风险管理培训知识

风险管理培训（一）1主 题n风险管理相关知识n如何构建风险管理体系的分析n内控制度建设2风险管理相关知识n 随着入世协议的逐期履行，中国银行业将进一步融入 国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融巨鳄的强 劲挑战。n 随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的 金融风险也将与日俱增。n 未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争。如 何防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险 ，及在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行 亟需解决的问题。3风险管理相关知识n 从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的风n险主要表现在以下几方面 :n 信用风险，即借款人由于经营不善或主观恶意等发生 债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆 滞、呆账等贷款风险。4风险管理相关知识n 目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不 良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了 我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水 平。 5风险管理相关知识n 流动性风险，即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满 足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。6风险管理相关知识n 目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍 然存在潜在的支付困难。n 曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技 术上讲已经破产”，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤 提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在于其背后有强大的国家 信用的支撑。n 但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正按市场 化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场 的游戏规则，那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银 行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商 业银行必将有一些会陷入流动性危机，进而破产。 7风险管理相关知识n 财务风险，主要表现在国有商业银行资本金严重不足和 经营利润虚盈实亏两个方面。8风险管理相关知识n 目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的 的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增 长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自年 财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大 了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。 9风险管理相关知识n 市场风险，这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面， 部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间 接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不 断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的， 由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企 业风险随之转化成金融风险。 10风险管理相关知识n 内部管理风险，即银行内部的制度建设及落实情况不力 而形成的风险。11风险管理相关知识n 近几年来随着中国人民银行法、商业银行法、票 据法、担保法和贷款通则“四法一则”的颁布，金融 业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强 素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性 是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不 下，给银行造成了很大的损失。 12风险管理相关知识n 此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风 险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现 实的风险。 13主 题n风险管理相关知识n如何构建风险管理体系的分析n内控制度建设14如何构建风险管理体系的分析n 由此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制 在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。 现代商业银行发展的实践证明：风险控制和商业银行自身发展密 不可分。控制风险、减少风险正是为了商业银行自身更好的发展 。只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断 吸引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产 质量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不 能吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户。15如何构建风险管理体系的分析n 目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是 迫在眉睫。具体说来，主要包括以下几大部分：n 建立完善、垂直的风险控制机构体系n n 西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较 好的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管 理体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应 在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任 这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有 风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同 一级业务部门的负责人负责。 16如何构建风险管理体系的分析n 保持风险控制的独立性n n 这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还 表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上 看，包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例， 内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策 的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合 外部监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要 求，与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约 风险等。 17如何构建风险管理体系的分析n 建立相应的风险控制指标体系n n 完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门 的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实 现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标， 并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风 险。鉴于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要 依靠法律的力量予以保护。因此，在严格执行商业银行法、 担保法、贷款通则等金融法规的同时，要建立一部专门 维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还 ，逃废银行债务的行为，要严格绳之以法。 18如何构建风险管理体系的分析n 建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险n n 商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系， 其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度 ，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责 任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险 转化为内容的保障制度。19如何构建风险管理体系的分析n 在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制 度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外 ，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任， 把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖 金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期 考评，根据任务完成情况兑现奖罚。n 通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督， 既要给予业务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个 部门。 20如何构建风险管理体系的分析n 建立合适的风险控制的奖惩制度n n 考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产 质量，而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的，因而对全行 总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况应当清清楚楚记录下来 。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行要 有所激励。如果经过审计和调查，发现市场拓展人员或风险控制 官在一笔贷款运作过程中有故意过失，则应视情节轻重给予相应 的处罚。 21如何构建风险管理体系的分析n 要建立独特的风险文化n n 要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入金融工作中 。我们所说的企业文化，它是一种能支配企业行为的思想性、灵 魂性的东西，而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵， 这个内涵就是风险威胁生存。在从事银行各项业务中，每个人、 每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险，要把风险意识 从上到下贯穿在每位员工的思想中，形成理念、自觉行动和准则 ，使之成为工作的支撑点。因此，要更好地生存，就要真正面对 威胁，解除威胁。22主 题n风险管理相关知识n如何构建风险管理体系的分析n内控制度建设23内控制度建设n 要达到全面控制金融活动中的经营风险的目的，需要建立完 善的内部控制体系，首先应结合现有的制度从如下几个方面进行 评价：n 1、制度建设系统评价 n 2、存款业务评价 n 3、贷款业务评价 n 4、中间业务的评价 n 5、会计业务评价 n 6、出纳业务评价 n 7、财务核算评价 n 8、重要空白凭证和有价单证管理评价 n 9、计算机应用与管理评价 n 10、机构人员管理评价 n 11、制度保障评价 24内控制度建设n 如何建立内部控制制度n 梳理工作流程，建立岗位责任制n 银行的各项业务活动都可以分解为不同的环节分设不同岗位 ，由不同人员负责办理。合理有效的岗位分工是实施内部控制制 度的基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定，对于一些不相 容的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险的目 。岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责和权 限，实现定岗、定人、定责，使他们各司其责，各负其责，分工 协作，互相监督。25内控制度建设n 出重点岗位，实施重点监控n 选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要 进行重点监控。如会计手工扎账单与计算机产生的扎账单核对， 金库管理员的双进双出，定时与不定时进行库存现金和重要空白 凭证检查核对等等，都是内部控制的重点。 26内控制度建设n 实行授权授信控制n 授权授信是指各行各部门在处理经济业务时，必须经过授权 授信批准以便进行控制。其中包括：n （1）权授批准的范围，即经营活动范围；n （2）授权批准的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小 确定不同的授权批准层次，从而保证个管理层有权又有责；n （3）授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对 哪些方面负责，应避免权授责任不清，一旦出现问题又难究其责 的情况发生；n （4）授权批准的程序，应规定每一类业务的审批程序，以便 按程序办理审批，以避免越级或违规审批的情况发生。27内控制度建设n 建立事前、事中、事后监督体系n 为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正，建立事前、 事中、事后监督体系。事中、事后监督不能面面俱到，要有选择 有重点对重点岗位进行补偿性控制，以保证内部控制机制的高效性和可靠性。 28内控制度建设n 文件记录控制n n 对要求进行内部控制的各个环节和措施，要形成文字材料， 有章可查。其主要内容有：n （1）建立全员岗位说明书，对每个岗位都应有相应的书面材 料，其内容包括：岗位内容、岗位职责、岗位上下关系和岗位任 职条件等等；n （2）业务操作规程手册。业务操作流程让相关人员了解，使 每人都知道本人在处理业务时所处的位置，前后作业环节；n （3）建立授权审批权限文件。29内控制度建设n2建立内控监督机构，加强内控队伍建设。n 内控监督机构对每个岗位、每个部门和各项业务实施全 面监督反馈制度，实现与行政管理交叉控制。n 内控监督机构必须在形式上和实质上保持独立。形式上 独立是指稽核人员应独立于本行业务和管理人员，不能自己监督 自己；实质上监督是指站在党的政策和全行利益上实施稽核。n 稽核工作要制定科学、合理、统一的监督审计程序，要 有一定的稽核覆盖率和稽核频率，涵盖主要业务和重要风险点。n 内控监督机构人员应由熟悉业务、有责任心、作风正派 的人员构成。30内控制度建设n3建立违规必究的处罚机制n 建立对事不对人的处罚标准，在同一支行内实行统一标准。 防止重检查轻整改，必须树立