理财计算公式

一、 财会计算（一） 偿债能力指标1. 流动比率流动比率=流动资产/流动负债2. 速动比率速动比率=（流动资产-存货）/流动负债3. 现金比率现金比率=（现金+银行存款+现金等价物）/流动负债4. 现金流量比率现金流量比率=年经营现金净流量/流动负债5. 资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额（二） 投资收益指标1. 普通每股净收益 普通每股净收益=（税后净收益-优先股股息）÷发行在外普通股股数（元/股）2. 市盈率3. 股票获利率股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价×100%（三） 现金管理1) 年度支出预算2) 变现能力流动比率现金及现金等价物流动负债3) 恩格尔系数二、 税收计算（一） 个人所得税（个人所得税率表详见附件）1) 工资、薪酬所得全月应纳税额=（每月工资所得四金个人所得税起征额）×税率速算扣除数2) 个体工商户的生产、经营所得应纳税额=收入总额（成本+费用+损失+准予扣除的税金）×税率速算扣除3) 对企事业单位的承包经营、承租经营所得年度应纳税额=纳税年度收入总额年度必要费用×税率速算扣除4) 劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得 应纳税额=（劳务报酬收入费用）×适用税率速算扣除5) 稿酬所得 应纳税额=（每次收入额费用）×20%×（130%）6) 财产转让所得 应纳税额=（转让财产收入额财产原值费用）×20%7) 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税额=每次收入额×20%三、 理财计算（一）风险价值1) 预期收益率预期收益率E（Ri）等于当i种情况出现时第n年的概率乘以当i种情况出现时第n年的收益率的累积和。2) 方差3) 标准差4) 变异系数5) 风险报酬率风险价值系数6) 风险报酬 C投资额7) 投资价值 V0投资价值 Vn 股票售价 D每股股利 k报酬率（二） 时间价值1) 单利 本利和=本金×利率×期限 S=P×r×n2) 复利 本利和=本金×（1+利率）期限S=P×（1+r）n3) 年金1. 普通年金终值 FV=A（F/A，r，n） （F/A，r，n）为普通年金终值系数 FV普通年金终值，A年金，r利率，n期限2. 普通年金现值 PV=A（P/A，r，n） （P/A，r，n）为普通年金现值系数 PV普通年金现值，A年金，r利率，n期限3. 预付年金终值 FV FV预付年金终值 A年金 r利率 n期限4. 预付年金现值 PV PV预付年金现值 A年金 r利率 n期限5. 永续年金现值 PV永续年金现值 A年金 r利率 n期限6. 递延年金现值 PV=A·（P/A，i，n）（P/F，i，m）n 为偿还的年数，m 为不用偿还的年数4) 实际利率与名义利率（三）净现值NPV=（CI-CO）（1+i）(-t)式中：CI现金流入，CO现金流出，（CI-CO）第t年净现金流量，i基准折现率，t投资年限首期投入计算时t=0，投入后的第一年现金流量，t=1（四）投资收益计算1) 内部收益率 I为折现率，NPV为净现值2) 持有其收益率1 股票持有期收益率2 债券持有期收益率 息票债券持有期收益率 一次还本付息、贴现债券持有期收益率3) 到期收益率4) 本期收益率5) 贴现收益率贴现收益率=贴现金额*(1-5.5%)-转贴现收入/贴现金额 其中，5.5%是银行缴纳的营业税6) 息票收益率7) 证券行市1 债券行市2 债券实际收益率3 股票行市8) 债券1 债券价格P=M（1+i*n)/(1+r*n)P是债券的价格，M是票面价值，i是票面的年利率，r是市场利率，n是时间2 票面收益率3 提前赎回收益率9) 基金1 基金单位净值2 基金的报价（五） 保险1) 遗属必要生活备用金的计算公式：1 遗属必要生活费遗子必要生活费+在世配偶必要生活费+赡养老人生活费2 遗子必要生活费子女目前月生活费×12个月×（22-子女现在的年龄）3 在世配偶必要生活费夫妻月生活费×0.5×12个月×在世配偶退休前年限4 赡养老人生活费目前赡养老人月生活费×12个月×老人的平均余生2) 退休生活备用金：1 夫妻必要退休生活费夫妻退休前月生活费×0.7×12×退休时丈夫的平均余生2 妻子必要退休生活费妻子退休前月生活费×0.7×12×退休前夫妻的平均余生差 3 夫妻退休生活备用金夫妻必要退休生活费+妻子必要退休生活费-社保养老金-家庭其他收入3) 投资型寿险年缴费能力（100-目前年龄）%×每月可自由支配资金×124) 应退保险费 实缴保险费保险金额×实际承保期限相对应费率×实际承保期限（以月记）/125) 实退保险费 应退保险费×（15%）（实际承保期限不足一个月的，按一个月计）（六） 信贷1) 信用卡1 最大信用额度最大信用额度=收入×信贷倍数×资产×借款成数2 合理的信用卡信用额度理性信用额度=（月收入×收入还款比例上限）/（最低缴款比例+月利率）3 信用指标 循环利息=本期应还金额×天数×0.05% 月还本金额=当前负债/债务拟还清期数 滞纳金=（最低还款额当月还款金额）×5% 最低还款额=本期应还金额×10%2) 贷款1 等额本金还款法2 等额本息还款法 （七） 房产1) 可负担首付款可负担首付款=目前年结余×年金终值系数+购房准备金×复利终值系数2) 可负担房贷 可负担房贷=目前年收入×复利终值（n=离购房年数，r=预估收入成长率）×负担首付的比率上线×年金现值（n=贷款年限，i=房贷利率）3) 可负担房屋总价 可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷4) 可负担房屋单价 可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米（八） 长期投资决策1) 非贴现法1 回收期法回收期=原始投资额/每年现金净流入量（NCF）2 年平均报酬率法2) 获利能力指数法