会计工作职责及作业规范

畅捷通软件 会计助手会计人员岗位职责及作业准则会计工作岗位职责及作业规范，由畅捷通整理，仅供参考。一、 岗位职责1对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。2对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。3对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。4对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等帐户造成损失负责。5对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。6对成本资金、价格控制管理不严、经济活动分析不及时，影响工厂经济效益指标完成负责。7根据工厂方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。 二、 应收帐款管理1业务代表每天需将当天所收到的款项，填具缴款单 ，并同现金及支票，交财务会计点收。财务会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。2业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还财务会计。第二天欲前往收款时，再向财务会计领取。3.业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除应详填销货折让证明单 ，并由客户证实盖章后，交回财务会计员，并交给主管核准。倘末取得销货折让证明单者，一律于当月自该单位之奖金中，就其短少部分，全数扣除。 4.财务会计需为每家厂商设立应收账款明细表，各厂商之销货及收款情况，均需逐笔登录。每月底需编制应收账款月报表。5客户要求换货时，一律先办理销货退回(填具出货单，单上盖退货字样，代替退货单)，再依正常手续办理出货。三、 存货 1财务会计需为每种型号的货品，分别设立存货明细帐，每笔存货的进出情况，均需逐笔详实登录。绝不可有提前入帐或延后人帐的情况。 2存货帐的登录，不可有月底先开发票，次月再行出货的虚报业绩情况。财务会计亦需注意，不得有月底先行出货，虚充业绩，次月再行退货的不当情形。 3每月底，由财务会计会同营业所主管，盘点存货，并填制存货月报表。 4每月底的盘点，倘有盘损时，需于存货月报表上列出明细，并叙明原因。此盘损的部分，当季即依成本核算，自该营业所的奖金中全数扣除。 四、 零用金 1各营业所由会计人员负责零用金的保管与支付。零用金额，一律暂订为5万元整。将来视实际状况，再行斟酌调整。2各营业所人员请领款项时，需填具支出证明单 ，经营业所主管核准后，由会计员自零用金支付。3零用金应做到日清日结。五、 薪资核算1每月25日财务会计人员统计员工考勤，编织薪资表，并交由财务主管核准。次月10日前发放上月薪资。2财务会计人员应遵守薪资保密的规定。六、 财务报表报表制度：财务人员应编织如下报表报表名称完成期限性质1销货日报表每月25日月报2薪资表每月25日月报3资产负债表每月25日月报4损益表每月25日月报5应收帐款月报表次月3日月报6存货月报表次月3日月报7季损益表次季第1个月3日季报8利润中心奖金分配表次季第1个月3日季报2