余额宝等网络理财工具对家庭理财行为的影响会计学专业

【摘要】作为经济生活参与的基本单位，家庭，无论在日常生活消费方面、生产经营方面的选择还是投资融资方面的选择对国民经济的运行都起着举足轻重的影响。如今互联网时代来临，各行各业都面临着互联网的冲击或逐渐网络化电子化，金融行业也不例外。网络理财工具是互联网与货币市场基金两者的结合体，兼具了互联网的特性与金融产品的功能，是典型的互联网金融的产物。一经推出，就迅速占领市场。网络理财工具的普及，会对传统的家庭理财方式造成什么样的影响呢？本文基于以上背景，选取了近年在中国规模最大的网络货币基金余额宝；网络理财工具的鼻祖PAYPAL等等几个具有代表性的网络理财工具，通过案例分析和对比分析的方法研究络理财工具对家庭理财行为的影响。【关键词】余额宝 互联网金融 家庭理财 网络理财工具1引言1.1选题背景和动机1.1.1家庭理财现状在2017年，全国人均可支配收入达到25974元，与上年相比名义增幅达9.0%，实际增幅达7.3%，是2010年的2.1倍。而全国人均消费支出达到18322元，与上年同期相比，名义增长7.1%，实际增长5.4%。另一方面，恩格尔系数有着逐年降低的趋势。 数据来源于国家统计局年度数据报告（http:/www.stats.gov.cn/） 从数据上看，我们可以得知，宏观上中国家庭在收入不断大量增加的同时，用于消费之外的闲置资金也随着收入的增加呈现不断上升的趋势。另外一方面来说，不容忽视的是全球一体化进程提速，同时改革开放的进一步深化，国民观念的改变和经济水平的提高，我国普通家庭对物质生活、精神生活普遍有了更高的要求。为了达到这些生活水平的要求，则需要更多的资金支持，顺理成章地，将闲置的资金进行合理的管理，成为了我国普通家庭进行理财的首要目标。家庭理财，简单理解就是将家庭内的闲置财富进行进一步的有计划的安排支配，在获取利润的同时进行经济活动。家庭理财并非仅仅与家庭本身事物相关，也绝非独立操作。而与整个社会资源配置，宏观国民经济增长等等都有不小的相关性。用传统的思维去思考，家庭理财时更倾向于将闲置资金用于储蓄而不是消费。而且过往中国的金融市场不尽完善，传统银行等金融机构或许有与家庭理财计划相适应的理财工具，但往往因为宣传力度不够、种类过于单一、程序繁复种种原因，使得人们望而却步。因此，传统的家庭理财一般都是选择银行存款，购买国债等等方式。然而我们可以看到，2010年的中国的物价消费指数（1987年为基期）是536.1，到了2016年已经达到了627.5。 数据来源于国家统计局年度数据报告（http:/www.stats.gov.cn/）如果仅仅是储蓄，也许起到的作用仅仅是保值而已，不能获得更多的利润。家庭闲置资金增加，储蓄获利的低微，若是想要利用手中资金获得更多的收益，需要另寻他法。而现在，正是互联网的时代。 1.1.2互联网金融的发展2000年后，互联网技术突飞猛进，各种互联网电子衍生品，和各行各业的结合物都以一种润物细无声的方式渗透到国民生活的方方面面，导致了改变了人们的思维方式的改变的同时更可以说是改变了整个人类社会的运作方式。其中,崛起势头最为迅猛的便是互联网金融了。在中国，五年前你出门可能还在为没有零钱发愁，而今天，出门不需要携带现金，已经不是稀奇之事了。互联网的优点显而易见，信息交换高度的互动性和低廉的成本、信息资源有效整合、没有空间的限制以及受众广，这些优点都同样反应在互联网金融上。互联网金融，基于大数据和云计算的功能金融产业及其服务体系是在互联网平台上形成的。包括金融组织体系、金融服务体系、金融市场体系、金融产品体系和网络金融监管体系。它还具有平台金融、普惠金融、碎片金融和信息金融等不同于传统金融模式的金融模式。是完完全全的互联网技术和金融功能的结合体。大数据、移动支付和社交网络这些新兴名词的出现都是互联网金融时代的到来的标志。因此或许会给家庭理财涉及的金融服务产品和服务方式多样化、便捷化都是必然的，更多优质新型的融资方式出现在普罗大众的视线范围内。能够非常明显地感觉到，余额宝、财付通、微信钱包等互联网金融产品已经渐渐成为我们生活中不可缺少的一部分。与此同时，传统金融融通资金、资金匹配的核心功能在互联网金融的服务中也有着前所有未有的强力体现。如此看来，一种新的趋势已经渐渐形成。在互联网金融的大浪潮之下，当今家庭理财选择与传统金融环境下的理财选择会有明显差异。值得注意的是，由于互联网自身的特点使得金融市场蓬勃发展的同时本身存在的风险也将大大加剧。因此，家庭使用网络理财工具进行理财时，如何权衡风险与收益，如何在尽量降低风险的同时将利润最大化，是在新形势下的一个值得研究的课题。1.2写作思路本文首先是对财富管理和互联网金融以及网络理财工具的基本概念、特点还有理论做了简单陈述，随后介绍了PAYPAL和余额宝两个较为典型的理财工具和它的发展，并用数据分析其对家庭理财行为造成的影响。其次，有介绍了另外两种类型的网络理财工具各自的特点和对家庭理财行为的影响。然后通过案例分析的方式，网络理财工具普遍存在的风险和骗局。在通过横向对比和纵向脉络发展的延伸，总结出中美两国在互联网金融发展的差异及其对家庭理财行为的影响。最后，提出结论，发出展望。1.3研究方法本文以国内外的相关研究为基础，综合运用案例分析法，数据分析法和比较法，对网络理财工具对家庭理财行为的影响进行研究。2相关理论及发展情况综述2.1理论综述2.1.1家庭财富管理2.1.1.1概念财务管理的概念涉及范畴非常地广，随意走进一个书店都能看到各种相关介绍的书籍，小的有个人理睬，家庭理财，大到企业理财都应有尽有。而我们现在主要关注的是家庭范围内的理财活动。前文说道，家庭理财，是将家庭内的闲置财富进行进一步的有计划的安排支配，在获取利润的同时进行经济活动，家庭为单位。在这种活动中，进行财务管理的主体是家庭成员，以减少甚至避免风险，保证家庭生活的顺利进行为目的，科学地有计划性地安排家庭财产以及资产负债。2.1.1.2国外研究现状随着财富的积累，金融行业日渐完善，理财行业发展蒸蒸日上，国内外各种关于理财的理论和专著也是日新月异。财富管理市场的概念由英国的一位著名独立顾问戴维·莫德 私人银行与财富管理: 领先的创新逻辑与实务方法David Maude. 企业管理出版社首次提出，他在他所著的私人银行与财富管理领先的创新逻辑与实务方法一书中进行了细致说明，并阐述了财富管理与私人银行的关系。在理财原则与方法方面，著有个人理财和财务管理原理 的劳伦斯·J·吉特曼(Lawrence J.Gitman)认为 Lawrence.J.Gitman Personal Finance CBS College Publishing 1984，人与人与家庭之间理财目标诚然不尽相同，但理财原则却是类似的，大致应当包括消费、生活质量和财富积累三个方面。2.1.1.3国内研究现状国内方面，陆红军 陆红军.中国财富管理报告. 金融管理与研究2006.5（05） 提出全球化的大背景下，金融业和银行业混业经营会成为主流趋势。于淑兰美国反倾销调查的成本会计策略研究J. 籍丹宁,于淑兰.财会研究 . 2009 (05)以美国资产市场为例子分析出，未来财富管理市场和商业银行将会是是互相促进互相影响的。2.1.2互联网金融2.1.2.1国外研究现状国外的学者对于互联网金融的研究主要有以下几个方面：（1） 关于互联网信贷的研究：互联网信贷使企业筹资时有更高风险的同时，有更低的贷款成本。Denis认为 Denis mate.Mutual Fund Fact Book,chapter three U.S.J.The Rise of the Moneymarket Fund Era,2010.3.，企业在向银行申请贷款时，需要经过银行方面的多重审核，需要提高自身信息的透明化程度，而这一举动同时会大大提高成本。而在这一点上，网络信贷恰恰可以让企业另辟蹊径，提供了一个降低贷款成本良好平台。（2） 互联网金融发展的影响：互联网金融的发展对传统金融是一把双刃剑。Net认为 Robert net.Investment Company InstituteJ.Institutional Investors,2010.2.，互联网金融的发展是会对银行等其他金融主体造成负面影响，追究其根源是互联网金融所带来全新金融主体必然会挑战传统金融主体的地位，并且产生竞争所导致的。可是相对地，互联网金融所带来的的数据、工具及信息这些有效资源对传统金融是极为有帮助的，传统金融主题同样可以利用这些新时代的资源改进优化自身，提高在行业内的竞争力，再与新金融主体争取市场，这样的良性竞争是非常有利于整个行业，更有利于社会的发展。（3）互联网金融的监管方面。 Denis认为 Denis mate.Mutual Fund Fact Book,chapter three U.S.J.The Rise of the Moneymarket Fund Era,2010.3.，互联网金融监管的有赖于政府的管理。作为新生事物，互联网金融在监管上必然存在漏洞与空白，这时候就需要政府对行业进行深入研究，结合国情民生，制定行之有效的政策，这方面考验着政府的工作能力。2.1.2.2国内研究现状国内对于互联网金融的研究主要集中在以下几个方面：（1）关于互联网金融概念和定义的研究，主要是根据各学者自身对于互联网金融的理解，加以分析论证，进而总结概括出来的。“互联网金融”一词在国内首先由谢平 谢平.互联网金融模式研究J.金融研究,2012.12(12)提出来。他认为，不容忽视这些年银行为主的金融媒介对社会经济起到的巨大影响和推动作用，但随着互联网的发展，金融脱媒现象日渐明显，而以银行为主体的金融媒介作用也有相当明显的降低，这种通过互联网金融平台直接进行资金融通，结合了金融与互联网的模式可以称为互联网金融模式。（2）关于互联网金融模式的研究，主要是对当前互联网金融发展的模式进行分析总结。谢平认为，当前互联网金融发展的模式主要有第三方支付、余额宝、P2P 及互联网货币等。（3）关于互联网金融监管的讨论。互联网金融这一新生事物，其监管方面有大量空白，主要体现在两方面。其一是互联网金融发展内涵的风险。谢平认为，互联网金融发展所带来的众多新金融主体有着巨大的发展潜力，可变性也是极大的，随之带来的风险也是巨大的，所以更要明确监管细节。其二则是互联网金融领域有待完善的法律问题。 朱玛认为 朱玛.第三方支付机构沉淀资金的权属争议及法律监管兼谈余额宝的创新与风险J.西南金融,2013.12(15).，在当前互联网金融的背景之下，转账、支付和理财等都可以不经过线下的路径，完完全全通过网络进行的，然而网络中许多企业或个人的身份信息透明度极低，这就为非法集资提供了一个可操作空间，政府有必要对此采取相应的措施，封堵这些漏洞，不为非法集资提供可乘之机。（4）关于互联网货币基金理财产品对储蓄存款的影响，主要是通过分析各种互联网货币基金理财产品的特点，在此基础上分析影响，这方面的研究相对前面几类较少。邱勋认为 邱勋.余额宝对商业银行的影响及启示J.新金融,2013,7(2)，互联网货币基金理财产品凭借着其高收益，低风险的优点，影响着银行存款。2.1.3网络理财工具对家庭理财的影响相关文献陈小天认为 陈小天互联网金融对银行个人理财业务的影响市场周刊 2014.2公众对网上理财的最直观理解是人们通过互联网平台购买理财产品，而这种网络销售理财产品又分为表现消费为主要目的的和投资为主要目的的。同时在网络理财工具所带来的风险问题上，孟奕廷认为 互联网金融背景下第三方支付平台创新