煤矿出纳岗位工作流程（上墙规程制度）

编号:_煤矿出纳岗位工作流程（上墙规程制度）编 制:_审 核:_批 准:_实施日期:_年_月_日煤矿出纳岗位工作流程（上墙规程制度） 出纳岗位工作流程一、现金收付1、收现根据会计开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证注：原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核3、现金存取及保管每天上午按用款计划提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。二、银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证。注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时从工行将工资款划入所属银行。打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（2）交税完税：收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单。 进税卡：凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证。从税卡交税：收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证。3、及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。4、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。5、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。三、工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。第 3 页共 3 页