远传电信股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师查
- 1 -遠傳電信股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十六及九十五年度地址：台北市敦化南路二段二七號二十八樓電話： （二）八七九三五股票代碼：4904- 2 -§目錄§項目頁次財 務 報 表 附 註 編 號 封面1- 目錄2- 關係企業合併財務報表聲明書3- 會計師查核報告4- 合併資產負債表5- 合併損益表67- 合併股東權益變動表8- 合併現金流量表912- 合併財務報表附註 公司沿革1314 重要會計政策之彙總說明1425 會計變動之理由及其影響2526 擬制性財務資訊- 重要會計科目之說明2655 關係人交易5560 質抵押資產62 重大承諾事項及或有事項6061 重大之災害損失- 重大之期後事項- 其他- 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊62，6471 轉投資事業相關資訊62，72 大陸投資資訊6263，73 母子公司間業務關係及重要交易 往來情形63，7480部門別財務資訊63，81- 3 -聲明書本公司民國九十六年度（自九十六年一月一日至九十六年十二月三十一日止）依關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則規定，應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依證券發行人財務報告編製準則及財務會計準則公報第七號合併財務報表規定應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：遠傳電信股份有限公司負責人：徐旭東中華民國九 十 七年二月十 五日- 4 -會計師查核報告遠傳電信股份有限公司公鑒：遠傳電信股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三 十一日之合併資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二 月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業 經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此 項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之 查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之 重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查 核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依 照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達遠傳 電信股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之 合併財務狀況，暨民國九十六年度及九十五年度之合併經營成果與合併 現金流量。 如合併財務報表附註三所述，遠傳電信股份有限公司及子公司自民 國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號金 融商品之會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露 ，以及 其他相關公報配合新修訂之條文；並因財務會計準則公報第二十五號企 業合併購買法之會計處理等相關準則之修訂，商譽之續後衡量改為 定期進行減損測試而不再攤銷。勤業眾信會計師事務所 會計師林安惠會計師施景彬財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號中華民國九 十 七年二月十 五日- 5 -遠 傳 電 信 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民 國 九 十 六 年 及 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日單 位 ： 除 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 外 ， 餘 係 仟 元九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 代碼資產金額金額代碼負債及股東權益金額金額 流動資產流動負債 1100現金及約當現金（附註二、四及二十九）$ 10,278,31310$ 7,851,64682100短期銀行借款（附註十六及三十）$269,215-$128,956- 1310公平價值變動列入損益之金融資產流動（附註二2120應付票據84,865-131,692- 及五）-146,512-2140應付帳款1,129,77411,155,1412 1320備供出售金融資產流動（附註二、六及二十九）1,621,4202699,78212150應付關係人款項（附註二十八）201,983-127,029- 1360無活絡市場之債券投資流動（附註二及七）3,000-3,000-2160應付所得稅（附註二及二十三）1,565,01921,834,3332 1140應收票據及帳款淨額（附註二及八）6,506,90176,095,87772170應付費用（附註十七）5,247,62164,775,5315 1180應收關係人款項（附註二及二十八）32,693-57,042-2224應付設備工程款1,722,98821,949,3572 120X存貨淨額（附註二及九）670,8401972,61312228存入保證金流動837,64811,047,6671 1260預付款項705,9831769,17512260預收收入（附註二）999,36111,082,0251 1286遞延所得稅資產流動（附註二及二十三）757,6831973,89712271一年內到期之應付公司債（附註十八）2,670,00032,960,0003 1291質押定存單流動（附註三十）39,036-53,508-2272長期銀行借款流動（附註十九及三十）38,095-38,095- 1298其他流動資產（附註十及二十九）110,159-112,326-2200避險之衍生性金融負債流動（附註二及二十七）21,601- 11XX流動資產合計20,726,0282217,735,378192288應付租賃款流動（附註二、二十及二十八）40,314-40,514- 2298其他流動負債（附註二十九）304,530-335,1531 長期投資21XX流動負債合計15,133,0141615,605,49317 1421採權益法之長期股權投資（附註二及十）6,750,6907449,5001 1480以成本衡量之金融資產非流動（附註二及十一）292,061-177,137-長期負債 14XX長期投資合計7,042,7517626,63712410應付公司債（附註十八）-2,670,0003 2420長期銀行借款（附註十九及三十）57,143-95,238- 固定資產（附註二、十二、二十及三十）2430避險之衍生性金融負債非流動（附註二及二十七 成本）-66,158- 1501土地1,467,74621,490,77222440應付租賃款非流動（附註二、二十及二十八）16,754-57,004- 1521房屋設備2,888,04632,872,605324XX長期負債合計73,897-2,888,4003 1551電信設備102,139,53510698,300,808105 1544電腦設備14,960,7981514,009,77715其他負債 1561辦公設備1,001,3851920,91212810應計退休金負債（附註二及二十一）314,8041293,963- 1631租賃權益改良1,709,13721,715,11822860遞延所得稅負債非流動（附註二及二十三）224,442- 1681其他設備497,949-519,129-2820存入保證金非流動112,043-98,672- 15X1成本合計124,664,596129119,829,1211282888其他153,967-4,672- 15X9減：累計折舊79,671,5388269,252,8387428XX其他負債合計805,2561397,307- 44,993,0584750,576,28354 1670未完工程及預付設備款3,935,60944,089,50842XXX負債合計16,012,1671718,891,20020 15XX固定資產淨額48,928,6675154,665,79158 母公司股東權益 無形資產3110股本每股面額 10 元，額定：4,200,000 仟股；發 1760商譽淨額（附註二及十三）10,596,6251110,542,52111行：九十六年 4,033,033 仟股；九十五年 1780特許執照費淨額（附註一、二及十四）8,037,77288,768,479103,872,663 仟股40,330,3344238,726,63041 17XX無形資產合計18,634,3971919,311,00021資本公積 3210股票溢價10,964,702116,510,9647 其他資產3270合併溢額8,482,38198,482,3819 1800出租資產淨額（附註二及十五）225,766-198,009-3260因長期股權投資而發生40,187-10,611- 1820閒置資產淨額（附註二）312,815-338,514-32XX資本公積合計19,487,2702015,003,95616 1810存出保證金（附註二十八）412,0771404,8471保留盈餘 1830遞延費用淨額（附註二）119,483-159,511-3310法定盈餘公積6,888,97375,573,3506 1860遞延所得稅資產非流動（附註二及二十三）-222,566-3320特別盈餘公積44,832- 1888其他（附註二十一及三十）25,339-18,916-3350未分配盈餘12,567,4561314,667,59816 18XX其他資產合計1,095,48011,342,363133XX保留盈餘合計19,501,2612020,240,94822 其他調整項目 3420累積換算調整數11,826-4,960- 3450金融商品未實現（損）益3,309-(49,792 )- 34XX股東權益其他項目合計15,135-(44,832 )- 母公司股東權益合計79,334,0008273,926,702793610少數股權1,081,1561863,26713XXX股東權益合計80,415,1568374,789,969801XXX資產總計$ 96,427,323100$ 93,681,169100負債及股東權益總計$ 96,427,323100$ 93,681,169100後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 七 年 二 月 十 五 日 查 核 報 告 ）董 事 長 ： 徐 旭 東經 理 人 ： 楊 麟 昇會 計 主 管 ： 李彬- 6 -遠傳電信股份有限公司及子公司合併損益表民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日單位：除合併每股盈餘為新 台幣元外，餘係仟元九十六年度九十五年度 代碼金額金額 營業收入 （附註二及二十八） 4100銷貨收入淨額$ 5,517,1019$ 6,754,57810 4413電信服務收入58,242,8279159,882,97989 4881其他營業收入276,818-589,4071 4000營業收入合計64,036,74610067,226,964100營業成本 （附註二、二十五、 二十八及三十) 5110銷貨成本6,316,967107,604,49211 5413電
