资金结算中心运做方案
F:其他1 宣传推广指导工作手册奖罚制度培训流程工作规范职位说明职位手册访谈记录实施对策工作考核职位说明计划申请管理规范管理制度实施方案培训项目客户订单行业谈维护细则促销活动执行客户服务流程优化业绩指标集团产权制度改革方案 培训教材战略规划纲要绩效评估流程个人绩效计划人力资源咨询资金结算中心运做方案（草案）资金结算中心运做方案（草案）1、结算中心的定位结算中心的定位结算中心是集团内部的资金管理机构，依附于商业银行的结算系统统 一调度、监控集团内各公司、部门的资金，结算中心设立在集团财务部 由财务部长领导。 2 2、结算中心的职责结算中心的职责 21 负责统一调度集团内各法人单位的资金 22 负责平衡、控制集团内的资金预算 23 负责集团的统一信用融资 24 负责监控各单位的资金收支情况。 25 负责集团内企业之间的资金往来管理 26 负责控制集团的财务费用 27 负责派出财务机构出纳人员的业务指导、管理。 3、结算中心的业务处理结算中心的业务处理 31 分公司的资金管理分公司的资金管理 311 集团内各分公司在集团指定的开户银行分别开设收入帐户和费用 户。 312 集团全部收入划入收入帐户，全部支出由费用帐户支出，费用帐 户的资金由集团财务部根据资金预算拨入。 313 各分公司的出纳人员每周要与集团资金结算中心人员核对帐目。 314 各分公司的资金往来结算尽可能通过银行的网上银行进行。 32 收款业务收款业务 321 各分公司的收入进入收入帐户后自动划入集团结算中心帐户。322 结算中心根据银行提供的记录与各分公司进行核对、确认。 323 定期编制回款明细表、向领导汇报回款情况。324 管理集团资金帐户的单据，编制结算中心的收款往来帐记账凭证。325 通过网上银行对各子公司的收款情况进行监控。 33 付款业务付款业务 331 负责根据预算向各分公司的支出账户划拨资金 332 负责监控各分公司资金的流向、余额，定期进行资金流量分析。 333 负责与各分公司核对资金划拨、核对余额。 334 管理集团资金帐户的付款单据，编制结算中心的付款往来帐记账 凭证。 34 集团结算中心资金管理业务集团结算中心资金管理业务 341 负责平衡集团资金预算，编制贷款计划。 342 负责管理在集团内部各单位间资金协调、调度。 343 下达付款指令、管理付款权限。 344 管理集团出纳人员的业务工作。 345 负责协调各银行的业务。 35 集团结算中心出纳业务集团结算中心出纳业务 351 负责集团现金的收支管理 352 负责集团各帐户支票的管理F:其他1 宣传推广指导工作手册奖罚制度培训流程工作规范职位说明职位手册访谈记录实施对策工作考核职位说明计划申请管理规范管理制度实施方案培训项目客户订单行业谈维护细则促销活动执行客户服务流程优化业绩指标集团产权制度改革方案 培训教材战略规划纲要绩效评估流程个人绩效计划人力资源咨询353 负责每日各帐户资金收、付、存报表的编制 354 负责各银行单据的收集及其他结算业务。 4结算中心的财务处理结算中心的财务处理 41 集团财务按子公司分别设立其他应付款帐户。 42 集团从分公司上拨资金借：银行存款-xx 银行结算中心帐户贷：其他应付款-xx 公司 此笔业务处理可根据业务量，在与分公司核对后合并进行财务处理。 43 集团向分公司下拨资金借：其他应付款-xx 公司贷：银行存款- xx 银行结算中心账户 此类业务要单笔进行业务处理。 应付款的的贷方余额既为该子公司在集团结算中心的存款余额 44 分公司的财务处理分公司资金上拨借：其他应收款-集团结算中心贷：银行存款收到集团拨付的经费借：银行存款贷：其他应收款-集团结算中心 集团其他应付款的各户明细与分公司的其他应收款-集团结算 中心的余额相等。 5业务流程：业务流程： 51 营业收入资金流程52 分公司对外（对集团内部其他独立法人单位）支付流程注：集团内部企业间的业务支付，根据业务流向由结算中心按以上流程统一支注：集团内部企业间的业务支付，根据业务流向由结算中心按以上流程统一支 付。付。6结算系统的内部控制结算系统的内部控制客户各分公司收入帐户集团结算中心帐户银行自动划转集团结算中心审核预算主任下达划款指令各分公司 上报资金预算（包括支付集团内部）分公司费用帐户确认收到供应商（包括集团内部企业）集团内部企业由结算中心支付F:其他1 宣传推广指导工作手册奖罚制度培训流程工作规范职位说明职位手册访谈记录实施对策工作考核职位说明计划申请管理规范管理制度实施方案培训项目客户订单行业谈维护细则促销活动执行客户服务流程优化业绩指标集团产权制度改革方案 培训教材战略规划纲要绩效评估流程个人绩效计划人力资源咨询61 按业务内容控分别授权按业务内容控分别授权 出纳权限出纳权限：进入系统、查询余额 资金会计权限资金会计权限：查询当日明细、历史明细；查询余额； 出纳、资金会计组合授权出纳、资金会计组合授权：集团内部资金调拨、50 万元以下对外支付；出纳、资金会计、结算中心主任组合授权出纳、资金会计、结算中心主任组合授权：50 万元以上对外支付。 7结算效率保证结算效率保证 资金划拨时间同一银行内国内不同地区结算时间最长 4 小时，同一地 区 1 小时。编制成员企业年度计划预算流程说明书.doc编制控股年度计划预算流程说明书.doc审核成员企业年度计划预算流程说明书.doc审核控股年度计划预算流程说明书.doc编制企业季度滚动计划预算流程说明书.doc编制控股季度滚动计划预算流程说明书.doc沈飞仓储沈飞物流人力资源调查问卷-员工卷.doc浙江农村各经济阶层形成及特征分析.doc温州市场部员工岗位职责及考核标准.doc生产职系执行员工月度工时完成考核表.doc广西设计院设计部门中层副职年度汇总表.doc广西设计院设计部门中层正职年度汇总表.doc中国海洋石油总公司全面预算管理制度（修改稿）.doc中国海洋石油总公司效绩评价指标及参考标准（附件1）.doc中国电信内蒙通信市场分析及营销策略探讨.docF:其他1 宣传推广指导工作手册奖罚制度培训流程工作规范职位说明职位手册访谈记录实施对策工作考核职位说明计划申请管理规范管理制度实施方案培训项目客户订单行业谈维护细则促销活动执行客户服务流程优化业绩指标集团产权制度改革方案 培训教材战略规划纲要绩效评估流程个人绩效计划人力资源咨询
