公司现金管理规定全
公司现金管理规定为加强公司的现金管理，规范现金结算行为，根据国家现金管理暂行条例与公司财务管理制度，结合本公司实际情况，特制定本管理规定。该规定适用于公司各事业部、中心及下属分、子公司。现金收入与支出：现金结算范围：公司建立现金库存限额的管理规定，财务部门每日库存现金不能超过10万元人民币，超过库存限额的现金应及时存入银行。现金收款规定公司所有现金收入必须开立公司收款收据，并应当及时入账。不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。可以收取现金范围废旧设备、设施等清理收入：样品、材料零星销售收入；收取公司外个人承担的赔款；收取由员工承担的赔款。收取现金原则上由当事人到出纳处缴交，不得由经办人代收。收取现金时，出纳必须立即开具现金收据，并由交款人、经办人核签，若有相关审批资料，须将其复印件附于现金收据之后。收取的现金必须在不迟于第二个工作日存入开户行账户。公司可在下列范围内使用现金：员工工资，津贴；个人劳务报酬：根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；结算起点2000元以下的零星开支；现金支出补充规定：使用备用金支付零星结算款项，如付采购款、维修费和运杂费等，必须取得对方发票。支付给个人的劳务费和服务费，必须代扣除个人所得税；支付给员工的奖金，可并入当月发放的工资计扣个人所得税。不并入工资中发放的奖金及需要现金发放的工资，应将奖金或现金工资签收表审批文件附于费用报销单之后。员工报销为外币的，按报销当日即期汇率折算为人民币支付，确实需要支付外币的，需事前向财务部门申请，由出纳代兑为外币。按公司福利制度支付给员工的福利费等，应在费用报销单后另附签领表，注明各人领款金额。对公司外个人的公益捐赠、奖金和奖学金的，可由经办人带签领表交受益人签领后，与相关会议记录或申请文件一起，附于费用报销单之后。现金支付额超过人民币5000元的，经办人必须先与出纳预约领款时间。公司推行通过公司账户银行转账支付员工报销办法，减少直接支付现金工作量。各事业部、中心及子公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，注明借用现金的用途，经部门经理、各事业部/中心总监级以上人员批准后，报财务部门，经财务部总监审批后方可支取，超审批权限（即超过5000元）由公司总经理或授权人员审批方可借支。各业务人员应及时清理借款，按公司规定业务办理后10个工作日办理还款手续。提现规定出纳员向银行提取现金，适合于支票使用签核规定，应当填写现金提取申请单，并写明用途和金额，小于或等于5万元人民币由财务负责人批准后提取；大于5万人民币由公司总经理或授权人员审批后方可提取。大额提现时（即单笔提现超过20万元），必须由财务负责人指定另一名会计与出纳同往，行程注意保密。提现达到5万或当天累计提现达5万以上含5万元，银行核对公司授权委托事项同步与公司指定人员电话确认，属实后方可以提取。库存现金保管规定库存现金放置在出纳专用保险柜内，保险柜必须停放在财务部门指定位置，密码由出纳设置并专管。库存现金超过限额，当天无法送存开户行、或有特殊情况须滞留过夜的，须报财务负责人批准。日记帐的帐务处理收现当天存入开户行的，视同通过开户行账户结算，可凭现金收据和银行回单，直接将收款记入银行日记账，省略收现后存行记录。员工借支备用金并当天报销的，视同报销现金支出，可将报销额直接记入现金支出，省略该笔借支借出和收回记录。每周五，出纳必须确保现金日记账准确，并将现金收付原始凭证移交给相关会计岗位。资金日报表：出纳必须做到日清月结，每天下班前必须对上述范围资金进行自查，账实相符方可结账，并编制资金日报表报给财务负责人和财务总监、公司总经理或授权人员。资金日报表必须包括各货币资金账户当日可以动用的余额、收到的银行承兑汇票未承兑明细、开出银行承兑汇票未承兑明细、理财专户明细、保证金明细、押汇明细、流贷明细；结账日本表不得缓报，对账后若需调整，在上报当日备注中说明。盘查和结账现金盘查适用于货币资金盘查管理规定，出纳每天下班前必须对现金进行自查，账实相相符方可结账；盘查方式包括出纳每日自查、结账日盘查和临时盘查等。盘查由出纳负责，财务负责人、财务部门其他岗位或内部审计部门负责监盘。盘查结果处理：下列情况，经财务负责人审核，可判定为账实相符：出纳未记账，经补记账后能与盘查结果相符的；出纳记错账，经更正记账后能与盘查结果相符的；存在未达账项，经编制银行存款余额调节表后能与盘查结果相符的。无法查明原因或经编制银行存款余额调节表后仍与盘查结果不符的，差额须转入待处理流动资产损溢，并区分情况作如下处理：盘盈经财务负责人审核计入营业外收入；盘亏遵循全面清查管理制度的规定处理，扣除个人赔偿额后计入营业外支出；盘查结果可以作为考核出纳工作绩效的依据，出纳责任遵循公司奖励处罚制度规定处理。结帐：月度结束后3个工作日内，出纳必须确保现金日记账结账，并将现金收付原始凭证移交给相关会计岗位。结帐日存现金盘查表等必须与对账单一起装订，作为会计凭证保存。附则：本规定根据公司的实际经营管理活动和内部控制制度财务管理制度进行修订。本规定由财务中心组织制定并负责解释。
