建设项目全过程造价管理中的风险管理

第十二章 建设项目全过程造价风险管理一、全过程造价风险管理体系（一）全过程造价风险的界定1工程造价管理的核心内容一一造价的合理确定与有效控制工程建设是一个周期长、数量大的生产过程。工程造价贯穿于工程建设的各个阶段，其核心内容为工程造价的合理确定与有效控制。建设项目工程造价的合理确定需要合理准确地计算工程的投资估算、设计概算、预算、承包合同价、结算价与竣工决算；工程造价的有效控制需要在各个建设阶段把建设工程造价的实际发生控制在批准的造价限额以内，并随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现。2全过程造价风险的界定全过程造价风险就是各个建设阶段中影响造价合理确定和有效控制的不确定性因素的集合。（二）建设各阶段的造价风险管理目标要展开风险管理，首先要确定风险管理的目标，在上文中已经明确，造价的合理确定和有效控制是整个造价风险管理的总目标。由于造价具有分阶段、多次计价的特点，所以，在不同的建设阶段，具体的风险管理目标略有不同。工程项目前期决策阶段造价风险管理的目标，是合理确定工程的造价，即合理确定投资估算价格。投资估算是形成工程造价的源头，是工程造价控制的第一步。本阶段中可行性研究的深浅和周密程度均直接影响投资的准确性。设计阶段是确定工程项目主要价值的阶段。方案设计阶段对投资的影响程度甚至可高达95%，图纸设计阶段对工程造价的影响程度可超70%，是工程投资控制的关键阶段。按照工程项目投资估算限额，合理确定工程项目设计概算、预算是本阶段造价风险管理的目标。施工招投标是施工执行阶段的前奏，选择招标方式，合理确定标底价格，评出最优秀的施工单位并签订公正合理的承包合同，从而为施工的正常展开、施工阶段的造价控制打下良好的基础，是本阶段造价风险管理的目标。施工阶段造价风险管理是工程全过程造价风险管理的重要组成部分。在工程施工阶段，建设资金大量投入，除了按合同条款支付工程款项之外，还可能发生各种附加费用，要在确保工程项目进度、质量目标的前提下，最大限度地控制附加费用发生的规模（如：工程变更、索赔、意外风险等），避免不合理的费用支出，使工程的实际价尽可能接近合同价。所以，本阶段造价风险管理的目标是：施工过程中造价变更控制。在项目建成后，依据项目的实际情况，深入分析项目的立项、决策、设计、实施，把项目造价的实际情况与计划相比较，找出主观愿望与客观实际的差异，以利不断提高决策阶段、设计阶段、施工阶段的造价管理水平，指导今后工程项目的造价风险管理工作。所以，竣工阶段造价风险管理的目标是，合理确定工程项目的决算，做好后评价。建设各阶段造价管理内容和造价风险管理目标的关系如图12.1所示。项目决策阶段项目设计阶段招投标阶段项目施工阶段竣工验收阶段时间编项目建议书编可行性研究报告初步设计施工图设计编制招标文件签订合同项目实施竣工验收投资匡算投资估算设计概算施工图预算编制标底合同价竣工结算竣工决算合同价项目全过程造价管理全过程造价风险管理图12.1 各阶段造价风险管理目标合理确定估算造价合理确定概、预算造价合理招标、确定标底、签订合同控制施工中造价变更合理确定决算造价3造价全过程的风险管理体系建设各阶段造价风险管理目标确定以后，就可以按照风险管理的系统层次展开各个阶段的造价风险管理活动，而各个阶段的造价风险管理的动态衔接，最终形成整个建设全过程的造价风险管理。如图2-3所示。风险管理目标风险识别风险度量风险度量风险度量前期决策风险管理目标风险识别风险度量风险度量风险度量设计阶段风险管理目标风险识别风险度量风险度量风险度量招标阶段风险管理目标风险识别风险度量风险度量风险度量施工阶段风险管理目标风险管理目标风险管理目标风险管理目标风险识别风险度量风险度量风险度量竣工阶段风险管理目标图12.2 建设全过程的造价风险管理系统层次二、全过程造价风险管理内容（一）工程造价风险因素分析要进行工程造价风险管理，必须首先对造成工程造价风险的风险事件进行识别，而识别工程造价风险的第一步便是找出风险可能存在之处及产生的原因。在工程项目的整个实现过程中，一方面，风险性事件和完全不确定性事件是工程造价风险产生的根源，是造成工程造价变化的根源。另一方面，工程项目的造价的风险是由于信息的不完备性造成的，而这种信息的不完备性既有人们在信息收集与信息加工方面的问题，也有信息本身具有滞后性的原因。1工程造价本身风险因素导致工程造价风险的主要可能原因分析如下：（1）项目规划、设计深度不够。在目标设计中，可能存在构思的错误，规划设计深度不够，设计内容不全，重要边界条件的遗漏；采用规范不恰当，设计参数选用不合理：未考虑当地工程地质水文地质条件；未考虑施工可行性等。（2）规划设计方案陈旧，目标优化错误或未进行优化优选。设计中未采用现代优化设计方法，如价值工程、最优化方法，对设计方案未进行优化优选等。（3）地基勘测资料不全，地下埋藏物未事先考虑，临时处理不当。（4）承发包方式选择不当：合同类型选择有误；合同条款遗漏，表达有误，不严谨；合同管理不力，引起大量索赔。（5）项目实施期间通货膨胀，材料、人工费用上涨：或国家调整产业政策，采用新的要求或更高的技术标准，从而导致房地产开发投资额外大幅增加。（6）汇率变化。当前高档房地产开发项目可能需要大量进口建材及装饰材料，项目投资估算时按当时外汇汇率预留了进口材料的费用，但当实际需要进口材料时，需支付的外币升值，开发商需额外付出开发费用。（7）不可抗力。不可抗力是指不能预见、不能避免，并且不能克服的客观情况。不可抗力包括自然现象，例如地震、火山爆发、雪崩、暴雨、暴雪、飓风、洪水、泥石流等；也包括某些社会现象，如政府禁令、战争、爆炸、火灾等。工程项目施工最易受到自然环境的影响，特别是异常恶劣的气候条件，如超出正常年份的雨季、寒冷的冬季等，都会严重影响正常施工，降低生产效率，甚至停工。由不可抗力引起的风险，如洪水、地震、泥石流等灾害虽然出现的机会较低，但是一旦出现，造成的危害是相当严重的。2造价咨询人员风险因素造价咨询人员在建设项目全过程或阶段咨询时要遵守国家和地方的法律、法规及有关规定，维护国家和公众的利益；要按照公平、公正和诚信的服务原则，认真履行合同，诚实守信、尽职尽责，规避造价咨询风险。造价咨询人员的风险主要包括：（1）行为责任风险：造价咨询人员如违反了委托合同规定的职责义务或超出了委托人委托的工作范围，从事了本不属于自身职责范围内的工作，并造成了工程上的损失；或是未能正确地履行合同中规定的职责，给有关各方造成经济损失，由此而承担经济赔偿责任。（2）工作技能风险：造价咨询人员由于缺乏相应知识、经验或职业责任心造成错误或者工作失误而承担的风险。（3）技术资源风险：由于信息不完全或掌握的信息失真，对形势估计不足或估计错误而导致的风险。（4）职业道德风险：咨询人员不能遵守道德的约束，徇私舞弊、谋求私利而使工程造成的风险。（二）工程造价风险的特点工程造价风险的特点，顾名思义，应该集工程造价的特点和风险的特点于一身，结合分析现代工程的案例，工程造价风险具有全面性的特点：（1）全程性在项目实施的全过程的各个阶段、各个方面都存在着不确定性因素，即各种不确定性因素都会直接地或间接地对工程造价产生影响，即工程造价风险存在的客观性、普遍性和全程性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时没有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的空间和时一间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。（2）可变性工程造价风险的可变性，这是指在项目实施的整个过程中，各种风险在质和量上是可以变化的。随着项目的进行，有些风险得到控制并消除，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。风险发生的程度决定了工程造价风险的大小，因此工程造价风险同样具有可变性。（3）复杂性风险的多样性和多层次性，大型开发项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样。而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，作为风险的一种，工程造价风险也同样具有复杂性。（4）被动性某一其体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性，任一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，所以从某种程度上工程造价风险存在一定的被动性。（三）工程造价风险管理工程项目的实现过程是在一个相对存在许多风险和不确定性因素的外部环境条件下进行的。其中影响工程造价的主要因素是外部环境条件因素，通货膨胀、气候条件、地质情况、施工环境条件等。因为外部环境条件都存在较人的不确定性，所以有可能给工程项目带来风险，从而使工程项目的造价发生不正常的变化。因此在工程项目造价管理中必须考虑风险对于造价的影响，必须在对确定性造价管理的同时，开展对不确定性造价的管理，即对工程造价进行风险管理。对工程造价的风险管理必须结合工程造价的全面管理来实施。工程造价风险管理就是在工程项目的实施过程中，通过对上程造价存在的风险因素进行识别，并在识别的基础上评估这些风险因素对工程造价的影响程度，然后采取有效的措施应对、控制这些风险，从而最终达到对工程造价的合理确定和有效控制。三、全过程造价风险识别风险识别就是要在风险发生之前，对工程项目实施各阶段存在的风险及产生的原因作出判断。同样对于工程造价风险的识别就是在项目实施的全过程中，对影响工程造价的风险因素进行分析和判别，最终的目的是实现对工程造价的风险管理。工程造价风险识别流程见图12.3所示。（1）开发建立项目造价风险管理信息系统首先要根据项目造价风险管理的需要，建立造价风险管理信息系统。这一系统的主要功能是及时收集、处理和存储有关工程项目每个具体活动与过程的各种风险信息，以便为风险的分析、识别和控制服务。（2）跟踪、收集、处理和生成有关工程造价有关的活动与过程的风险信息使用项目风险管理信息系统去跟踪项目全过程以及项目具体活动与过程的发展，使用项目所处环境与条件的变化信息去收集、处理和生成有关项目造价相关的所有风险信息。这是一个不间断的信息收集与处理的日常工作步骤。（3）造价是否存在风险的分析与判断运用风险管理信息系统生成的信息，加上工程项目管理人员（包括造价管理人员）的风险管理经验，对工程项目所面临的风险进行全面的分析与判断，找出可能会使造价发生变动的各种风险。在这一分析过程中可以使用各种风险分析的具体方法。例如，风险分析模型的运用及风险仿真技术的运用等等。（4）对影响造价的风险进行分类分析，并给出全部风险的分类根据风险分类方法，运用现有的风险信息与风险管理人员的经验，对上一步识别出的造价风险进行分类分析，以便全面认识风险的各种属性。（5）对全部风险的发生概率进行分析，确定其大小和分布这一步要对所有己初步识别出的风险进行概率分布和概率大小的分析，以便为下一步确定风险性造价和制定风险事件控制优先序列打下基础。这一分析需要借助现有信息、历史数据和经验判断。图12.3 项目造价风险识别方法流程图开发项目造价风险管理信息系统跟踪、收集、处理和生成有关工程造价活动与过程的风险信息是否存在造价相关风险的分析与判断工程造价管理人员的风险管理经验存在风险