顺威股份：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟审计报告
江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟 审计报告（2022 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日）索引 页码模拟审计报告公司模拟财务报表 模拟合并资产负债表 1-2 模拟母公司资产负债表 3-4 模拟合并利润表 5 模拟母公司利润表 6 模拟合并现金流量表 7 模拟母公司现金流量表 8 模拟合并股东权益变动表 9-10 模拟母公司股东权益变动表 11-12 模拟财务报表附注 13-103模拟 审计报告XYZH/2023SZAA7B0107广东顺威精密塑料股份有限公司管理当局：一、 审计意见我们审计了江苏骏伟精密部件科技股份有限公司（以下简称“江苏骏伟”）按模拟 财务报表附注三所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日、 2023 年 9 月 30 日的模拟合并及母公司资产负债表，2022 年度、2023 年 1-9 月的模拟合并及 母公司利润表、 模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司所有者权益变动表以 及相关模拟合并财务报表附注。我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注三所述的编制基础和企业 会计准则的规定编制， 公允反映了江苏骏伟 2022 年 12 月 31 日、2023 年 9 月 30 日的合 并及母公司模拟财务状况以及 2022 年度、 2023 年 1-9 月的合并及母公司模拟经营成果 和现金流量。二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对模拟合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏骏伟，并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 其他信息江苏骏伟管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括江苏骏伟 2022 年度、2023 年 1-9 月报告中涵盖的信息，但不包括模拟合并财务报表和我们的审计报告。我们对模拟合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。结合我们对模拟合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与模拟合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。四、 管理层对模拟合并财务报表的责任管理层负责按照后附的财务报表附注三所述之编制基础和企业会计准则的规定编制模拟合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制模拟合并财务报表时， 管理层负责评估江苏骏伟的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或 别无其他现实的选择。五、 注册会计师对模拟合并财务报表审计的责任我们的目标是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟合并财务报表使用者依据模 拟合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟合并财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二） 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对江苏骏伟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意模拟合并财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或 情况可能导致江苏骏伟不能持续经营。（五）评价模拟合并财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价模拟 合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六） 就江苏骏伟中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见 承担全部责任。我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的 职业道德要求向管理层提供声明， 并与管理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 李文茜（项目合伙人）中国注册会计师： 钟颖祺中国 北京 二二四年一月二日模拟合并资产负债表编制单位： 江苏骏伟精密部件科技股份有限公司单位：人民币元1资产附注2023 年 9 月 30 日2022 年 12 月 31 日流动资产：货币资金六、 140,964,040.5724,550,352.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据六、 23,970,000.00600,000.00应收账款六、 3340,638,377.12293,674,287.59应收款项融资六、 46,739,085.288,500,000.00预付款项六、 58,381,807.883,502,740.95其他应收款六、 62,975,695.191,778,897.49存货六、 7155,425,756.61178,900,554.14合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、 815,469,615.4910,374,719.52流动资产合计574,564,378.14521,881,551.70非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、 9195,019,349.28205,925,154.25在建工程六、 103,325,222.463,222,193.93使用权资产六、 11115,341,430.19126,930,524.54无形资产六、 12886,073.861,384,718.03开发支出商誉长期待摊费用六、 1314,867,301.6713,492,543.74递延所得税资产六、 1415,000,169.4916,559,265.23其他非流动资产六、 1513,676,301.579,235,770.41非流动资产合计358,115,848.52376,750,170.13资产总计932,680,226.66898,631,721.83公司负责人：李源昌 主管会计工作负责人：向 锐 会计机构负责人：董春兰模拟合并资产负债表（续）单位：人民币元编制单位： 江苏骏伟精密部件科技股份有限公司负债和所有者权益附注2023 年 9 月 30 日2022 年 12 月 31 日流动负债：短期借款六、 1654,998,356.4637,939,123.24交易性金融负债衍生金融负债应付票据六、 171,000,000.00应付账款六、 18143,581,536.60159,267,045.99预收款项合同负债六、 194,251,777.5416,987,580.26应付职工薪酬六、 2014,533,791.3315,908,931.23应交税费六、 213,966,299.716,294,109.87其他应付款六、 2257,124,796.6912,558,967.22持有待售负债一年内到期的非流动负债六、 2314,549,094.3414,539,357.09其他流动负债六、 241,991,831.722,081,107.67流动负债合计294,997,484.39266,576,222.57非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债六、 25110,668,622.40120,419,491.88长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债六、 1415,362,679.0416,471,707.78其他非流动负债非流动负债合计126,031,301.44136,89
