跨境贸易人民币结算试点相关问题问答

谢谢观赏山东省跨境贸易人民币结算试点知识问答中国人民银行济南分行跨境贸易人民币结算工作办公室二0一0年七月目录一、政策背景及制度11 .出台跨境贸易人民币结算试点政策的背景是什么？12 .试点管理的指导思想是什么？13 .试点地区是如何确定的，现在有哪些试点地区？24 .人民银行与港、澳金融管理局建立了何种人民币结算合作机制？25 .港澳人民币清算行的作用在试点后有什么变化？36 .互换协议项下的人民币资金能否用于跨境贸易结算？3二、银行相关政策47 .什么是境内结算银行？境内结算银行办理什么业务？履行什么职责？48 .什么是境内代理银行？境内代理银行办理什么业务？履行什么职责？59 .银行如何进行人民币跨境清算？有哪些清算渠道可供选择？610 .境内银行如何接入人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）？611 .人民币购售业务的年度人民币购售日终累计净额双向规模如何确定？812 .境内代理银行的人民币各项存款余额如何确定？813 .境内代理银行为境外参加银行办理人民币购售而产生的人民币敞口如何进行平盘？814 .同一境外参加银行开立的不同人民币同业往来账户之间能否进行资金汇划？815 .境外参加银行在境内开立的人民币同业往来账户与在港澳人民币清算行开立的人民币账户之间能否进行资金汇划？916 .境内代理银行不同分行之间的跨境贸易人民币资金划转能否通过行内系统办理？917 .如何理解境内结算银行为试点企业办理人民币资金收付时的贸易真实性审核？918 .银行如何办理跨境贸易人民币结算项下涉及交易的国际收支统计申报？919 .境内结算银行能否为企业开展保函业务？10谢谢观赏谢谢观赏20 .边贸地区人民币同业往来账户与内地试点地区进行的人民币资金往来是否属于跨境贸易人民币结算业务？1021 .境内企业收到境外汇入的人民币或向境外汇出人民币时，金融机构按何标准做大额交易报告？1122 .可否办理佣金、折扣等与贸易相关但无货物流发生的人民币跨境收付？1123 .大型工程承包或成套设备出口时的服务部分能否以人民币结算？1124 .境外承包工程境外采购用于境外而不进入境内的可否以人民币结算？1125 .境外参加银行人民币同业往来账户人民币存款、境内代理银行的账户融资的利率如何确定？1126 .境内银行开展贸易融资等跨境人民币贷款业务有无规模管理？其利率如何确定？1227 .境内银行是否可以开展对海外项目的人民币项目融资？1228 .境内银行可否为境外企业开立离岸人民币账户？12三、企业相关政策1329 .试点地区企业是否都可以在跨境贸易中采用人民币结算？1330 .出口试点企业是如何选取的？1332 .试点企业在开办跨境贸易人民币结算业务中还应遵守哪些具体规定？1333 .企业首次办理跨境贸易人民币结算业务应当向境内结算银行提供什么材料？1433 .为确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，试点企业应注意哪些问题？1434 .试点企业能否到异地办理跨境贸易人民币结算？1535 .试点企业在试点城市之外的分支机构可否开展以人民币结算的跨境贸易业务？1536 .试点企业可否在异地报关？1537 .试点企业超过出口报关日期210天仍未收到人民币货款应当办理哪些手续？1638 .境外企业人民币资金短缺时能方便地获得人民币贸易融资吗？1639 .试点企业的人民币资金是否可以存放境外？1641 .企业进（出）口项下退款业务如何办理？1742 .试点企业如何办理来料加工贸易项下出口超比例收款业务？1743 .跨境贸易出口使用人民币结算能否享受出口货物退（免）税政策？1744 .试点企业如何办理相关退（免）税申报手续？1845 .跨境贸易人民币结算是否需要办理外汇核销手续？1846 .跨境贸易人民币结算项下人民币出口报关是否需要使用出口收汇核销单？1847 .保税区等特殊经济区域内企业可否采用人民币结算？1848 .外币报关能否使用人民币进行结算？1949 .企业如何进行跨境贸易人民币结算项下涉及交易的国际收支统计申报？2050 .在境内非居民人民币账户存储的资金可否用于跨境贸易支付？2051 .企业是否需要开立专门的人民币账户？2052 .企业能否以人民币进行对内/对外投资等资本项目项下业务？2053 .服务贸易项下人民币支付是否需要审查税务凭证？2054 .企业是否可开立多个账户，在多个银行办理业务？2155 .企业如何选择主报告行？2156 .企业人民币账户资金的使用是否有额度限制？2157 .对先进/出口后结算企业办理跨境贸易人民币结算的具体流程是什么？2158 .对先结算后进/出口企业办理跨境贸易人民币结算的具体流程是什么？22四、监督检查2259 .人民银行如何进行监督检查？2260 .人民银行对违反跨境贸易人民币结算规定的企业银行有哪些处罚措施？23山东省跨境贸易人民币结算试点工作知识问答一、政策背景及制度1. 出台跨境贸易人民币结算试点政策的背景是什么？受国际金融危机影响，美元、欧元等主要国际结算货币汇率大幅波动，我国及周边国家和地区的企业在使用第三国货币进行贸易结算时面临较大的汇率波动风险。同时，随着我国与东盟国家及内地与港澳地区的贸易、投资和人员往来关系迅速发展，以人民币作为支付手段的呼声越来越高。在当时全球金融危机的影响不断扩散的情况下，为顺应国内外市场和企业的要求，保持我国与周边国家和地区的贸易正常发展、为企业提供更多便利，国务院于2009年4月8日决定在上海市和广东省广州、深圳、珠海、东莞4城市先行开展跨境贸易人民币结算试点工作，境外地域范围确定为港澳地区和东盟国家，2009年7月1日人民银行会同有关部门制定出台了跨境贸易人民币结算试点管理办法（以下简称“办法”），2009年7月3日人民银行印发了跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则。为满足企业对跨境贸易人民币结算的实际需求，进一步发挥人民币结算对贸易和投资便利化的促进作用，经国务院批准，2010年6月17日人民银行等六部委联合下发了关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知。2. 试点管理的指导思想是什么？试点管理的指导思想是在保证风险可控的前提下，尽可能按照国际惯例制定办法，减少制度障碍，适当提供便利，严格贸易真实性审核，实行总量控制，稳步推进跨境贸易人民币结算试点。试点过程中，人民银行一方面通过现有的反洗钱及人民币存款账户管理制度对商业银行和试点企业加强监管，另一方面建立人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS,逐笔收集并长期保存与跨境贸易人民币结算有关的各类信息，对人民币跨境收付情况进行统计、监测和分析。3. 试点地区是如何确定的，现在有哪些试点地区？2008年，上海市和广东省政府先后向国务院提出开展跨境贸易人民币结算试点。2009年国务院批准了上海市和广东省内的广州、深圳、珠海和东莞四城市率先进行试点工作。同时，明确境外试点地域范围为港澳地区和东盟国家。在第一批试点的基础上，2010年6月扩大试点，增加山东等18个省（自治区、直辖市）为试点地区；广东省的试点范围由4个城市扩大到全省，增加上海市和广东省的出口货物贸易人民币结算试点企业数量。跨境贸易人民币结算的境外地域由港澳、东盟地区扩展到所有国家和地区；4. 人民银行与港、澳金融管理局建立了何种人民币结算合作机制？为做好内地与港澳之间通过清算渠道进行的跨境贸易人民币结算试点工作，人民银行与香港金融管理局、澳门金融管理局签订合作备忘录，明确各自的监管职责范围，对港澳银行办理跨境贸易人民币结算和清算进行监管并相互配合。人民银行行长周小川和香港金融管理局总裁任志刚于2009年6月29日签署了补充合作备忘录。2009年12月14日人民银行副行长朱民与澳门金管局主席丁连星签署了补充监管合作备忘录。5. 港澳人民币清算行的作用在试点后有什么变化？港澳人民币业务开办以来，业务涉及存款、兑换、汇款、银行卡、人民币支票、人民币债券等方面。跨境贸易人民币结算试点的推出，将扩大清算行的清算业务范围。清算行还可以向经国务院批准纳入试点范围的境外国家和地区，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。人民银行将根据跨境贸易人民币结算试点管理办法，与清算行重新签署有关人民币业务的清算协议，明确港澳人民币清算行提供跨境贸易人民币结算和清算服务的有关内容。港澳人民币清算行还可以按照人民银行的有关规定从境内银行间外汇市场、银行间同业拆借市场兑换人民币和拆借资金。6. 互换协议项下的人民币资金能否用于跨境贸易结算？可以，具体操作流程需要人民银行与东盟国家央行协商确定。二、银行相关政策7. 什么是境内结算银行？境内结算银行办理什么业务？履行什么职责？境内具有国际结算能力，遵守跨境贸易人民币结算有关规定，为试点企业开户并为企业提供跨境贸易人民币结算服务的银行的称为“境内结算银行”。境内结算银行应遵守人民币贸易结算的有关规定，为试点企业提供跨境贸易人民币结算服务。主要规定包括：（ 1）按照人民银行规定，对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。境内结算银行应当按照反洗钱的有关规定，采取有效措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易的具体情况。（ 2）对于人民币跨境贸易结算项下涉及的国际收支交易，按照有关规定办理国际收支统计申报。按照外债统计监测的有关规定对人民币跨境贸易项下涉及的居民对非居民的负债办理外债登记，但不纳入外债管理。（ 3）应按人民银行相关要求接入人民币跨境收付信息管理系统并报送人民币跨境收付信息。8. 什么是境内代理银行？境内代理银行办理什么业务？履行什么职责？境内代理银行是指为境外商业银行（即境外参加银行）开立人民币同业往来账户，代理其进行跨境贸易人民币收付的境内银行。境内代理银行可以同时作为境内结算银行，为试点企业办理人民币结算业务。境内代理银行可以与境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境贸易人民币支付。境内代理银行可以对境外参加银行开立的账户设定铺底资金要求，并可为境外参加银行提供铺底资金兑换服务。境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内购售人民币，境内代理行的购售限额由人民银行确定。境内代理银行可以为在其开有人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足账户头寸临时性需求，境内代理行的融资额度与期限由人民银行确定。境内代理银行需遵守人民币贸易结算的有关规定，主要规定包括：（ 1）应按规定将人民币代理结算协议和人民币同业往来账户报中国人民银行当地分支机构备案。（ 2）需按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易的具体情况。（ 3）办理购售人民币业务时，应按照规定进行购售人民币统计。（ 4）对于人民币跨境贸易结算项下涉及的国际收支交易，按照有关规定办理国际收支统计申报。同时，按照外债统计监测的有关规定对人民币跨境贸易项下涉及的居民对非居民的负债办理外债登记，但不纳入外债管理。（ 5）应按人民银行相关要求接入人民币跨境收付信