HB商业银行不良贷款问题研究

I摘 要 中国加入 WTO 后银行业将于 2007 年底全面开放面对外资银行进入国内市场带来的压力以及国内金融体系的不断变革国有商业银行急需提高自身的竞争能力而巨额不良贷款已成为国有商业银行提升竞争力持续快速发展的主要障碍在此背景下研究 HB 商业银行不良贷款问题具有重要的理论和实践意义 本文首先介绍了 HB 商业银行目前不良贷款余额大 不良贷款率高 呆滞贷款与呆帐贷款比重高以及处置难度大的现状并从政府决策经济体制企业诚信银行内部管理等多个角度分析了 H B 商业银行巨额不良贷款的成因 其次 本文介绍了 HB 商业银行对不良贷款的主要处置措施 包括建立呆帐贷款专帐经营模式上门追债抵债资产公开拍卖法律诉讼债权转让与债务重组相结合不良贷款折价出售等同时本文对 HB 商业银行目前的不良贷款处置情况进行了评价介绍了呆帐贷款专帐经营上门追债等方式取得的成果而对于法律诉讼债权转让与债务重组相结合不良贷款折价出售等方式未发挥应有作用的问题也进行了详细的成因分析 最后 本文从加强处理已存在的不良贷款和防范新的不良贷款两个角度为 HB商业银行解决不良贷款问题提出了具体的建议关于处理已存在的不良贷款问题本文提出了加深观念认识建立信息平台处置手段多样化优化银政关系等建议而防范新的不良贷款则主要应从变革信贷管理机制改进贷款风险评估与控制机制两方面进行 关键词不良贷款 信贷管理 风险评估 IIAbstract After Chinas entering to WTO, banking will be open to international market at the end of 2007. In the face of oppression by foreign capital bank and reform of national financial system, state-owned commercial banks have to improve their competitiveness. However, numerous Non-Performing Loans have become the huge obstruction of state-owned commercial banks improving competitiveness and accelerating development. On the basic of those above, researches on Non-Performing Loans have important theory meaning and practical meaning. Firstly this text introduced the Non-Performing Loans actuality of HB commercial bank, which included huge Non-Performing Loans balance, high Non-Performing rate, high bad debt rate, and large difficulty of treatment. It also analyses the cause of formation of Non-Performing Loans in HB commercial bank on the aspects of government decision, economy system, enterprises credit, and interior management of HB commercial bank. Secondly, the text introduce many disposing measures for Non-Performing Loans in HB commercial bank, including bad debt concentration management, dun to enterprises, public sale of pledge, legal litigation, the combine of credit convey and debt recombined, and discounting sales of Non-Performing Loans. At the same time, the text appraised on the Non-Performing Loans disposing situation of HB commercial bank, and introduced achievement made by some measures, such as bad debt concentration management. It also analyzed the reason of bad performing of legal litigation, and discounting sales of Non-Performing Loans. At last, the text put forward some particular suggestion from two aspects, dealing with exiting Non-Performing Loans and avoiding new Non-Performing Loans. It suggested improving notion cognition, establish information flat, diversification of disposing measures, and optimizing relationship between bank and government. Avoiding new Non-Performing Loans need HB commercial to transform credit management system and improve loan risk evaluating and controlling system. Key words: Non-Performing Loans credit management risk assessment 1 1 导言 各国有商业银行改革步伐加快正在进行上市准备工作资产质量是一个很重要的上市指标而国有银行巨额的不良贷款使其资产质量非常低下难以满足上市标准同时国有商业银行还要面对外资银行的竞争其巨额不良贷款的存在阻碍了竞争力的提高面临双重压力各国有商业银行加快了不良贷款的处置力度在此大环境下HB 商业银行作为不良贷款问题比较严重的银行尽快解决不良贷款问题尤为迫切 1.1 论文研究背景 2004 年 1 月 6 日国务院公布了中国建设银行和中国银行实施股份制改造试点并注资 450 亿美元的消息引起了国内外金融界的极大关注这一举措显示了中国政府深化国有银行改革的决心也揭示了国有银行改革的紧迫性中国经济改革取得重大进展GDP 长期维持 8的高速增长但金融体制改革的滞后已经严重影响到经济改革进一步深化加快金融体制改革的力度势在必行而占据国内 70%市场份额的国有银行改革是金融改革的重中之重一方面国有银行现状令人堪忧存在着经营管理效率低下机构网点冗赘不良资产数额巨大等一系列问题另一方面外资银行逐步进入国内市场对国有银行产生了巨大的威胁中国加入 WTO 后按照银行业开放时间表最迟 2007 年底外资银行将在中国全面经营人民币业务由于中国对进入中国的外资银行的资格进行严格审批所以获准进入中国的外资银行均为实力雄厚管理经验丰富金融产品众多的银行如果国有商业银行不能在 2007 年底前从市场竞争力人才储备经营管理水平资产质量等方面做好充分准备将无法与虎视眈眈志在必得的外资银行竞争面对如此困境国有银行自身展开了一系列的内部改革撤销冗余机构加强内部管理提高风险控制能力大力改革人事制度建立全新激励机制广泛吸纳人才增加人才储备通过这些措施国有银行的经营管理水平有了很大提高盈利水平大为增强然而不良贷款问题是一个压在国有银行背上沉重的包2 袱严重制约了国有银行提升竞争力这一问题如果仅靠银行自身努力短期内无法解决势必在很长一段时间内限制国有银行的发展因此在国有商业银行采取各项措施加强自身竞争力的同时政府也采取了一系列措施支持国有银行改革1998 年央行发行以政府担保的 2700 亿金融债券充足国有银行资本金1999年成立四大国有资产管理公司从国有银行剥离 14000 亿元不良资产四大国有资产管理公司处置不良贷款的成效非常显著到 2003 年 3 月 31 日为止共处置不良资产 3434 亿元现金回收率达到 20.82详见表 112003 年成立银 会加强银行监管规范银行经营2004 年国家注资 450 亿美元到建设银行与中国银行并以这两家银行为股份制改造试点政府希望通过这些举措充足银行自有资本金减轻国有银行历史包袱提高银行抗风险能力并建立起科学的法人治理结构重塑盈利模式提高国有银行竞争力从容应对外资银行竞争2 表 11 资产管理公司不良资产处置及现金回收率 单位亿元 资产管理公司 剥离的不良资产面值 已处置的不良资产面值 回收现金 现金回收率% 东 方 2674 483.12 122.52 25.36 长 城 3458 1100.24 110.71 10.06 信 达 3730 887 271.6 30.62 华 融 4077 964.33 210.41 21.82 总 计 13939 3434.69 715.24 20.82 资料来源刘锡良. 国有商业银行改革的八个问题. 经济参考报2004.2.24 HB 商业银行位于内陆省份国有商业银行固有的弊端表现得更明显为改变HB 商业银行机构臃肿人浮于事经营观念陈旧经营效率低下的局面HB 商业银行采取了撤并机构网点改革人事制度转变经营观念加强员工培训等一系列措施通过这些改革措施银行的情况得到了很大改观一批业务素质过硬锐意进取的员工进入领导中层改革后的激励机制使得员工个人目标与银行目标3 趋于一致银行封闭利润也于 2003年扭亏为盈但是同民生银行招商银行这些新兴银行相比国有银行存在最大的问题是历史包袱沉重HB 商业银行作为国有商业银行之一沉淀下来的不良贷款问题比较严重这制约了银行的进一步发展HB 商业银行从 2001 年开始先后采取了许多措施来处置不良贷款问题但由于种种原因处置工作进展缓慢相对于所期望的发展速度而言尚有很大差距如何加快不良贷款处置速度减轻其对 HB 商业银行发展的制约已成为急待解决的问题 1.2 不良贷款问题理论研究现状 国际上关于不良资产处理问题起步较早的是美国1982 年美国通过了存款机构法规定联邦存款保险公司对陷入不良债权困境可能无法支付存款的银行进行援助美国银行在进行不良资产重组时采取了足额提取损失准备金债权放弃转让出售实行不良资产证券化等一系列方法为其它国家的不良资产处理提供了借鉴意义日本韩国在经历金融危机的冲击后也纷纷采取强有力的措施解决不良资产的问题如日本的过渡银行计划韩国成立的专门负责清理业务的成业公司等3 不良资产问题在国际金融界引起越来越多的重视世界银行的 Robertliu 在2001 年 11 月份 KAMCO 承办的亚太地区不良资产论坛上提出影响不良资产处置的五大主要因素法律因素不良资产的性质和类型以及评估资金和人才资源国内外市场状况经济状况和其他因素包括文化政治和社会因素概述了五大因素对处置不良资产的重要作用4 国内关于银行不良贷款问题的研究始于 1994 年但当时并未引起银行的高度重视直到 1999 年国家成立四大国有资产管理公司从国有银行剥