信用管理规定(最终版)
信用管理规定1 目的 为规范和引导销售业务员的营销行为，有效地控制销售过程中的信用风险，避免呆账的 产生，特制定本规定。2 范围本规定适用于所有与本公司发生赊销业务的客户。3 职责3.1 销售部（即销售一部、二部、三部）：负责赊销活动的对外沟通及资料收集：3.1.1 负责接收客户赊销需求；3.1.2 负责提出信用申请，收集客户信用资料并确保资料的真实性、有效性；3.1.3 负责各区域的应收账款的催收，确保公司资金安全。3.2 销售管理部：负责主导信用申请流程及信用档案的管理：3.2.1 负责整理客户信用资料、核实客户信用情况及建立客户信用档案；3.2.2 主导客户信用额度申请/变更流程；3.2.3 负责提出信用冻结申请；3.2.4 及时记录客户信用评级及履行情况。3.3 财务部：负责对信用申请的审核与建议、信用执行的日常监督管理：3.3.1 负责审核客户信用申请资料；3.3.2 负责提出信用额度、回款期限的建议，确保信用资金保持在合理的水平；3.3.3 负责在销售合同、系统销售订单的信用条件审核，对授信执行情况的日常监督；3.4 财务副总：3.4.1 负责审核信用额度申请/变更、信用解冻申请；3.4.2 负责对信用冻结的审批；3.5 总经理：3.5.1 负责对信用额度申请/变更进行审批；3.5.2 负责对信用解冻的审批。4 定义4.1 赊销：指客户未支付货款（包括电汇、银行承兑汇票、现金支票等），货物已经由本 公司向客户发出的销售业务活动。4.2 信用风险：指公司的客户到期不支付货款或者到期无能力支付货款的风险。4.3 授信：指公司对各销售区域的客户所规定的信用额度和回款期限。4.4 信用额度：指给予客户的赊销额度，即客户占用我方资金的最高额度。4.5 临时信用额度：指给予客户的临时赊销额度，该额度不能循环使用。4.6 长期信用额度：指给予客户某段期间的赊销额度，在该期间内可循环使用。4.7 回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间。4.8 单笔额度：指每个客户每批货物的赊销额度。4.9 等级总额度：指给予每个信用等级中的所有客户的赊销额度之和。5 内容5.1 信用等级5.1.1 所有拟与本公司发生赊销交易的客户均需要进行信用等级评定。 客户信用等级分为5 个等级：特级、一级、二级、三级、四级：5.1.1.1 特级为优秀客户，指规模较大，信誉良好，经营情况、财务状况均较好的客户。5.1.1.2 一级为良好客户，指有一定规模，与公司有长期业务往来，信誉较好的客户。5.1.1.3 二级为中等客户，指付款情况良好，经济实力较好，信誉较好，但与公司业务往 来不多的客户。5.1.1.4 三级为一般客户，指经营情况、付款情况一般，与公司有一定业务往来的客户。5.1.1.5 四级为较差客户，指有不良付款记录、信誉较差的客户。5.2 获取客户信用资料5.2.1 销售业务员负责向客户获取所需要的信用资料。5.2.2 根据不同信用等级，收集不同的信用资料，详细规定如下：5.2.2.1 所有客户必须提交的资料：客户公司简介、章程、验资报告、产品资质证明、银 行开户信息及相关保证文件。5.2.2.2 三、四级客户额外提供资料：公司土地证、房产证复印件，公司前一年度审计报 告及近期财务报表、银行评级证明、所有的银行账户信息。5.3 授信策略 公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的授信策略，原则上合作时间不满一年的客户不授予信用额度，详细见表 1：表 1 客户授信策略信用额度等级信用额度回款期限抵押/担保特级1000万以上不超过60天无级500 万-1000万不超过30天无二级100 万-500 万不超过15天无三级50万-100万不超过7天与信用额度相同的抵押、担保四级不给予授信，不接非常规产品的订单5.4 客户信用评估5.4.1 客户信用评估是指公司相关部门对购销客户的资质和信用状况所进行的调查。 对于初次授信客户需要进行资信调查，根据 5.2 收集的信用资料，由销售管理专员协助整理并 填写客户信用评估表 。5.4.2 对于原有的赊销客户，应进行定期评估，其他特殊情况由销售管理部提出评估申请 对客户授信实施动态管理，根据客户信用情况的变化及时调整信用限额及回收期限，确保 授信安全，发现问题立即采取适当的解决措施。5.4.3 根据信用等级不同，规定不同的信用有效期，详细见表 2：表 2 信用有效期及评估期信用额度等级信用有效期特级6个月级6个月二级3个月三级3个月四级不给予授信5.4.4 销售部负责定期及时更新客户信用资料。5.5 信用额度申请5.5.1 销售业务员根据客户需求提出信用请求，由销售管理专员填写 信用额度申请表， 连同编制完成的客户信用评估表以及按要求收集的信用申请资料，一并提交销售经理、 销售管理经理审核。5.5.2 审核无误后，将相关申请表单及信用申请资料， 提交财务部应收会计进行核对与信 用评估复核，根据信用等级及其授信政策给出建议信用额度及回款期限， 再提交销售总监、 财务副总审核，由总经理终批。5.5.3 经审批后的信用额度、回款期限由应收会计录入 ERP 系统，申请表及信用申请资 料一式两份，一份归档财务部，另一份归档销售管理部。5.5.4 销售管理专员对审批后的客户信用等级进行登记，及时更新 客户信用等级分类汇 总表。如发现异常应及时反映，并逐层汇报至总经理。5.6 信用控制5.6.1 销售合同评审过程中，财务部将对该客户的信用情况、付款情况进行审核，如在授 信额度内，则予以通过，否则需要根据 5.7 的规定进行信用变更；5.6.2 系统销售订单由销售管理专员创建后， 提交销售管理经理审核，财务对系统订单的 单价、交易金额、付款条件等与销售合同进行复核无误后，审核通过。5.7 信用额度变更5.7.1 需要变更客户信用额度或回款期限的， 应由销售业务员提交请求，销售管理专员填 写信用变更申请表，并将与该变更相关的信用资料一并提交销售经理、销售管理经理审 核。5.7.2 如须变更长期信用额度，销售管理专员应根据变更原因收集相关的信用资料作为附 件，提交销售经理、销售管理经理、财务应收会计、销售总监、财务副总审核，总经理终 批。5.7.3 如须增加临时信用，销售业务员填写 信用变更申请表，特级客户 500万元以内 或一级客户 200 万元以内，由销售总监审批即可。若超出需由总经理审批。临时信用额度 及临时回款要求期限规定如表 3：表 3 临时信用额度及临时回款期限信用额度等级临时信用额度临时回款要求期限特级1000万不超过15天级400万不超过10天二级200万不超过7天三级100万不超过7天四级不给予临时额度5.8 信用冻结/解冻5.8.1 应收会计应及时汇总赊销客户的回款情况， 当客户出现逾期支付情况，或可能造成 公司货款无法回收的情形，应提出冻结该客户信用额度的申请，开具 信用冻结通知单 ， 由财务副总进行审批。5.8.2 赊销客户回款正常后，由销售管理部提交 信用额度申请表 ，应收会计审核，经 销售总监、财务副总审核，总经理审批后，方可重新给予信用额度。5.8.3 当赊销客户在信用有效期内逾期付款时间超过 1 个月及一个季度内出现 2 次以上 的超过 7天，应重新执行客户信用评估，修改其信用额度等级，如果满足四级客户的条件， 应取消该客户的信用额度。6 生效日期本规定由销售管理部负责制订并解释，自 2012 年 6 月1 日生效执行。7 相关文件7.1 销售过程管理规定7.2 客户管理规定8 相关表单8.1 01 信用额度申请表 8.2 02客户信用评估表 8.3 03 信用额度变更申请表 8.4 04 信用冻结通知单8.5 05 客户信用等级分类汇总表 9 附件9.1 SD.02.001 信用额度申请/变更流程图9.2 SD.02.002 信用冻结流程图9.3 SD.02.003 信用解冻流程图可编辑信用额度申请表客户编码客户名称客户类型经营性质企业负责人电话公司规模资产估值万兀员工人客户详细地址省市区年度销售目标（预期）万兀申请授信信用额度力兀回款期限天授信类型临时 口长期信用有效期年 月日至年月日合作方式授信原因1企业资信状况：2客户开发情况：3客户偿债能力：4客户的保证能力：责任申请人：应收会计审核意见应收会计：核定授信额信用额度万兀回款期限天单笔合同账期不超过天销售经理销售管理经理销售总监财务副总总经理客户信用评估表编制人： 日期：客户名称客户编号所属区域法定代表人信用投保情况未投保已投保，信用限额1、业务往来情况历史采购总额采购额占该地区比例2、过去4个季度出货及回款状况类别前1季度前2季度前3季度前4季度合计出货量（MW）平均单价（元/W）出货金额回款金额截止当季度末的欠款金额3、客户核定标准过往1年内与我方合作曾发生不良欠款或其他严重违约行为是否经常不兑现承诺是否是否存在重大的法律诉讼是否客户信用评估表销售管理部对客户信用的综合分析研判（包括偿债能力、盈利能力、保证能力及其他）客户信用评级特级级二级三级四级财务部客户信用评级特级级二级三级四级应收会计意见：签字：日期：信用额度变更申请表客户编码客户名称客户类型经营性质企业负责人电话公司规模资产估值万兀员工人客户详细地址省市区客户生效日期总销售额万兀上季度销售额万兀上季度回款万元J未清款力兀原授信情况信用额度万兀回款期限天信用有效期年月 日至年月 日申请变更授信信用额度万兀回款期限天授信类型临时 口长期信用有效期年月 日至年月 日授信变更原因责任申请人：应收会计审核意见应收会计：核定授信额信用额度 万兀 回款期限 天 单笔合同账期不超过 天销售经理销售管理经理销售总监财务副总总经理可编辑信用冻结通知单客户编码客户名称客户类型经营性质企业负责人电话公司规模资产估值万兀员工人客户详细地址省市区客户生效日期总销售额万兀上季度销售额万兀上季度回款万兀未清款力兀现授信情况信用额度万兀回款期天信用有
