网中网v6.0成本会计实训答案12综合卷3
工工资费资费用分配用分配-工工资费资费用分配表用分配表()； >>隐隐藏藏详详情情2011年03月31日，根据背景材料，编制北京力豪实业有限公司工资费用分配表。（分配率保留4位小数） 原始单据:工资结算汇总表 生产工时统计表 参考资料:核算制度 工工资费资费用分配表用分配表（一一） 年月201103单单位位：元元应借科目成本或费用项目直接计入分配计入工资费用合计 分配标准分配金额 (分配率)63.5000PDC直接人工直接人工2000127000.00127000.00基本生基本生产产成本成本PDF直接人工直接人工1800114300.00114300.00CAD直接人工直接人工100063500.0063500.00小小计计304800.00304800.00辅辅助生助生产产成本成本修理修理车间车间工工资资23090.0023090.00运输车间运输车间工工资资23840.0023840.00制造制造费费用用工工资资25140.0025140.00管理管理费费用用工工资资71800.0071800.00销销售售费费用用工工资资33330.0033330.00合 计177200.00304800.00482000.00会会计计主管主管: :审审核核: :制表制表：孙开孙开炎 炎 刘刘念 念 许飞许飞工工资费资费用分配用分配-账务处账务处理理()； >>隐隐藏藏详详情情承接第1题，2011年03月31日，编制北京力豪实业有限公司2011年03月工资费用分配的记账凭证。（记账凭证032-1/2、032-2/2号） 参考资料:核算制度 记账记账凭凭证证 字第号记记0320321/21/2年月日2011201103033131 摘 要总 账 科 目明 细 科 目 借 方 金 额 贷 方 金 额 亿千百十万千百 十元角分 亿千百十万千百十元角分分配工分配工资费资费用用生生产产成本成本基本生基本生产产成本成本（PDCPDC）1 2 7 0 0 0 0 01 2 7 0 0 0 0 0 生生产产成本成本基本生基本生产产成本成本（PDFPDF）1 1 4 3 0 0 0 01 1 4 3 0 0 0 0 生生产产成本成本基本生基本生产产成本成本（CADCAD）6 3 5 0 0 0 06 3 5 0 0 0 0 生生产产成本成本辅辅助生助生产产成本成本（修理修理车间车间）2 3 0 9 0 0 02 3 0 9 0 0 0 生生产产成本成本辅辅助生助生产产成本成本（运输车间运输车间）2 3 8 4 0 0 02 3 8 4 0 0 0 制造制造费费用用工工资资2 5 1 4 0 0 02 5 1 4 0 0 0 合 计 附 单 据 张1 1会计主管: 记账: 出纳: 复核: 制单:记账记账凭凭证证 字第号记记0320322/22/2年月日2011201103033131 摘 要总 账 科 目明 细 科 目 借 方 金 额 贷 方 金 额 亿千百十万千 百十元角分 亿千百十万千 百十元角分管理管理费费用用工工资资7 1 8 0 0 0 07 1 8 0 0 0 0 销销售售费费用用工工资资3 3 3 3 0 0 03 3 3 3 0 0 0 应应付付职职工薪酬工薪酬工工资资4 8 2 0 0 0 0 04 8 2 0 0 0 0 0合 计 ￥ 4 8 2 0 0 0 0 04 8 2 0 0 0 0 0 ￥ 4 8 2 0 0 0 0 04 8 2 0 0 0 0 0附 单 据 张1 1会计主管: 记账: 出纳: 复核: 制单:吴吴玄玄顺顺吴吴玄玄顺顺固定固定资产资产折折旧旧明明细细表的表的编编制制()； >>隐隐藏藏详详情情2011年03月31日，请根据背景资料所附的固定资产卡片，填制北京力豪实业有限公司固定资产折旧计算明细表（机械振动台、计算机采用年数总和法计提折旧，其余采用直线折旧法）。（折旧率保留3位小数，月折旧额保留2位小数） 原始单据:固定资产卡片1 固定资产卡片2 固定资产卡片3 固定资产卡片4 固定资产卡片5 更多背景材料.参考资料:核算制度 固定固定资产资产折折旧旧计计算明算明细细表表年月201120110303单位：元元部 门固定资产名称计提基础月折旧率(%)月折旧额基本生基本生产车间产车间房屋建筑物房屋建筑物500000.00500000.000.3800.3801900.001900.00生生产设备产设备132000.00132000.001.2121.2121599.841599.84修理修理车间车间房屋建筑物房屋建筑物200000.00200000.000.3500.350700.00700.00机器机器设备设备7800.007800.000.7690.76959.9859.98运输车间运输车间房屋建筑物房屋建筑物200000.00200000.000.3500.350700.00700.00运输设备运输设备146000.00146000.000.6850.6851000.101000.10管理部管理部门门房屋建筑物房屋建筑物140000.00140000.000.3570.357499.80499.80办办公公设备设备143957.00143957.001.6671.6672399.762399.76合 计- -8859.488859.48会会计计主管主管：审审核核：制表制表：孙开孙开炎炎刘刘念念许飞许飞固定固定资产资产折折旧旧汇总汇总表的表的编编制制()；>>隐隐藏藏详详情情承接第3题，根据上题的固定资产折旧计算明细表编制北京力豪实业有限公司2011年03月的固定资产折旧汇总表。（结果保留2位小数） 参考资料:核算制度 固定固定资产资产折折旧旧汇总计汇总计算表算表单位:元元部门应借科目本月折旧额基本生基本生产车间产车间制造制造费费用用 3499.84 修理修理车间车间辅辅助生助生产产成本成本 759.98 运输车间运输车间辅辅助生助生产产成本成本 1700.10 管理部管理部门门管理管理费费用用 2899.56 合计8859.48 会计主管： 审核： 制表：孙开孙开炎炎 刘刘念念 许飞许飞 页码，1/5(W)w计计提折提折旧旧的的账务处账务处理理()； >>隐隐藏藏详详情情承接第4题，2011年03月31日，根据上题的固定资产折旧汇总计算表，填制北京力豪实业有限公司2011年03月计提固定资产折旧的记账凭证。（记账凭证058号） 参考资料:核算制度 记账记账凭凭证证 字第号记记058058年月日2011201103033131 摘 要总 账 科 目 明 细 科 目 借 方 金 额 贷 方 金 额 亿千百十万 千百十元角分 亿千百 十万千百十元角分计计提固定提固定资产资产折折旧旧制造制造费费用用折折旧旧费费3 4 9 9 8 43 4 9 9 8 4 生生产产成本成本辅辅助生助生产产成本成本（修理修理车间车间）7 5 9 9 87 5 9 9 8 生生产产成本成本辅辅助生助生产产成本成本（运输车间运输车间）1 7 0 0 1 01 7 0 0 1 0 管理管理费费用用折折旧旧费费2 8 9 9 5 62 8 9 9 5 6 累累计计折折旧旧8 8 5 9 4 88 8 5 9 4 8合 计 ￥ 8 8 5 9 4 88 8 5 9 4 8 ￥ 8 8 5 9 4 88 8 5 9 4 8附 单 据 张2 2会计主管: 记账：出纳:复核:制单:吴吴玄玄顺顺直接分配法直接分配法-劳务劳务数数量量汇总汇总表表()； >>隐隐藏藏详详情情2011年05月31日，根据背景材料编制北京明光制造有限公司05月份辅助生产费用劳务数量汇总表。 原始单据:电费耗用明细表 领料凭证汇总表 维修工作记录表 汽油费发票 运输作业月报表 更多背景材料.参考资料:核算制度 车间组织结构图 辅辅助生助生产车间劳务产车间劳务数数量量汇总汇总表表2011.05.31部门 项目供供电车间电车间修理修理车间车间运输车间运输车间数数量量（千瓦千瓦时时）金金额额（元元）数数量量（工工时时）金金额额（元元）数数量量（公里公里）金金额额（元元）待分配待分配费费用用总额总额及及劳务总劳务总10500068250.00300013500.001460021900.00制表人： 审核： 会计主管： 刘刘媛媛媛媛李一李一清清吕吕小娟小娟直接分配法直接分配法-辅辅助生助生产费产费用分配表用分配表()； >>隐隐藏藏详详情情承接上题，2011年05月31日，根据背景材料及上题所编制的劳务数量汇总表，编制北京明光制造有限公司05月份辅助生产费用分配表。（分配率保留5位小数，金额保留2位小数） 原始单据:辅助生产车间提供劳务明细表 参考资料:核算制度 车间组织结构图 辅辅助生助生产费产费用分配表用分配表年 月201105辅辅助生助生产车间产车间供 供电车间电车间 修理 修理车间车间 运输车间运输车间合 计计计量量单单位位千瓦 千瓦时时 工 工时时 公里 公里劳务劳务数数量量 100000250010000待分配金待分配金额额68250.0013500.0021900.00103650.00分配率分配率 0.682505.400002.19000第一第一车间车间耗用耗用数数量量 3500013004000分配金分配金额额 23887.507020.008760.0039667.50基本生基本生产车间产车间第二第二车间车间耗用耗用数数量量 300009002500分配金分配金额额 20475.004860.005475.0030810.00金金额额小小计计 44362.5011880.0014235.0070477.50耗用耗用数数量量 25000501500管理部管理部门门分配金分配金额额 17062.50270.003285.0020617.50耗用耗用数数量量 100002502000销销售部售部门门分配金分配金额额 6825.001350.004380.0012555.00合合计计 68250.0013500.0021900.00103650.00会计主管： 审核： 制表： 刘刘媛媛媛媛李一李一清清吕吕小娟小娟直接分配法直接分配法-账务处账务处理理()； >>隐隐藏藏详详情情承接第7题，2011年05月31日，请根据辅助生产费用分配表，编制北京明光制造有限公司05月份分配辅助生产费用的记账凭证。（记账凭证035-1/2号、035-2/2号） 参考资料:核算制度 车间组织结构图 记账记账凭凭证证 字第号记记0350351/21/2年月日2011201105053131 摘 要总 账 科 目明 细 科 目 借 方 金 额 贷 方 金 额 亿千百十万千百 十元角分 亿千百十万千百十元角分分配分配辅辅助生助生产费产费用用生生产产成本成本基本生基本生产产成本成本（C1C1车车床床）3 9 6 6 7 5 03 9 6 6 7 5 0 生生产产成本成本基本生基本生产产成本成本（H1H1铣铣床床）3 0 8 1 0 0 03 0 8 1 0 0 0 管理管理费费用用电费电费1 7 0 6 2 5 01 7 0 6 2 5 0 管理管理费费用用修理修理费费2 7 0 0 02 7 0 0 0 管理管理费费用用运输费运输费3 2 8
