大连税务非接触式全程网上办操作指引

1.1.1.资源税申报1.1.1.1.*能概述在中华人民共和国领域及管辖海域开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税 的纳税义务人，应当依照规左缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日、三日、五日、 十日、十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固泄期限计算纳 税的，可以按次计算纳税。纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报纳税: 以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次 月一日起十日内申报纳税并结淸上月税款。1.11.2.调整内容资源税申报（2016）-根据XQ20190021关于调整部分地方税种及附加申报表的业务需 求需求:资源税申报表中的表头栏次中，增加“本期是否适用增值税小规模纳税人优惠政 策“是否”、“增值税小规模纳税人减免性质代码”、“增值税小规模纳税人享受减征比 例（）”数据项，“税款明细信息”中在“本期减免税额”栏次后而增加“增值税小规模纳 税人减征额”数据项。1.1.1.3.操作步骤前置条件：纳税人进行资源税申报（2016）之前，需先完成税（费）种认泄功能操作流程：【我要办税】一【税费申报及缴纳】一【其他申报】一【资源税纳税申报】, 点击菜单进入资源税申报界而；在搜索栏输入关键字，进行模糊査询。在点击确左，进入资源税申报功能初始化页而，如图所示:可亟回|亍顾 «':亘亘亘 二 噸鼻正纳税人儲W.2019Q41E« ts»a©曲啓025如&50 0000(%)资蹈i申冊smma孑曰Ktiria<2-.mtwi&gu 册（«）mKi2345678S»-6-780) = 5x79101112-6-9-10-Uan*aoo0X0QCOaoa0.00aoo选择申报类型（正常申报、纳税人自行补正）、所属时期。若本属期为小规模,是否适用增值税小规模纳税人减征优惠默认带出'是'若修改为'否, 系统中增加，温馨提示：增值税小规模纳税人应适用增值税小规模纳税人地方税种和相关附 加减征政策。并将该字段置空，让纳税人手动选择。若本属期为一般人,是否适用增值税小规模纳税人减征优惠默认带出'否'若修改为'是 系统中增加，温馨提示：您是增值税一般纳税人，不应享受该减免。点击确左，是否适用增 值税小规模纳税人减征优惠自动置为“否”。逾期未登记一般人，下个月或下个季度开始，不适用此优惠，是否适用增值税小规模纳 税人减征优惠默认带岀'否若修改为'是，系统中增加，温馨提示：您是增值税一般纳 税人，不应享受该减免。点击确左，是否适用增值税小规模纳税人减征优惠自动置为"否”。点开页面主附表树，填写附表一、附表二，其中对于征税对象为2 （原矿）的只能填写 附表一如图所示。原旷尖税目适用wa子日12345-4x57-tnt-0.000X)00X00J»对于征税对象为1 （精矿）的，只能填写附表二，从价的销售额、销售量均可以填写, 填写销售量必须填写销售额，其中只有销售额参与计算:从量的只可以填写销售量如图所示。莎蜩为稍禅环g（二x加円已咖创（J r .B援卜出蚀”:JWT类貌目适用W子目iBEWffilm翊比11345i56io旅oooxiaxia% ：含计10.COO.CO2QOOOOO若对应的征收品目有减免信息，填写附表三，如图所示。次（三叵亘叵汀 « b 鱷 I g 轲WHUBE枳目子目tta»z124$678Mi=5x6x«9®-4x6x81=2560l.C<KIX>smog)淞切r蚯 b.8JX%1.60CX0-ettI-tOOQOO-1x60000填写好附表一、附表二后，会自动将数据带入主表.录入其他信息如图所示。期网也吹W曰復疫冋僧夏| db '« eflttffKE子冃BKttl®GEG"11WM6cS*W1斷期砂本爹中卜（ifi）用22345G7砂6x7 ftZl-5x79101112=S-9-10-11王石asao,7：CO>3KO2500102| XOXIXOS00.CO31Xleoaco24?.2O3JX>aoo24920aM25XMQOOSOOXMM.CO1600.03249200.00o.oa249.2C0.00点击确立，系统提示保存成功，是否需要调用征收开票？如图所示。若点击【是儿进入一般征收开票页而：点击【否】，返回页而，可以进行报表打印。1.1.1.4. 关联业务完成资源税申报（2016）的纳税人应及时进行一般征收开票。完成资源税申报（2016）的纳税人可通过申报明细查询功能查询资源税申报（2016）详 细信息。1.1.1.5. 注意事项资源税申报（2016）前置：税（费）种认泄，征收品目只有配苣表里配巻且税（费）种 认上里认定的，申报才能自动带岀。若做了存款账户账号报告，申报就能带岀开户银行及银 行账号。如果为油气田企业，需要做登记户归类管理（归类成油气田企业）。不能重复申报。资源税申报时，如果资源税税种配宜表没配置时，提示"请配宜资源税税种配宜表后继续”。汕气田企业申报后产生的应征会根据油气出分配地区国库预算分配比例对照表的预算 分配比例和收款国库进行分配。支持跨地区税收分配功能，跨地区税款分配时，需在注册地进行“跨地区税收收入分配 比例维护”且同步数据到非注册地：非注册地需在系统参数表CS_DJ_NSRTSQX中配置相 应的SWJG_DM, GN_DM配置为A0000001A0700017,在“待缴库税款开票”中进行开票。自然人属于小规模优惠范畴。系统默认将税收减免性质、减免幅度、额度、税率关系表 （CS_GY_SSJMXZJNIFDEDSLGX）中减免幅度配程为50%,如各地需调整减免幅度，可通 过修改该减免幅度配置。纳税人转登记情况下的政策适用问题。资源税、城市维护建设税、印花税、耕地占用税 纳税人的类別由增值税小规模纳税人登记为一般纳税人以及具备登记一般纳税人条件而未 登记的，若纳税期限规左为按次、月或年的，自登记或具备登记条件的次月起不再适用减征 优惠：若纳税期限规左为按季的，自登记或具备登记条件的次季起不再适用减征优惠。由增 值税一般纳税人转登记为小规模纳税人，若纳税期限规龙为按次、月或年的，自转登记的当 月起适用减征优惠；若纳税期限规左为季的，自转登记的当季起适用减征优惠。1.1.1.6.错误木卜偿操作人员可通过申报错误更正功能进行修改。操作人员可通过申报作废功能进行作废。