财政学复习资料(邓子基版)

第一章 B财政学的概念：研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。也称为公共经济学1. 私人欲望：私人欲望一般经由市场机制达成2. 公共欲望：公共欲望一般经由政府机制达成3.私人部门经济学：着重研究私人欲望如何借助市场途径达成4.公共部门经济学：着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。5. 财政：政府的收支活动及其管理第二章 财政的目标与评价标准A一、衡量效率的简单法则：1. 边际社会收益和边际社会成本：从一种微小的变化中增加的社会收益（成本）。2. 当边际社会收益等于边际社会成本（即MSB=MSC）时，该经济是有效率的。（也可理解为社会作为一个整体要求社会净收益最大化的结果）当边际社会收益大于或小于边际社会成本时，该经济是缺乏效率的。（因为有帕累托改进余地）C二、竞争性市场的效率：1. 完全竞争市场：条件：产权清晰；价格接受者；产品同质；完全信息；自由进退；众多的参与者。2. 结论：任何竞争性均衡都是帕累托最优。当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即：P*=MPB=MPC=MSB=MSC注： 评价经济活动的基本准则（政府经济活动目标）：(1)效率（帕累托效率）;(2)公平。C三、公平的作用：(1)与效率对立统一，一定程度上是实现经济效率的必要条件； (2)是影响社会福利的重要因素。A四、社会福利主义的公平准则：1. 社会福利主义含义：（1）主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定（社会福利主义的公平准则都是结果公平论）；（2）社会福利函数：特点：帕累托原则性（正相关）；个人主义性；不公平厌恶性。2. 功利主义：社会福利是社会成员个人效用的简单加总。（1）政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利；（2）推论：均分配（ 累进的个人所得税设计）；个人收入社会效用递减（3）功利主义的观点：不注重每个人的效用水平，只考虑总效用的大小。（社会福利水平就是社会总效用，等于所有社会成员的效用之和）3.罗尔斯主义：社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。（1）政策主张：最小最大化原则，采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化（效用归结为收入）；（2）观点：将境况最差的人的福利等同于社会福利，分配公正的极大化极小理论，带有强烈的平均主义色彩。注：两主义都允许一定程度上的收入不平等B五、非社会福利主义的公平准则：（非个人效用）1. 自由至上主义：衡量公平的标准是权利的行使和对权利的尊重。政策主张：过程公平比结果公平更重要。（竞争环境、起点、机会等公平） 2. 森的公平理论：融合了功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义。以可行能力为基础的实质自由（公平）。C六、收入不平等的度量：基尼系数：一般情况下，0<G<1，G=0收入绝对平等。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。（0.4）第三章B一、市场失灵（政府经济活动的起因）原因：(1)市场势力；(2)市场残缺；(3)市场功能不足（自身固有的缺陷）；A二、市场势力不完全竞争（垄断）：1.垄断：市场竞争的结果； （1）垄断造成的效率损失： （2）政府：法律和经济手段保护有效竞争，排除垄断对资源有效配置的扭曲。价格管制；法律限制垄断；公平竞争，鼓励竞争；政府控制入股；降低市场准入；2.自然垄断：规模报酬递增，早期投入较高，行业存在竞争失灵；B三、市场残缺：1.公共产品：非竞争性和非排他性；2.外部性：以市场价格以外的方式影响了他人福利；3.信息不对称：B四、市场功能缺失：1.分配不公平：市场经济本身无法自动实现经济平等；2.经济波动：就业，物价，国际收支平衡（政府调节总供需）；3.优值品和劣值品（主动出击的相机抉择的财政和货币政策）A五、财政职能的分类：1.配置职能：(1)矫正竞争的不完善：对垄断厂商的直接干预；矫正自然垄断（建立公共企业；管制（价格、利润率等）；创造可竞争市场）； (2)矫正市场的不完善：矫正信息不对称下的策略行为； 2.分配职能：（1）税收；（2）财政支出；（3）政府管制3.稳定职能：财政政策；货币政策第四章C一、公共选择与政治均衡：1. 公共选择：指投票者（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动方案的过程。2. 政治均衡（政治市场的供求均衡）: 指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。C二、财政决策机制及其特点：1. 偏好显示问题：信息量有限；真实性；2. 偏好加总问题：方法：习俗；独裁；投票A三、一致同意规则：林达尔均衡：一种揭示公共产品有效提供的政府机制。1.达成：调整税额分配，以使需求量相等。2. 林达尔均衡：E点3模型结论：（1）存在每个人都同意的纳税份额和公共产品的供给数量；（2）公共产品的这种配置方式具有帕累托效率。 4模型存在的问题：（1）假定每一成员都真实披露偏好信息；（2）要找到一个让大家都满意的纳税份额，成本。A四、简单多数票规则:中间投票人定理：1.简单多数票规则（指每项提案都能获得半数以上的多数票）：（1）达成均衡：与顺序无关；（2）出现投票循环：即投票均衡不存在，与投票顺序有关，称为投票悖论。2.投票悖论：（1）备选方案和人数增加，出现悖论概率越高；（2）主要问题：与投票顺序有关；（3）投票悖论的成因：多峰偏好所致（必要条件而非充分条件）；操纵投票；相互勾结；故意隐瞒偏好；捆绑式投票。B五、中间投票人定理：均衡结果必然是中间投票人最赞成的支出水平（那个方案）。A六、选民的行为：1.理性选民假说：自身利益及预期效用最大化。EU=p·U(x)-C 在EU>0，即p·u(x)>c的情况下才会决定参加投票。“选民冷漠”，即参与投票的人数不多；2. 心理收益：EU= p·U(x)-C+D ；即pu(x)+D>c最优；3. 最小化最大遗憾策略: 当U(X)-C>=C或U(X)>=2C时，投票行为最优；:4.选民可能是利他主义者；5.法律义务；6.利诱（补贴）C七、利益集团的行为:1. 寻租: 对垄断租金的追逐行为。2.寻利：超额利润，社会福利的改善；寻租：个人寻求财富的转移，资源的浪费。3. 常见的寻租活动：政府管制；关税和进出口配额；政府采购。4. 贿赂：本身并非一种社会浪费，行为成本构成让费。C八、政治家和政党的行为：自身获得最大的政治势力或政治收益。A九、官员的行为：（立法者与执行者）政治家与官员之间权力关系的双边垄断。1. 官员预算最大化模型：官员以最大化预算为目标；政治家以最优产出水平为目标。2. 结论：“信息不对称“导致，被迫官员最优。B十、政府失灵的原因：1. 财政决策形成过程；2. 财政决策的实施；3. 利益集团的寻租行为。（引入竞争机制矫正失灵。）第五章B一、公共与私人产品的特性比较:1.私人产品：（1）竞争性：新增消费会发生额外成本；（2）排他性：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。2. 纯公共产品：（1）非竞争性：MC=0；（2）非排他性：即技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。B二、不同类型的产品：混合产品：1.自然垄断：非竞争性，排他性；2.公共资源：竞争性，非排他性（公共地悲剧：解决措施：管制；税收；明确产权）。C三、私人产品的有效提供：1. 市场总需求曲线：各消费者需求量横向加总。D=MSB2. 供给曲线：既定产出水平上的边际社会成本。S=MSC3. 总结：私人产品有效提供的条件：MB甲=MB乙=MB丙=MSB=MSC，即：每个消费者的边际私人收益与边际社会收益相一致，并且都等于边际社会成本。B四、公共产品的有效提供：1. 总需求曲线：各消费者需求量纵向加总；2. 供给曲线：既定产出水平上的边际社会成本。S=MSC3. 总结：公共产品有效提供的条件：MB甲+MB乙+MB丙=MSB=MSC，即：所有消费者的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。4. 庇古模型：公共产品持续增加一元的正边际效用，与增加一元的无边际效用带来的好处相同。(P78)B五、公共产品市场提供的非效率：公共产品要求0价格，不可能。1. 非排他性免费搭车虚假的个人需求曲线虚假的公共产品需求曲线无法确定公共产品的有效供给量；2. 非竞争性：MC=0效率原则要求零价格零价格意味着公共产品提供者无法获得成本补偿公共产品无法有效提供。B六、公共产品理论的应用-教育：1. 教育服务的性质：混合产品；2. 混合产品市场提供的非效率：总边际收益（社会需求曲线）=边际私人受益+边际社会收益3. 教育支出方式及其经济效应：（1）对学生本人提供补助；（2）对低收入家庭提供补助；（3）对私立学校提供补助。（政府参与提供准公共产品（公私合作）注：要实现有效率的产量水平，准公共产品通常要由私人部门和公共部门合作提供。第6章一、外部性的特点: 1.经济主体决策之外；2.市场价格机制之外A二、外部性的性质：相互性；C三、外部性的类型：1.正外部性：指给无偿给他人带来积极影响的行为； 2.负外部性：指给他人施加了成本，却不因此而付出代价。A四、外部性对效率的影响:（竞争性市场能达成效率原因：能促使P=MSC=MSB）1.负外部性与供给过剩：（1）边际外部成本(MEC）：指新增单位产品生产所导致的由第三方承担的额外成本。（2）社会成本 MSC=MPC+MEC（3）资源配置效率要求：MSC=MPC+MEC=MB， （4）结论：负外部性导致产出过剩，即：企业最优产量大于社会最优产量。2.正外部性与供给不足：（1）边际外部收益（MEB）（2）社会收益MSB=MPB+MEB（3）资源配置效率要求：MSB=MPB+MEB=MC（4）结论：正外部性导致产量不足，即：企业最优产量低于社会最优产量。五、外部性的私人对策：C1.道德约束；B2.企业合并：外部性内部化（市场的自利决策（兼并）可以提高配置效率。）B3. 明确产权和谈判：科斯定理：（1）启示：产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。结果有效率。（2）适用范围：产权明确；当事人少；外部性来源清晰；谈判成本为零。六、外部性的公共对策：A1. 征税（负外部性）：MPC+税=MPC+MEC+MSC；（税率难确定；前提征税主体明确）。外部成本内部化。A2补贴（正外部性）：问题：鼻贴来源于税，财政负担；边际外部收益难确定。B3. 排污权交易制度：问题：排污权垄断；污染集中。B4.政府管制（负外部性）：管制标准难确定。注：征税、补贴、排污权是以市场为基础的经济激励方案；管制市政府直接影响行为。第7章财政支出规模及其控制B一、财政支出的规模：35%，2007:20%1. 政府总支出的计算：政府支出=预算内支出+预算外支出+社会保障基金+中央政府代地方政府发行的政府债券支出2. 三种没有统计但规模很大的支出项目：制度外收支活动（预算外：政府性基金支出）：4%；税式支出：>1.5%；隐性负债、或有负债：1%-1.5%3.比重35%；原因：（1）改革开放高度集中的计划经济体制商品经济中国特色的市场经济体制。（2）早期资本主义时期（新古典）政府守夜人角色；（3）二战后借债，凯恩斯C二、财政（公共）支出的分类：（1）按费用类别；（2）按财政支出的用途分类(类款项17);（3）按经济性质分类：政府购买性支出是通过政府掌握的资金，在市场上与