传媒公司的账务处理

传媒公司的账务处理一.企业基础信息1.企业名称:某某传媒有限公司2.地址: 3.主体类型:有限责任公司4.法人代表: 5.纳税人识别号:91144XXXXXXXXX6.注册资金:500万7.股东信息:股东1 100万，股东2 400万8.经营范围:文化活动策划服务，设计、制作、代理各类广告，技术咨询，技术转让。9.公司账户信息: 10.税务信息:小规模纳税人税种:增值税、企业所得税、城市维护建设税去、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税。二.企业账务处理1.确认制作宣传片收入借:银行存款等贷:主营业务收入宣传片收入应交税费应交增值税2.客户部报销差旅费借:销售费用差旅费贷:银行存款3.确认摄影收入借:应收账款等贷:主营业务收入摄影收入应交税费应交增值税4.交上月增值税借:应交税费应交增值税贷:银行存款5.交附加税借:应交税费应交城市维护建设税 应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加贷:银行存款6.交个税借:应交税费应交个人所得税贷:银行存款7.支付下一季度房租借:管理费用房租预付账款贷:银行存款8.支付下一季度物业费借:管理费用物业费预付账款贷:银行存款9.发放上月工资借:应付职工薪酬工资贷:银行存款其他应收款个人社保应交税费应交个人所得税10.确认视频剪辑收入借:银行存款等贷:主营业务收入视屏剪辑收入应交税费应交增值税11.交社保借:应付职工薪酬社保其他应收款个人社保贷:银行存款12.交公积金借:应付职工薪酬公积金其他应收款公积金贷:银行存款13.取现借:库存现金贷:银行存款14.支付银行手续费借:财务费用手续费贷:银行存款15.收到客户前欠款借:银行存款等贷:应收账款16.确认活动策划收入借:应收账款xx公司贷:主营业务收入活动策划收入应交税费应交增值税17.支付广告费借:销售费用广告费贷:银行存款18.支付图怪兽会员费借:销售费用会员费贷:银行存款19.支付摄影公司租赁费摄像机费借:主营业务成本租赁费贷:银行存款20.购买各类设备借:固定资产贷:银行存款等21.计提折旧借:管理费用折旧销售费用折旧主营业务成本折旧贷:累计折旧22.计提工资借:管理费用工资销售费用工资主营业务成本工资贷:应付职工薪酬工资23.计提本期税金及附加借:税金及附加贷:应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育费附加24.结转收入借:主营业务收入活动策划收入主营业务收入视频制作收入主营业务收入宣传片收入主营业务收入视频剪辑收入贷:本年利润25.结转费用.成本借:本年利润贷:主营业务成本管理费用销售费用财务费用税金及附加传媒公司管理规章制度第一章公司简介及企业文化一、公司简介(略)二、企业文化(略)第二章入职指引一、报到员工被录用时，按公司要求出示有关证件或证明原件，经核对无误后公司有权留存相关证件或证明的复印件，此等证件或证明包括但不限于：离职证明、居民身份证复印件、应聘登记表、毕业证书(包括学位证书)、相关资质证书、婚姻状况证明、照片、医疗检查文件及推荐书等。以确保员工的相关权益，请在以下个人资料发生变更后一个月内向公司出示相关证明的原件并保留下复印件：1、姓名或身份证;2、户籍;3、婚姻状况;4、职称、从业资格;5、培训结业或进修毕业。二、新进员工培训员工进入公司后，公司将安排相关人员对新进员工进行入职培训。三、试用期与转正劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期为一个月：劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期为二个月;三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期为六个月，试用期工作表现合格者的，将被正式聘用为公司正式员工。试用期内，如果员工休长病假，复工后未完成部分的试用期将相应顺延。第三章员工守则与行为规范一、员工守则1、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。2、不得经营与本公司类似或职务上有关的业务，不得兼任其它公司的职务。3、全体员工必须不断提高自己的工作技能，强化品质意识，圆满完成各级领导交付的工作任务。4、不得携带违禁品、危险品或公司规定其它不得带入工作场所的物品进入公司工作场所。5、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携带出公司。6、工作时间不得中途任意离开岗位，如需离开应向主管人员请准后方可离开。7、员工应随时注意保持作业地点、宿舍及公司其它场所的环境卫生。8、员工在作业时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。9、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搭讪樊谈、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。10、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。11、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害本公司名誉的行为。12、各级主管应加强自身修养，领导所属员工，同舟共济，提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。13、按规定时间上下班，不得无故迟到、早退。二、工作时间及考勤1、上班时间为：上午8：00至12：00，下午14：30至17：30(具体休息时间以公司通知为准)。员工每天须在上午、下午上班之前和下班之后各刷卡一次，每个工作日共计四次。2、因公外出或出差不能按时刷卡或忘记刷卡，请在月底的刷卡记录中写明原因并由部门负责人签字。未刷卡，又未请部门负责人签字的，将被视做旷工。3、不得代他人刷卡。发现一次，代人刷卡者将从当月工资中扣除50元，被刷卡者按旷工处理。4、迟到(早退)10分钟以内，按事假2小时处理;迟到(早迟)10分钟以上1小时以内，按事假半天处理;迟到一小时以上，按事假一天处理。三、礼仪仪表员工应注意遵守下列要求：1、工作期间，应保持精神振作、彬彬有礼、高效敏捷。2、上班时，应注意衣着整洁、大方、得体。男职员不可留长发，蓄胡须，女职员不可浓妆艳抹。有公司工作服的'，要着工作服上班。3、同事间应互相尊重，互助互爱，语言文明，任何时候不谩骂对方。4、对外交往应有礼有节，不卑不亢，礼貌大方，简朴务实。四、保密每个员工都负有保守公司秘密的义务。这种保密的义务，不仅限于员工在公司工作的合同期内，而且还应注意无论是退休或离职后，都将承担这种义务：1、务必保管好自己持有的公司涉密文件。2、未经公司事先书面授权或批准，不得对外提供有密机的公司文件或其他未公开的经营状况、财务数据等。3、对非本人职权范围内的公司机密，应作到不打听、不猜测、不传播。4、发现了有可能导致公司秘密泄漏的现象应立即向有关上级报告。五、旷工和迟到1、未经请假或假满后擅自不到职构成旷工。2、员工旷工期间，公司不向其发放在此期间的薪资、奖金及相关津贴。3、连续旷工三日或全月累计旷工六日或一年累计旷工达十二日者，公司有权立即解除劳动合同，且不支付经济补偿金。4、员工一个月内迟到或早退两次扣一天工资。第四章薪酬与福利一、薪资1、薪资构成员工工资构成为：基本工资+绩效工资。在公司工作满一年(包括一年)的员工，公司将根据其工作表现及公司效益决定发放相应数额的年终奖。2、发薪日工资按月发放，发放时间为次月日，年终奖金发放时间为农历春节前。3、薪资调整每年月份，公司对员工进行绩效考核，并根据考核结果对员工薪资进行调整。二、社会保险公司为正式聘用的员工缴纳养老、失业、医疗、生育等国家法定社会保险。三、福利公司可根据员工的职位及工作性质提供相应数额的交通补贴、通讯补贴、节假日津贴。第五章请假及休假制度一、请假1、事假请事假应事先填写请假单，经相关负责人审批后交人备案，事假超过一天的，还应经总经理审批。事假获准后，应在离开工作岗位之前安排好工作，临时外出超过四小时的，视为请假半天。2、病假员工须于上班前或不迟于上班后30分钟内告知相关负责人请假事宜，于病假后上班的第一天填写请假单，并附区(县)级以上医院出具的病休证明。未能在上述规定时间内提供病休证明的，按事假处理。3、婚假.达到法定婚龄者婚假为3天，晚婚者(男年满25周岁初次结婚者为晚婚;女年满23周岁初次结婚者为晚婚)为1 0天，限一次用完。不在本公司申办开具结婚证明手续的员工在本公司不享有婚假。员工应在结婚登记之日起一年内提出婚假申请，事先填写请假单，并附结婚证明，员工在试用期内办理结婚登记的，待试用期届满并转正后，方可向公司提起婚假申请。婚假不包括法定假日，但包括法定休息日，员工不休或未休满婚假的，公司不另行给予经济上的补偿。4、产假/陪产假4.1、女员工产假90天;晚育(女24周岁以上初育为晚育)的，增加产假30天;非顺产的，增加产假15天;多胞胎生育的，每增加一胎，增加产假15天。4.2、产假原则上为产前15天，产后75天，产前产假超过15天部分者，应于产后可请假天数中扣除，产前产假不足15天部分者，产后可补请。4.3、男员工可请陪产假1天，以一次为限;配偶为晚育的，陪产假为3天。5、丧假如员工的直系亲属(包括配偶、父母、子女)不幸亡故，公司给子3天的假期。二、休假1、年假1.1凡在公司连续工作满一年以上的员工，自第二年开始享有至少5天的年假。以后每满一年增加1天，最多不超过10天，休假之前应先规划，以不影响现行工作，并经核准为限。1.2当年年假应在当年年度一次性休完，经相关负责人批准，可延长至次年二月份之前休完。因员工个人原因未休年假者，公司不另行给予经济上的补偿。三、请假及休假待遇1、事假事假期间工资应全额扣除，当月实发工资=月工资(月工资/当月工作日总数×事假天数)。一年之内，员工累计事假天数不得超过10天，超过者，公司可酌情决定不向其发放年终奖直至解聘。2、病假病假期间工资按原工资的60%(即扣除40%)计发，当月实发工资=月工资(月工资/当月工作日总数×事假天数×40%)。一年之内，员工累计病假天数超过20天，公司可酌情决定不向其发放年终奖。3、产假产假期间由生育保险基金按照公司上一年度该员工月平均工资向该员工支付生育津贴。4、其他婚假、丧假、年假、法定假日期间员工工资全额发放。