水流总量的仪器。 它直接安装在标准管道上，是自来水公司计收水费的依据。若选用的水表口径不合适，即水表口径大而流经的流量过小，达不到水表的始动流量； 或者水表口径小而流经的流量长期超过水表的额定流量，都会造成水表计量不准确或损坏。如一只DN10勰翼式水表，当流量小于水表的始动流量0.4m3/h ，那么一个月无法准确计量的水量为0.4m3/hX24hX30天=288吨，这样自来水公司将蒙受 损失。又如一只DN25旋翼式水表，当流量10m3/h大于水表的最大流 量7m3/h,那么水表的水头损失为 Hb= = =20.4m>10mi造成水表超 负荷运行，水表将很快损坏而无法准确计量。事实上，水厂供水管网服务水压不可能很大，一般不超过30m。建筑给水排水设计规范(GB50015-2003) 对水表口径的选择作了以下规定： 用水量均匀的给水系统以给水设计秒流量来选定水表的额定流量；用水量不均匀的给水系统以给水设计秒流量来选定水表的最大流量。规范对水表口径的选择提供了基本依据，但在实际运用时，由于存在直接供水、水池水泵及水箱联合供水、变频调速装置供水等不同供水方式， 水表的口径选择不能简单地套用上述规定的条文，必须根据不同的供水方式，结合实际，区别对待分析，合理选用水表口径。比如我司在对正荣财富楼盘用水情况进行跟踪时发现，该楼盘水表极易损坏， 但没有发现人为破坏痕迹， 与水表生产厂家的技术员分析水表损坏的原因后， 厂家技术人员人为是水锤作用导致螺翼式水表不适用该楼盘，但我们对其用水情况进行连续跟踪后发现，该楼盘为水箱变频加压供水， 计量水表后端管道大于水表口径， 用户每次将水箱水用完后才全部打开进水阀门， 水箱满后又立即关闭进水阀门，这样造成开启进水阀时水流大流量、长时间冲击水表叶轮，关闭进水阀时突然“刹车”水流再次冲击叶轮，是造成水表容易损坏的主要原因， 之后我们对正荣公司同一家物业管理的水表进行了全面排查，都发现了类似情况，所以水表计量准确与否管理还是重点，能及时发现问题并解决问题才是王道。水表口径的合理选择十分重要。 它关系到能否满足用户用水需要和水表计量的准确性。水表口径的选择应该以设计规范为基本依据，结合具体的供水方式和实际情况， 尽量使计算的设计秒流量符合水表额定流量， 确保水表的安全运行和最不利情况的用水需求。 当用水量发生变化时