2015年银行柜面操作风险

特约讲师： 郑老师银行柜面操作风 险温州分行财务会计部一.什么是商业银行的柜面操作风险 商业银行的柜面操作风险含义巴塞尔监管委员会的解释：人员和系统的不完备或失败，或由于外部事件 造成的风险。是指在银行前台柜面业务中，因人员、系统、流程及外部事件 等因素 导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。 （对员工个人也会带来损失 ）风险来自于内部和外部二方面因素这种风险是从内部因素和外部因素出发，强调了商业银行经营活动 与人、流程、事件之间的互动关系。风险将导致银行和客户一定的损失在银行前台柜 面业务中，因人员、系统、流程及外部事件等因素 导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。二.造成柜面业务操作风险的种类和风险点1. 岗位设置和人员配置不全 （不合理，重要岗位未经严格考察上岗）2. 不相容岗位职责相互不分离 （不能兼职的兼职；做不到印押证三分开）*（如 某银行某某信贷员兼业务主管） 3. 柜员权限卡（操作员卡）做不到事权划分 （概念不清 职责不明）4. 不按规定实行业务交接 （不认真对待，做不到面交面接）学会保护自己：1.任何工作尽可能在监控下完成。2.真正做到“双人会同”“交接”“签退”等，并理解其含义。（认识其严肃性 ）3.“三清原则”绝对遵守，不议论客户。#（ 客户认清，钞券点清，一笔一清）4.常回看自己的工作状况，自查自纠，为自己拾遗补缺。5.不断学习，提升自己。（业务和理论）6.不赌，交友谨慎。7.工作中的情面难却会给自己带来被动。8.谨慎，细心，杜绝粗心大意。9.一丝不苟，丢掉任何心结，是银行人的工作状态。（业务一上手，私事 抛脑后）。10.工作中避免私人办事（委托别人购物，为自己兑 换，做到不带私人 钱款上岗）11.工作中的任何环节觉得有疑问，应当立即提出，便于及时改进。否 则，会伤害到银行，也会伤害自己。 12.不能为完成指标而“铤而走险”，指违规。 13.为客户保密任何信息，在家里也一样。 14.廉洁自律，不要接受客户馈赠，特别是对公柜面。需要处理问题时 ，会影响你的决心。 15.涉案企业查冻扣，切勿私下告知，银行不能介入。 16.不要为自己办任何业务；不要违规办理业务。（一员工查阅自己的 账户） 17.减少反交易（反交易增加，风险概率增加，不做规避反交易） 18.一旦出错，及时报告，私下处理绝不可取。 19.可疑交易，涉及反洗钱，应及时报告。 20.多向老员工讨教，银行工作要有业务知识，也要有经验的积累。禁止：一、重要物品的保管及操作行为（一）复制、盗用、串用、共用、超权限持有柜员卡授权卡 密码；不执行定期更换密码或操作口令要求；（特别是密码的使用） 已离行柜员或停用的柜员号不及时注销；（二）在未签退系统、未妥善保管好柜员卡授权卡密码、个人名 章、业务印章、印鉴卡、现金、贵金属、有价单证、重要空白凭证、权属 证书和业务凭证等物品情况下离柜岗（在营业场所内且在本人视线范围 内除外）；（三）将个人名章、授权卡、操作卡、柜员号、密码交给他人使 用、授权，或使用他人名章、 操作卡、柜员号、密码进行业务操作；未履行交接手续，将本人保管的业 务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用，或使用他人 业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作；超越授权范围办理 业务；（四）不按规定的频率、方法检查或督促检查库存现金、 贵金属、有价单证、重要空白凭证、业务印章等重要物品，不对 营业终了或营业期间柜员因故结束工作、离开营业现场的现金尾 箱库存情况进行核实；在未审核传票、核实账务的情况下授权、 编押、签章；（不看内容的状况就授权等）#（五）假作废、假遗失重要空白凭证、空白印鉴卡、有价单证 等重要物品，私自留存银行废止的重要空白凭证；违规跳号使 用重要空白凭证或事先在重要空白凭证、票据、函件 上加盖印章；私自将重要空白凭证带离工作场所，不按规定 运送和配送重要空白凭证；（六）私刻、盗用银行或客户印章，私自留存银行废止印 章，私自将业务印章带离工作场所；超出工作和授权范围使 用单位公章或业务印章，由同一人负责单位公章的保管和使用审 批；二、账户及相关操作管理（七）违反银行结算账户相关规定为单位及个人开 立账户；开户前不核对企业开户证明文件原件，不通过居民身份 证联网核查系统等手段核查单位法定代表人（单位负责人）、法定代 表人（单位负责人）授权的经办人、临时存款账户（验资）投资人的 身份，违规离柜办理开户手续或将已受理的开户资料违规交回客户； 不严格执行单位结算账户生效日制度；（八）预留印鉴卡的受理、办理和保管为同一人；印鉴卡保管人 违规将印鉴卡借用他人或离柜调阅；在未办理交接签收手续前 提下将空白印鉴卡交于客户离柜办理业务；（九）不按规定审核对账回执；对不反馈对账信息、对账结果不 符以及对账回执有瑕疵的账户，未跟踪对账处理情况和处理结果；未 达账和账款差错的查核工作返原岗处理；代理客户进行对账；（十）企业销户不回收并统一登记、销毁重要空白凭证 且未按规定出具相关证明；已过期客户未领取的退票理由 书、客户回单及办理业务时需退回客户或客户未取走的资料（客 户授权委托书及开户资料，加盖过单位公章的营业执照、代码证 和代理人身份证复印件、开户许可证等）未及时注销处理；（十一）违规办理账户查询、冻结、解冻、扣划；（二证和通知 书）（十二）利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户归 集、过渡银行和客户资金、套取资金、虚增存款、调剂库存；擅 自垫款、压款，无理退票，违规使用内部账户为客户办理结算业 务，一般存款账户办理现金支取，超期临时存款账户办理支付结 算，违规办理验资业务；（三先三后）现金收款业务风险控制风险环节风险点控制措施卡验大数，清点 细数，与凭条核 对未做到一笔一清，未按顺 序核验大数，清点细数， 未做到与凭条核对一致， 造成账实不符收款坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆 ，卡把，核验大数，清点细数，与客户填写的 凭条核对。发现有误，立即告知客户。打印回单不打印回单，易造成不如 实进账。必须使用收款交易打印“现金存款凭证”，加盖 核算用章，在“现金存款凭证（回单联）”加盖 收款人名章后交客户，存款凭条作为现金存款 凭证记账联附件。无卡存款审核凭证，未向客户告知 相关风险柜员必须审核凭证打印输出内容与凭证填写内 容相符，同时告知客户相关风险。大额存款，复核大额存款未进行有效复核 ，出现差错容易引起较大 纠纷。有权人必须认真大额现金的大小写是否一致， 是否正确使用交易，账号金额的输入是否正确 ，确认无误后才能进行授权操作，必须确保帐 ，证，折三相符。大额存款身份审 核大额存款未留存客户身份 证复印件，不符合反洗钱 的相关规定。柜员在受理客户大额存款时，必须仔细核对客 户的身份信息，通过联网核查系统进行验证， 并留存身份复印件。收款业务的款项清点 三先三后：先卡大数 后点细数先点主币 后点辅币先点大面额票币 后点小面额票币风险环节风险点控制措施审核凭证， 授权，复核未审核凭证或审核凭证不严，会造 成冒领，洗钱；大额付款授权人未 卡把数（捆数）对公付款时，要仔细审核凭证的合法，有效；日 期，大小写金额，收款人名称有无涂改；大小写 金额是否相符。要核对印鉴，支付密码的真实性 ，以及现金支票背书是否完整。个人取款要核对 密码，大额还需通过联网核查系统验证客户身份 证件。 核对取款人 名称，金额 并逐位唱付预约付款双人核对装箱寄库；未核 对取款人名称，金额并逐位唱付， 会造成冒领，差错。核对取款人名称（姓名）；询问核对取款金额。 逐位唱付，向客户交代清楚。个人取款， 审核银行卡 和客户身份卡片是伪冒卡，变造卡和无效卡； 证件无效。必须审查卡片是否涂改，卡号模糊，数字大小不 一排列不齐，签名条有无改，撕，揭的痕迹；卡 片是否已过有效期；柜员办理凭证件取现业务或 持卡人办理5万元以上取现业务要审查持卡人有 效证件，通过联网核查系统对客户的身份进行验 证，并留存客户的身份证件复印件。若受理信用 卡时，要对证件姓名，卡面姓名拼音与卡片背后 签名一致。卡片背面无签名，应要求持卡人签 名。 大额取款， 审批对于大额取款未先进行审批，容易 产生较大风险现金付出必须严格执行大额现金管理要求执行， 大额现金的支付必须经过审批后才能执行。现金付款业务风险控制 会计印章的使用要求: 1.严禁错用，串用，提前，过期使用或在无真实会计记录的凭证上使 用。分权限的用印以及特殊业务使用印章，须审批同意,严禁越权使用.*（一女员工在请假条上使用） 2.会计专用印章（包括个人名章）应随用随盖.会计专用印章使用人 员必须做到：专匣保管，固定存放。临时离岗，人离章收。严禁私自交接业务印章，严禁将业务印章拿离业务场所和业务专管 人员之外的任何人使用业务印章。 3. 两班制会计人员在同一营业日使用同一枚会计专用章，必须办理交 接手续。 4.业务人员应妥善保管个人名章，个人名章必须本人使用，不得交 他人使用。 权限卡（操作员卡）的使用要点 1.密码应不定期进行更换每次更换时间不超过15天，密码不应以本人及近亲生日或其他较易破译的数字设置。输入密码必须注意保密，其他人员要注意自觉回避。2.权限卡持有人自行随身携带或入柜或（屉）保管，自行负责。严禁随意摆放或转交 他人使用。3.人员变动或临时离岗，学习休假，岗位变动等原因，权限卡应为待启用状态，双人签封后，统一入库保管。4.因调出，劳动合同到期，退休及其他原因不在本行继续工作的业务人员，必须交回 权限卡。5.丢失权限卡，持卡人应立即与发卡部门和会计结算部门联系，及时报告情况，未及 时报告而引起的后果，责任由持卡人承担。丢失后又找到的权限卡视为作废的权限卡 处理。现金业务的基本要求1.收款业务先收款后记账，付款业务先记账后付款。（收付款操作原则） 转账业务先办转出方再办转入方。2.柜员日终人民币零包余额不超过本行规定的数额。（超库存限额的上解 ）3.零包每日应随机交叉发放，换人使用。*（出库不清点造成柜面纠纷） 办理现金业务的柜员领取钱箱后，必须逐张清点核对钱箱中的库存现金。 受理现金业务时，应注意审查现金业务凭证的合法性，有效性，要坚决贯彻 “三清原则”，（客户认清，钞券点清，一笔一清）， 所有的现金业务必须当日入账，所有的业务凭证必须联机打印， 并加盖业务清讫章后，方为有效凭证。 # 4.柜员短暂离柜（原则上在1-2分钟之内），且 能保证工作台始终在其视线之内，终端可不签退， 但必须将票夹门，存放现金的抽屉关上。离柜1-2分 钟以上，或超出其视线之外，必须将票夹门，抽屉上锁， 终端签退，钥匙随身携带。柜员中途请假离开营业网点， 必须经营业网点负责人同意后，轧平帐，款，换人复核， 办妥款项，凭证的交接手续，方能离开。 5.柜员发生现金差错（含虚错，误收假币），必须及时向 网点负责人报告，并按权限逐级上报，挂账控制。长款不 得侵吞，短款不得自补。对于当日追回的现金出门虚错， 必须挂账处理。（六） 假币没收时的相关要求和注意事项1.柜员收点现金过程中发现假币，应立即向存款 人声明，并马上报告业务主管，在客户视线及监 控视线的范围内，经业务主管对该假币复核无误 后，由双人会同当存款人面开具假币收缴凭证 ，经客户在在收缴凭证上签名确认后，收缴假 币。*（离开客户视线引出的纠纷案例）2.假币收缴凭证上签名盖章的经办员，复核员必须持有反假上岗 资格证书。在客户联上留下收缴单位联系电话后，将客户联交持币客户，并告知持 有人有权在3个工作日向中国人民银行或人行授权的鉴定机构申请鉴 定。3.持币人在规定的时间内持“假币收缴凭证”申请鉴定，经鉴定为假币， 按规定予以没收，经鉴定为真币，按规定以同等面额予以兑换。4.柜员在整点现金的过程中发现假币或可疑币必须当场换人进行复核确 认，整点的现金不得归档，由网点负责人通知当事人或出错单位。当日 无法处理的应入账，不得寄库和空库。5.客户提出要看看，不交给客户，可在