集团数字化建设财务一体化管控规划方案
郎丰利于2023年8月整理制作，碳排放数字化建设及数字化驾驶舱建设综合解决方案整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行郎丰利于2023年8月整理制作，碳排放数字化建设及数字化驾驶舱建设综合解决方案整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行集团数字化建设财务一体化管控规划方案目录2项目总体规划3系统详细规划方案4实施策略和推进方案1公司简介整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行整理制作：郎丰利1519 制作时间：2023年 睿利而行行业快速发展，整体规模进一步扩大，处于龙头地位的公司面临着更大的发展机遇和挑战波动的需求如何减低来自多渠道、不及时、不准确预测的影响？如何在维持客户服务水平的基础上降低库存？如何在外包研发、制造和分销的趋势下快速响应供应链变化不断提高的客户要求如何向大众市场提供个性化的产品？如何通过渠道有效的销售产品?如何提高客户满意度？生命周期缩短、响应要求提高如何加速产品市场化？如何确保产品满足不断提高的法规要求？如何减少产品在设计上的缺陷？利润下降如何将服务运作建立为一个利润中心？如何有效地利用外包在减低成本的同事保持核心竞争力？并购和整合后，如何优化资产供应网络分销零售渠道OEM/ODM/EMS自上而下，管理驱动核心先行、外围跟上流程贯通、业务整合规则统一，数据统一项目推进思路与策略1 13 32 24 4要解决目前集团面临的挑战，必须遵循以下项目推进的思路和策略总体思路一：在本次项目中，采用“自上而下，管理驱动”的实施思路管理层管理层执行层执行层系统层系统层高层关注什么？业务流程如何做到？系统方案怎样实现？绩效指标财务指标销售数据合同执行情况领导查询界面年度利润资金费用营业收入销售成本总资产金额均价总金额执行情况已付款科学决策高效可控灵活先进1基于多年的实践，总结出一整套成熟的“五维一体”的“流程驱动、业务整合”为导向的体系，将作为本次流程梳理的方法论整理制作郎丰利1519（如何评？）评价体系5（干什么？）业务体系（怎么干？）制度体系业务发展战略物资采购管理办法财务管理办法ERP业务规范(试行)（有啥权？）授权体系（谁来干？）职责体系滚动规划年度计划资金计划生产管理物资采购财务付款库存物资采购寻源/合同设备运维产品销售计划管理岗采购管理岗财务会计物资管理岗生产管理设备管理授权授权授权授权授权授权授权授权授权授权流程化管理的“五维一体的管理体系”制度流程化管理体系授权职责4123业务业务规范运营制度战略评价管控性评价效率性评价执行力评价规范性评价总体思路二：建立以流程为导向的管理模式，推动公司组织、流程、制度、系统、文化等的全面融合2总体思路三：“核心先行，外围跟上”，构建公司以ERP和PLM系统为核心的信息系统架构3销售管理采购管理管理职能报表系统绩效管理投融资管理人力资本管理知识管理全面预算库存管理销售订单流程客户开票人力资源管理绩效考核人事和组织管理薪酬管理招聘培训管理财务管理管理会计会计核算资金管理预算管理成本管理采购执行战略招投标物资库存管理供应商关系管理客户关系管理价格管理客户服务合同管理产品管理供应网络管理仓储及产成品管理异地物流管理运输管理计划与调度管理生产管理供应网络管理生产质量管理生产绩效管理异地物流管理供应计划生产计划销售计划需求计划工厂间供需平衡生产执行工艺改进商务智能/战略决策VMI库存质量检查供应商集团客户考勤管理产品全生命周期管理产品协同产品组合管理可视化其他外围系统MESIMSCOMESOA数据标准统一财务核算统一管理要求统一.业务规则统一总体思路四：“规则统一、数据标准”为公司实现横向协同、纵向穿透奠定数据基础。12354管理模式不统一，就无法实现标准、规则与信息口径的统一，进而无从对经营单元或资源进行整体效率和绩效考核。因此建议公司以信息希望实施为契机，落实：业务规则统一，管理要求统一，数据标准统一，会计核算统一，进而再利用一级架构的IT平台实现支撑系统的统一等。在管理模式统一的基础上，打通了前后台的业务协同，实现了业务与财务一体化；天津安徽广西江苏福建宁夏河北黑龙江吉林内蒙古西藏陕西云南北京辽宁江西贵州上海海南台湾香港澳门新疆青海四川湖南湖北甘肃山西山东河南广东浙江重庆专业系统财务系统后端系统统一门户前端系统4滚动规划年度计划资金计划生产管理产品销售物资采购设备运维库存物资采购寻源/合同生产过程全流程核算规则业务规则风险控制123核算规则：通过将会计核算规则嵌入在前端业务过程环节，实现了业会自动转换与会计核算自动化业务规则：将管理制度与控制要求以“流程节点”与“控制开关”的形式利用流程给予承载，落实了集中化管控目标；风险控制：将风险控制与审计要求等规则嵌入业务流程中，有效防范了经营风险；（续）通过将核算规则、业务规则及风险规则等在流程中的嵌入，实现事前、事中控制及风险可控资金计划控制预算控制合同条款控制核算控制预决算控制运行费用控制采购接收核算库存接收核算生产成本核算财务报账核算资产运维核算风险控制权限管控规则合同审计规则工程审计规则4借助企业价值蓝图来实现公司从战略、运营到信息化的全面提升从战略、运营到信息化支撑整体提升管理水平的核心方法：企业价值图（EVM）运用“企业价值图”工具，可以帮助客户明确在实现股东价值最大化过程中，什么是最重要的“企业价值图”将价值创造的驱动因素进行层层分解，最终得到改善企业价值的具体途径和办法收入增长营业利润资产效率期望量价格销售、一般和管理费用销售成本所得税财产、厂房与设备应收与应付款公司优势外部因素股东价值存货赢得新客户保留现有客户并推动其增长加强定价提高客户互动销量提升企业共享服务销量提升开发与生产效率提升所得税有效性提高财产、厂房与设备的效率提升库存效率提高应收与应付款的效率提升管理有效性提高执行能力加强对高价值/高潜力客户的重视加强对最有效的销售及广告渠道的重视加强全面客户体验（购买、履行、使用、支持、服务等）根据客户细分市场的具体情况定制市场及销售方案客户组合合理化加强对客户/关系发展的重视增进对现有客户满意度的了解提高对客户投诉和反馈的回复率增进对价格效果/价格优化的重视加强利用促销举措加强利用不同定价机制（根据客户价值、风险等）改进促销的架构及定价使目标市场和客户市场合理化加强利用低成本计费渠道（自动化、自助式服务等）改进关系/客户开发流程向员工提供更佳的客户信息（客户资料、交易记录整合和/或统一财务规划、管理和报告职能将并购战略与业务目标统一起来提高财务报告效率改进资本预算编制流程产品组合的合理化与/或调整加强对设计的重视以提高生产效率改进产品创立/启动流程改进产能规划流程、技能与工具加强对长期降低公司有效税率的重视将节税机会及问题纳入业务规划流程促使税务职能/部门重视主动税务筹划增进税款准备金与现金流出预测的准确性与及时性增加对提高制造能力和服务设计的重视增加对防护设备维护的重视利用效率更高的生产设备增加使用灵活的/可扩展的生产设备增加对共同元件使用的重视增加对高回报产品的重视加强需求预测使商品订单数量和时间控制合理化完善信贷/应收款过期天数战略协调业务部门间信贷/应收款的管理充分利用信贷评级，以拉长付款周期，并降低利率收紧信贷/贷款条件巩固公司治理架构（构成、选择、角色等）增进业务单元间运营、投资、财务、并购和税务战略的协调强化与沟通治理政策与程序提高公司及业务单元级别的战略开发能力将流程改善和创新培养为关键能力建立以卓越运营为中心的文化改进业务流程业绩评估和标杆分析增进对利益相关者（客户、股东、监管者、员工、供应商、合伙人、校友等）利益的理解自上而下：“如何创造价值”1.1.自下而上：“明晰行动意义”2.2.打造“横向协同，纵向穿透”的一级信息管控平台一体化的信息管控平台预算管控资金管控财务管控主数据管控销售到收款一体化采购到付款一体化生产到成本一体化需求到产品一体化日常运营到费用一体化供应商客户计划到执行一体化目录3系统详细规划方案2项目总体规划4实施策略和推进方案1公司简介落实管控财务管控一体化的信息管控平台预算管控资金管控主数据管控销售到收款一体化采购到付款一体化生产到成本一体化需求到产品一体化日常运营到费用一体化供应商客户计划到执行一体化财务管控2 2透明化：集中、统一科目帐簿流程权限凭证报告统一财务管理体系多组织架构多维会计科目体系其他系统接口工作流个性化需求系统支撑层优化业务核算成本精细化管理加强资金管理未来关注点业务执行层集团管控层统一的财务管理体系经营计划与预算管控风险管控体系财务披露和分析统一灵活集成高效科学智能全过程：事前预测、事中控制、事后分析事前预测事中控制事后分析集团财务管控1.统一、集中的财务管理体系2.内部关联交易统一管理3.报表合并管理4.成本管理精细化5.盈利分析结合“CFO财务管理模型”，建立公司ERP财务管控体系n财务标准化体系n关联交易n报表合并n成本精细化管理n盈利分析n集中资金管控体系n预算管理n在ERP项目实施中，注重针对公司财务管控体系的建立，从而带动整个ERP方案的设计优化！CFOFramework财务核心管控任务流程控制绩效指标内部外部审计报告全球最佳实践ERP实施应用财务执行者专业并规范独立的受托人CFO执行者规划者财务规划领域利益相关者管理风险管理税务管理预算管理管理报告资金管理n长期战略规划n并购计划n公司/业务发展计划n会计、税务服务n并购/发展n投资者关系n任务、愿景和目标n“ThinkTank”情景计划n中央智能nSEC报告n法定报告n董事会/监管支持tn董事会和监管支持n风险评估和防范n控制和合规n收入加强n绩效评估n预算和预测n决策支持n现金、资产管理n购买支付n登记记录n州、证监会和董事会报告n资本管理n商业建模n并购目标n权益管理n监管者联系方式nSEC管理财务治理领域财务领导领域业绩提升领域会计基础资产管理财务信息系统会计核算组织人员管理政策实施战略规划者创造并能动的商业合作伙伴财务执行者专业并规范独立的受托人建立“六统一”财务管理基础体系，实现集中、统一的财务管控目标统一标准统一核算账簿体系统一会计科目体系和财务主数据统一凭证管理体系统一风险控制体系统一财务报告体系统一财务流程体系q“业务规则从来都是指导系统建设的主要依据”：构建集中统一的财务管控平台，其核心是建立统一的财务管理体系；q基于多年的公司财务服务经验，总结出财务管理体系建设的6个关键层面，以指导大型企业建立统一的财务管理体系，并通过信息化建设予以落实；郎丰利整理制作财务管理体系业务数据标准物料编码客户供应商项目类型人员信息 部门信息资产类型匹配约束1“六统一”之统一账簿体系统一账簿体系，提高业务处理效率，加强财务管控力度1.1法人体系管理体系企业发展合并报表组织变更管控要求账簿体系公司新桥工厂境内账簿新桥工厂XXXXX库存组织XXX香港共进公司本部XX库存组织组织结构人力资源会计体系会计制度、会计科目、会计日历法人体系公司报告业务单位(采购、销售、应收、应付)库存管理仓库、仓储中心举例XXX统一账簿模式香港账簿合并账簿公司本部香港共进u为提高供公司财务管控力度，规范财务核算，建议采用“一套账”体系，实现财务的集中管理。u在一套账中，需要兼顾企业生产、内部管理、外部监督各层面需求。财务管控力强，财务规则规范高度统一u一点管理，快速扩张及调整能力强更高的业务财务处理效率和更高的共享能力XX账簿“六统一”之统一账簿体系（续）利用Oracle“主辅分类账”，灵活支撑多元化会计账簿的“平行记账”主账簿会计准则会计科目会计日历主核算币种子账会计（会计引擎&规则仓库）借借贷贷业务凭证业务凭证业务凭证辅账簿不同会计准则不同会计科目组合不同会计日历不同币种自
