2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）套卷210

2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的（  ），防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。A 自动回避制度B 隔离墙制度C 事前回避制度D 分类经营制度考点 证券投资顾问的监管、自律管理和机构管理解析 发布证券研究报告暂行规定对防范发布证券研究报告与证券资产管理业务之间的利益冲突作出规定。该法规第十四条规定，证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的隔离墙制度，防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。故本题选B选项。2. 单选题 下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（  ）。.以地方政府为直接或间接债务人的基础资产，包括地方政府在PPP下应当支付的财政补贴.以地方融资平台公司为债务人的基础资产.矿产资源开采收益权.企业应收账款、高速公路收费权两种组合资产A .B .C .D .考点 资产证券化解析 根据资产证券化业务基础资产负面清单指引,资产证券化基础资产负面清单的具体内容有：以地方政府为直接或间接债务人的基础资产。以地方融资平台公司为债务人的基础资  产。矿产资源开采收益权、土地出让收益权等产生现金流的能力具有较大不确定性的资产。有下列情形之一的与不动产相关的基础资产：.因空置等原因不能产生稳定现金流的不  动产租金债权；.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等不动产或相关不动产收益权。当地政府证明已列入国家保障房计划并已开工建设的项目除外。不能直接产生现金流、仅依托处置资产才能产生现金流的基础资产。如提单、仓单、产权证书等具有物权属性的权利凭证。法律界定及业务形态属于不同类型且缺乏相关性的资产组合，如基础资产中包含企业应收账款、高速公路收费权等两种或两种以上不同类型资产。违反相关法律法规或政策规定的资产。最终投资标的为上述资产的信托计划受益权等基础资产。    3. 单选题 公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（  ）。.公司经理.内核负责人.项目负责人.协办人.债券承销业务负责人A .B .C .D .考点 公司债券解析 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件（2015年修订）一一第三章中介机构关于本次公司债券发行的文件31主承销商核查意见：核查意见应当由主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人及其他成员签字，加盖主承销商公章并注明签署日期。4. 单选题 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（   ）。.库存股的入账价值1000万元.注销库存股冲减资本公积500万元.注销库存股冲减盈余公积300万元.注销库存股不影响所有者权益                A .B . C .D .考点 股份支付解析 注销库存股不影响所有者权益，库存股入账价值以回购成本计算。注销时冲减资本公积的金额以“资本公积股本溢价”余额为限。会计分录：（1）回购库存股借：库存股  1000    贷：银行存款 1000（2）注销库存股借：股本  200      资本公积股本溢价 500      盈余公积 300   贷：库存股 10005. 单选题 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（  ）。.变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过.变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见.取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过.变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过A .B .C .D .考点 规范运作解析 深交所主板、中小板、创业板均规定，以下属于募集资金用途变更，需要董事会、股东大会审议，保荐机构、独立董事、监事会发表意见：（1）取消原募集资金项目，实施新项目；（2）变更募集资金投资项目实施主体（实施主体由上市公司变为全资子公司或者全资子公司变为上市公司的除外）；（3）变更募集资金投资项目实施方式；（4）交易所认定为募集资金用途变更的其他情形。本题,由控股子公司实施属于变更募集资金投资项目实施主体（注意，如果是由全资子公司实施则不属于），属于募集资金用途变更；,仅变更实施地点的，不属于募集资金用  途变更，董事会通过，保荐机构发表意见即可。    6. 单选题 下列关于持续督导的说法正确的有（  ）。.甲公司为在创业板上市的公司，在持续督导期间，若甲公司连续2年信息披露考核结果为D，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间.乙公司为在中小板上市的公司，在持续督导期间，若乙公司受到深交所公开谴责，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间.丙公司为在深交所主板上市的公司，在持续督导期间，若丙公司受到中国证监会行政处罚，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间.丁公司为在深交所主板上市的公司，在持续督导期间，若丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间 .戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成A .B .C .D .考点 主要职责解析 四项，深圳证券交易所上市公司保荐工作指引（2014年修订）第11条规定，在持续督导期间，上市公司出现以下情形之一的，本所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间：上市公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的上市公司受到中国证监会行政处罚或者本所公开谴责的上市公司连续2年信息披露考核结果为D的；本所认定的其他情形。持续督导时间应延长至相关违规行为已经得到纠正、重大风险已经消除时，且不少于上述情形发生当年剩余时间及其后1个完整的会计年度。 项，上海证券交易所上市公司持续督导工作指引第13条规定，持续督导期届满，上市公司或相关当事人存在下列事项之一的，保荐人或财务顾问应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成：募集资金未全部使用完毕；可转换公司债券、可交换公司债券、分离交易的可转换公司债券的转股、换股、行权尚未完成；上市公司或相关当事人承诺事项未完全履行；其他尚未完结的事项。7. 单选题 政府计划为某贫困山村提供20年的教育补助，每年年底支付，第一年为15万元，并在往后每年增长5%，贴现率为10%，那么这项教育补助计划的现值为（  ）万元。A 157B 171C 182D 216考点 年金的计算解析 在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额虽然不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流属于增长型年金。本题中r=10%，g=5%，当 rg  时，其现值计算公式为：，代入题中数字，可得：（万元）。故本题选C选项。8. 单选题 20世纪60年代，美国财务学家（  ）提出了著名的有效市场假说。A 马可维茨B 尤金·法玛C 夏普D 艾略特考点 投资者偏好特征解析 1965年美国芝加哥大学著名教授尤金·法玛在商业学刊上发表了一篇题为“股票市场价格行为”的论文，并于1970年深化和提出”有效市场理论”。该理论认为，在一个充满信息交流和信息竞争的社会里，一个特定的信息在股票市场上能够迅即被投资者知晓。故本题选B选项。9. 单选题 证券投资顾问应当在评估客户（  ）基础上，向客户提供适当的投资建议服务。 .风险承受能力 .健康状况 .服务需求 .家庭成员 A 、B 、C 、D 、考点 证券公司、证券投资咨询机构及证券投资顾问提供理财规划投资建议服务的内容解析 证券投资顾问应当在评估客户风险承受能力和服务需求基础上，向客户提供适当的投资建议服务。故本题选B选项。10. 单选题 企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（  ）。.采用成本模式后续计量的投资性房地产.商誉.存货.可供出售金融资产                            A .B .C .D .考点 资产减值解析 略11. 单选题 下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（  ）。.未决诉讼.债务担保.长期租赁.或有负债                             A .B .C .D .考点 负债解析 选项均为影响长期偿债能力的表外影响因素。12. 单选题 下列各项中，不应计入营业外支出的是（  ）。A 支付的合同违约金B 发生的债务重组损失C 向慈善机构支付的捐赠款D 在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失考点 收入、费用和利润解析 在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失计入所建工程项目成本，选项D错误。    13. 单选题 正态分布等统计分布不具有下列（  ）特征。A 离散性B 对称性C 集中性D 均匀变动性考点 多元分布函数及其数字特征解析 正态分布等统计分布具有集中性、对称性、均匀变动性的特征。故本题选A选项。14. 单选题 要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说正确的有（  ）。.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议.收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，经股东大会批准，被收购公司董事会对外投资一项与生产经营直接相关的盈利项目.在要约收购期间，被收购公司董事辞职.被收购公司董事会利用公司资源向收购人提财务资助A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 被收购公司董事会义务如下：（1）被收购公司董事会针对收购所做出的决策及采取的措施，应当有利于维护公司及其股东的利益，不得滥用职权对收购设置不适当的障碍，不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助，不得损害公司及其股东的合法权益。（2）被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见。（3）收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，未经股东大会批准，被收购公司董事会不得通过处置公司资产、对外投资、调整公司主要业务、担保、贷款等方式，对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响。（4）在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。本题.经股大批准，相关行为是允许的。15. 单选题 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（  ）。.可以公开发行或非公开发行.