初级财务会计与电算化管理知识操作手册

会计从业资格考试初级会计电算化实务操作手册采用财政厅配发金算盘软件一、实务操作真题二、软件安装步骤三、实务操作步骤石河子大学 徐晓鹏2012年3月目录一、实务操作真题4（一）建立账套4（二）设置操作员级权限4（三）增加会计科目4（四）应收、应付初始设置4（五）部门、职员初始设置4（六）增加固定资产4（七）录入科目起初并试算平衡4（八）录入会计凭证5（九）凭证记账、复核5（十）查询报表5（十一）会计报表5二、软件安装步骤6（一）运行环境6（二）系统安装6（三）启动与退出系统9三、实务操作步骤10（一）建立账套101、新建账套102、操作权限设置13（二）账务管理系统及流程161、系统初始化-会计科目162、系统初始化-统计项目183、系统初始化-现金银行194、系统初始化-部门职员205、系统初始化-往来单位226、系统初始化-凭证类型237、系统初始化-科目期初238、凭证处理259、期末结账2810、账簿查询及输出30（三）会计报表处理系统331、账套注册332、报表设置333、重新计算364、任意制表36（四）工资管理系统381、系统初始化382、建立工资表383、工资录入424、工资凭证44（五）固定资产管理系统471、系统初始化472、固定资产增加473、固定资产减少494、固资凭证50一、实务操作真题（一）建立账套（操作：新建账套）1、账套名称：C：长春实达有限公司2、账套启用日期：2012年1月1日3、行业性质（即会计制度）：企业单位（新会计准则）4、记账本位币：人民币（二）设置操作员级权限（操作：基础设置-操作权限）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、操作员姓名：李刚2、口令：1234563、具有填制凭证、损益结转的权限（权限组：财务处理权限组）（三）增加会计科目（操作：基础设置-会计科目）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、科目编码：1002-01 科目名称：中行存款2、科目编码：1405-01 科目名称：硬件 数量核算（单位：台）3、科目编码：6602-01 科目名称：工资 辅助核算：部门核算（四）应收、应付初始设置（操作：基础设置-往来单位）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增供应商1、单位性质：供应商 所属类型：经销商2、单位编码：1013、单位名称：长沙电子经销处（五）部门、职员初始设置（操作：基础设置-部门职员）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增部门、职员1、部门编码：172、部门名称：信息部3、职员编码：17054、职员名称：张三5、职员类型：车间生产管理人员（新增职员类型002）（六）固定资产设置（操作：基础设置-固资期初）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增固定资产1、固定资产类别：通用设备2、资产名称：运输车3、所在部门（使用部门）：采购部4、增加方式：购入 使用状态：使用中5、开始使用日期：2011年12月31日6、使用年限：10 折旧费用科目：累计折旧7、原值：200000 累计折旧：60000 预计净残值：10008、折旧方法：平均年限法（七）录入科目期初余额并试算平衡（操作：基础设置-科目期初）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、银行存款：3000002、实收资本：300000（八）录入会计凭证（操作：财务管理-填制凭证）注册日期：2012年1月20日 操作员：李刚1、出纳员小张1月20日，从企业银行提取现金2000员。填制并保存记账凭证。摘要：提现借：库存现金 2000 贷：银行存款 20002、销售部门招待客户，2012年1月20日从，现金消费500元（附单据1张）。填制并保存记账凭证。摘要：招待客户借：销售费用 500 贷：现金 500（九）凭证复核、记账（操作：财务管理-损益结转）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、将2012年1月份的凭证，复核、记账注册日期：2012年1月31日 操作员：李刚2、损益结转（本年利润科目：3131）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管3、2012年1月31日进行结账处理（十）查询报表（操作：财务管理-常用报表）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、查询2012年1月1日至1月31日，销售费用的总账。（操作：总账-常用报表-分类账）2、查询工资汇总表（首先建立工资表， 3、查询固定资产清但（十一）会计报表（操作：桌面-金算盘电子表）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、利用自动制表功能，自动生成“资产负债表”和“利润表”，保存在C盘根目录下。2、新建一张空白报表，在C4单元格设置取数公式，取2012年1月31日实收资本科目的期末余额，表名为：“实收资本科目的期末余额表.sbk”，保存在C盘根目录下。步骤：1、点fx；2、向导：财务取数；3、路径：C盘；4、科目：实收资本；5、数据：期末余额；6、点：加入公式二、软件安装步骤（一）运行环境金算盘 eERP-B 是一个纯 32 位的软件，运行环境要求如下。1、硬件环境工作站：586/166 以上微机，128M 以上内存，VGA 以上显示器， 500M 以上硬盘剩余空间。服务器：Intel P4 微机或专用服务器，256M 以上内存，VGA 以上显示器，1G 以上硬盘剩余空间。打印机：中、英文 Windows9XNT2000XP 操作系统支持的各种打印机。2、软件环境中、英文 Windows 9X 及以上操作系统，IE6.0 及以上浏览器。（二）系统安装将光盘放入驱动器，安装程序自动运行（也可运行光盘根目录下的 Setup.bat 文件），出现“安装金算盘软件”窗口。窗口中有六个选项，单击这些选项可安装软件、查看光盘、访问 WEB 站点、联系金算盘、查看其它产品，以及退出安装窗口。安装软件：选择此项安装光盘上的金算盘企业管理软件 eERP-B。查看光盘：选择此项查看光盘上的内容。查看 Web：选择此项可立即进入金算盘公司的 Web 站点。联系金算盘：选择此项可查看金算盘软件有限公司的联系地址、电话、传真、电子邮件等信息。其它产品：选择此项可查看金算盘公司的其它产品信息。选择“安装软件”后，系统提供了各个模块的安装选择，每个模块都有相应说明。选择要安装的模块后，开始安装。您可以查看光盘根目录下的 Readme.txt 文件，以便了解关于软件安装的更详细说明。安装详细步骤：1、在安装窗口中，单击“软件安装”选项，出现“欢迎”对话框，单击“下一个”按钮，出现“软件许可证协议”对话框。请用户仔细阅读本软件许可协议，若不同意，请选择“我不接受许可证协议中的条款”，退出安装；若同意本软件许可协议，请选择“我接受许可证协议中的条款”按钮继续安装。2、单击“下一步”按钮，出现“填写客户信息”对话框。3、单击“下一步”按钮，出现“选择安装类型”对话框。系统提供“全部”、“定制”两种类型。全部：系统默认安装并安装所有程序功能。定制：选择要安装的程序功能。4、若要更换安装的路径，则选择“定制”。单击“下一步”，选择要安装的目的地位置。5、单击“安装”按钮，开始复制系统文件，直到完成全部安装。（三）启动与退出系统1、启动金算盘软件与启动其它 Windows 应用软件一样，您可以选择多种方法。最直接的方法是双击屏幕上的金算盘 eERP-B 标准版快捷方式图标（如下图）。通常，您也可在“开始”菜单中单击“金算盘软件”（或在安装过程中确定的其它名称）子菜单来启动金算盘 eERP-B。当然，您还可以在“我的电脑”或“资源管理器”中启动金算盘软件。系统启动后，选择账套，进入账套注册对话框。只有以合法的日期、操作员和口令注册，才能进入系统。首次使用本系统默认注册日期是系统当前时间，操作员只有系统主管一个，且没有口令。因此，单击“确定”按钮即可正确注册。2、退出有多种方式退出金算盘企业管理软件 eERP-B 系统。1、单击主窗口标题栏右边的窗口关闭按钮；2、单击主窗口标题栏左边的图标，选择“关闭”菜单项；3、按 Alt+F4 键；4、双击主窗口标题栏左边的图标；5、打开主窗口中的“文件”菜单，选择“退出”菜单项。需要特别注意的是，在关掉计算机之前，一定要确保金算盘 eERP-B 已经正常退出，否则可能会破坏或丢失一些尚未保存的数据。三、实务操作步骤（一）建立账套1、新建账套尽管本系统提供了一个演示账套，但在正式启用时，您仍然需要根据单位的具体情况建立一个新的账套来处理日常的财务核算和管理工作。如果需要，您还可以创建多个账套。（1）输入账套名称启动本系统，在“文件”菜单中选择“新建账套”菜单项，出现“新建账套”对话框。输入账套名称（一般以单位名称命名）即可。注意：eERP-B新建账套的名称不能与已有的账套名称重复，如果重复，系统将询问是否覆盖以前同名账套；用户可以单击账套名称输入框右侧的按钮进入详细设置，如新建账套的存放路径等；账套名称不能超过60个字符。（2）选择会计制度在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击对话框顶部的“会计制度”标签），即可选择本账套所适应的会计制度。当选择“企业单位”或“采用企业会计制度的单位”时，可勾选“采用新会计准则”选项。（3）选择行业在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击对话框顶部的“行业”标签），可选择行业。选择本账套的所属行业。您可以使用“行业”栏中的滚动条来查阅所有的行业，然后用鼠标单击您需要的行业。（4）科目设置在“新建账套”对话框中单击“下一步”按钮（或单击对话框顶部的“科目设置”标签），可以进行系统预置科目的设置。注意：“生成预设科目”的意思是：系统根据您所选择的行业生成标准一级科目及部分明细科目。您可以单击“详细信息”按钮来查看生成的科目。如果您不选择“生成预设科目”，则不生成该行业标准科目。（5）确定记账本位币在“新建账套” 对话框中单击“下一步”按钮（或单击“本位币”标签），可确定记账本位币。设置本位币的编码及名称。系统默认本位币编码为 RMB，名称为人民币。如果人民币不是记账本位币，请重新输入正确的记账本位币。（6）确定会计期间在“新建账套” 对话框中单击“下一步”按钮（或单击“会计年度”标签），可确定会计期间和会计年度。设置该账套的起始会计年度、会计期间及账套启用日期：系统提供了两种会计期间划分，一种是 12 个期间，另一种 13 个期间。选择前者，每个期间的起始日、结束日，默认为自然月的第一天和最后一天；选择后者，则每个期间都为 28 天（四周），系统依据本会计年度的起始日期和结束日期自动调整各