企业兼并重组项目绩效评价自评报告

企业兼并重组项目绩效评价自评报告一、项目总体情况（一）项目实施依据福州市人民政府关于贯彻省政府进一步推动企业兼并重组若干措施的实施意见（榕政综201677号）（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围兼并重组是企业加强资源整合、实现快速发展、提高竞争 力的有效措施，是化解产能严重过剩矛盾、加快推动产业结构 优化升级、提高经济发展质量效益的重要途径。国务院关于 进一步优化企业兼并重组市场环境的意见发布之后，国家部 委在减轻税负、简化审批程序、外汇登记改革、优化信贷融资 服务、职工安置、发挥资本市场作用、完善市场体系建设等方 面陆续出台了优化企业兼并重组市场环境的政策措施。2015年12月10日，省政府出台了关于进一步推动企业兼并重组若 干措施的通知闽政201560号。在这一背景下，根据（闽 政201560号）精神，结合福州实际，市政府印发了关 于贯彻省政府进一步推动企业兼并重组若干措施的实施意见，进一步优化市场环境，加快推进企业兼并重组，促进企业做大 做强。从2016年起，每年在市工业和信息化发展资金中安排企业 兼并重组专项资金。一是对未享受省企业兼并重组专项资金补助的我市重大企业兼并重组项目发生的评估、审计、法律顾问 等前期费用及并购贷款利息予以补助，单个项目最高不超过 200万元；二是对我市企业并购境外或省内外两化融化企业、 战略性新兴产业企业和对我市企业通过省内外跨行业并购转型 升级的，但未享受省企业兼并重组专项资金补助的重大企业兼 并重组项目分别按照按兼并后并购金额的的8%和4%给予补助，单项最高不超过 800万元。（三）预期投入情况及实施后达到的主要效益2017年企业兼并重组项目预计投入3000万元，预计补助3家以上企业，实现 6家以上企业资源整合，实际尚未支出， 未达到预期效益。二、项目绩效自评结论（一）项目绩效自评得分及等级项目绩效评价得分34.14分，等级为不合格。（二）项目期初绩效目标实现情况分析1. “投入一时效目标一目标完成率（当年完成目标数/期初编 制目标数）”绩效目标设置为2017年100%，2017年该项目设 定绩效目标5个，实际完成1个，目标完成率20%。2. “投入一成本目标一预算执行率（当年预算实际支出/年度 预算）”绩效目标设置为2017年不低于95%，当年预算实际支 出0万元，年度预算3000万元，预算执行率 0%。3. “产出一数量目标一补助企业数”绩效目标设置为 2017年 不低于3家，实际于2017年补助0家。4. “产出质量目标企业兼并重组资金补助标准执行情 况”绩效目标设置为 100% 按榕政综 2016 77 号执行， 2017 年实际 100%按榕政综 2016 77 号执行。5. “效益服务对象满意度目标企业满意度”绩效目标设 置为不低于 95% ， 2017 年度未服务企业，该项不得分。（三）项目实施过程中存在的问题和改进建议1. 存在问题2017 年该项目未组织项目申报，本年度无支出，预算执行 率为 0，原定的绩效目标无法实现。2. 改进建议 进一步加强项目政策、预算管理，改善资金分配方式，确 保如期完成预定目标。（四）绩效评价指标得分具体分析1投入类指标分值 18 分，得分 1.2 分，其中：（1）“目标完成率”分值6 分，评价标准： 目标完成率 A= 目标 实际完成数/期初目标编制数，得分为6>7。目标实际完成数1 , 期初目标编制数 5，实际得 1.2 分。（2）“预算执行率”分值6 分，评价标准： 预算执行率 B= 当年预算对应的实际支出资金/当年度部门预算批复数X100% ,B=100%时得6分，B v 100%时得分为6 XB。当年预算对应的 实际支出资金为 0 万元，当年度部门预算批复数为 3000 万元， 预算执行率 0% ，本项不得分。（3）“资金使用率”分值6 分，评价标准： 资金使用率 C= 当年预算对应的实际支出资金/财政部门核定额度数，得分为6 XC。财政部门核拨资金”为0 时，本项不得分。当年预算对应的实际 支出资金与财政部门核定额度数均为 0 万元，本项不得分。2过程管理指标分值 46 分，得分 26.94 分，其中：（1）“预算绩效管理组织保障”分值 6 分，评价标准： 主管部 门成立以主要领导或分管领导为组长的预算绩效管理领导小组得 3 分；项目单位按财政部门年度评价方案要求成立评价工作 组得 3 分。本单位成立了以主要领导为组长的项目绩效评价领 导小组并按市财政局年度评价方案要求成立了由 5 名专家组成 的评价工作组，得 6 分。（2） “目标编制数量”分值 3 分，评价标准：期初每编制1 个绩效目标得 0.3 分，本项最高 3 分。期初编制 5 个目标，实 际得 1.5 分。（ 3）“目标个性化程度”分值 5 分，评价标准：编制充分反 映项目专业特点的“产出与效益”类个性指标的， 每 1 个个性指标 得 0.5 分，本项最高 5 分。实际编制“产出与效益”类个性指标 3 个，实际得 1.5 分。（4）“目标全面程度”分值 5 分，评价标准：编制的绩效目 标全面涵盖投入、产出、效益三类 10 种目标得 5 分，不满 10 种的按比例计分（如期初编制三类 5种目标，得分为5 X5/10=2.5 分）。实际共编制三类 5 种目标，得 2.5 分。（5）“目标完成质量”分值6 分，评价标准：目标完成质量D=所有期初绩效目标完成程度的算术平均值，得分为6 XD。期初绩效目标完成程度算术平均值 24% ，实际得 1.44 分（6）“预算执行监控情况”，评价标准：项目单位开展预算执 行监控并按要求填报监控表和监控报告得 5 分，否则不得分； 项目列入财政重点监控名单并按要求填报监控表和监控报告得 2 分，否则不得分。本项有开展预算执行监控并按要求填报监 控表和监控报告，并列入财政重点监控名单，得 7 分。（7）“项目管理制度健全性”分值 2 分，评价标准：项目单 位独立或会同其他单位共同制定项目相关管理制度得 2 分（制 度应包含但不局限于项目范围管理、资金分配管理、进度管理、 成本管理、质量管理、风险管理、采购管理、项目中止管理等 内容），否则不得分。项目有制定相关管理制度，但不健全得 1 分。（8）“项目管理制度执行有效性”分值 2 分，评价标准：项 目管理符合相关项目管理制度得 2 分，有 1 处不符合扣 0.5 分， 扣完为止。无项目管理制度此项不得分。该项目管理符合相关 管理制度，得 2 分。（9）“财务管理制度健全性”分值 2 分，评价标准：项目单 位独立或会同其他单位共同制定项目资金管理办法得 2 分（办 法应包含但不局限于资金使用范围、参与者职责、风险防控等 内容），否则不得分。我委制定了项目资金管理办法，得 2 分。（10 ）“财务管理制度执行有效性”分值 2 分,评价标准 : 资金 管理符合相关项目资金管理办法得 2 分，有 1 处不符合扣 0.5 分，扣完为止。无资金管理办法此项不得分。资金管理符合相关项目资金管理办法，得 2 分（11）“财政、审计及上级业务主管部门检查情况”分值 3 分，评价标准：项目被财政、审计及上级业务主管部门列为检查对 象得 3 分，检查有披露项目存在问题的， 1 个问题扣 0.5 分，扣 完为止。项目未被列为检查对象，该项不得分。（12 ）“业务部门自查情况 ”分值 3 分，评价标准：业务部门 对项目开展自查得 1 分，自查每发现 1 个问题并进行整改加 0.5 分。业务部门未开展自查，该项不得分。3绩效自评个性指标体系 18 分，得分 6 分，其中：（1 ）“产出数量补助企业数”分值 6 分。评价标准： 实际完 成值优于预设值 3 家（期初绩效目标值： 2017 年不低于 3 家） 得满分，未完成预设值时得分为：指标分值x（实际完成值/预设值）。实际补助企业 0 家，本项不得分。（ 2 ）“产出质量企业兼并重组资金补助标准执行情况”分 值 6 分。评价标准：实际完成值优于预设值 100% （期初绩效 目标值： 100% 按榕政综 2016 77 号执行）得满分，未完成 预设值时得分为：指标分值x （实际完成值/预设值）。实际100% 按榕政综 2014 131 号执行，得 6 分。（ 3）“服务对象满意度企业满意度”分值 5 分。企业满意度 实际值不低于绩效目标值 95%时得满分，低于绩效目标值得分 为指标分值x绩效目标值完成率。2017年度未服务企业，本项 不得分。三、其他需要说明的情况（一）专家参与绩效自评情况根据项目绩效评价工作方案，委计财处从省财政厅预算绩 效管理专家系统中抽选了5名会计师事务所专家组成工作组（福建华兴会计师事务所张维永、信永中和会计师事务所福州分所吴龙顺、福建立信会计师事务所王秋芳、福建华兴会计师事务所郑永勤、瑞华会计师事务所沈任波）。由张维永任专家组组 长，负责开展项目评价工作。（二）项目绩效自评成果公开情况我委项目绩效自评结果将于自评工作结束后，通过门户网 站对外公开。附件：1.财政支出项目绩效自评表2. 财政支出项目绩效监控表3. 佐证材料目录清单福州市经济和信息化委员会2018年4月27日