中洲特材公司2022年财务分析研究报告

中洲特材公司2022年财务分析研究报告36目录前言1一、中洲特材公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中洲特材公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中洲特材公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中洲特材公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中洲特材公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中洲特材公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中洲特材公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中洲特材公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27九、中洲特材公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、中洲特材公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中洲特材公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、中洲特材公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言中洲特材公司2022年营业收入为87,239.19万元，与2021年的68,487.16万元相比大幅增长，增长了27.38%。2022年净利润为8,000.60万元，与2021年的4,610.88万元相比大幅增长，增长了73.52%。公司2022年营业成本为69,804.73万元，与2021年的56,495.06万元相比大幅增长，增长了23.56%。2022年销售费用为1,561.40万元，与2021年的1,711.37万元相比大幅下降，下降了8.76%。2022年管理费用为2,431.52万元，与2021年的2,041.46万元相比大幅增长，增长了19.11%。2022年财务费用为负373.41万元，与2021年的负46.03万元相比成倍下降，下降了7.11倍。公司2022年总资产为135,857.83万元，与2021年的112,095.76万元相比大幅增长，增长了21.2%。2022年流动资产为110,959.57万元，与2021年的91,017.18万元相比大幅增长，增长了21.91%。公司2022年负债总额为43,291.25万元，与2021年的25,729.79万元相比大幅增长，增长了68.25%。2022年所有者权益为92,566.57万元，与2021年的86,365.97万元相比有较大幅度增长，增长了7.18%。公司2022年流动比率为2.6218，与2021年的3.6904相比大幅下降，下降了1.0686。2022年速动比率为1.8369，与2021年的2.5901相比大幅下降，下降了0.7532。虽然公司当期速动比率大幅下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为10.07%，与2021年的6.9%相比有较大幅度增长，增长了3.17个百分比。2022年资产报酬率为6.85%，与2021年的5.35%相比有较大幅度增长，增长了1.5个百分比。2022年净资产收益率为8.94%，与2021年的6.64%相比有较大幅度增长，增长了2.3个百分比。公司2022年资产周转天数为518.7064天，2021年为494.9407天，2022年比2021年增长23.7657天。2022年流动资产周转天数为422.5252天，2021年为390.026天，2022年比2021年增长32.4992天。2022年营业周期为258.92天，2021年为247.53天，2022年比2021年增长11.39天。公司2022年新创造的可动用资金总额为8,000.60万元。公司2022年营运资本为68,637.41万元，与2021年的66,354.05万元相比有所增长，增长了3.44%。公司2022年的盈亏平衡点为18,560.51万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为负4,984.14万元，投资现金净流量为负11,126.31万元，筹资现金净流量为8,063.18万元。公司资产净利率为6.45%，与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为146.77%，与上期相比，有上升趋势。一、中洲特材公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中洲特材2022年实现利润为8,865.81万元，与2021年的5,014.10万元相比大幅增长，增长了76.82%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，中洲特材2022年主营业务收入净额为87,239.19万元，与2021年的68,487.16万元相比大幅增长，增长了27.38%。2022年主营业务成本为69,804.73万元，与2021年的56,495.06万元相比大幅增长，增长了23.56%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但收入的增长幅度大于成本的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年中洲特材公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入87239.1927.3868487.1614.09实现利润8865.8176.825014.10-26.46营业利润8783.9185.794727.97-28.26投资收益18.31-71.3563.91100营业外利润81.90-71.38286.1325.61补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中洲特材2022年的销售收入中，有8,630.67万元来自于应收账款，占销售收入的9.89%，表明在公司当期的销售收入中，应收账款占有不小比重，公司2022年的主营业务利润含有一定水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为7,101.36万元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为7,183.26万元。（四）、利润总结分析总的来说，在市场份额迅速扩大的同时，公司营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好，发展前景良好。二、中洲特材公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中洲特材成本费用总额为73,424.24万元，其中：主营业务成本为69,804.73万元，占成本总额的95.07%；销售费用为1,561.40万元，占成本总额的2.13%；管理费用为2,431.52万元，占成本总额的3.31%；财务费用为负373.41万元，占成本总额的-0.51%。数据的洞察。2021-2022年中洲特材公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额73424.2410060201.86100主营业务成本69804.7395.0756495.0693.84销售费用1561.402.131711.372.84管理费用2431.523.312041.463.39财务费用-373.41-0.51-46.03-0.08主营业务税金及附加421.830.57239.300.40其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中洲特材2022年销售费用为1,561.40万元，与2021年的1,711.37万元相比，大幅下降，下降了8.76%。2022年销售费用下降，但公司销售收入却获得了较大幅度的增长，说明公司采取的销售战略非常成功，营销效率显著提高。（三）、管理费用变化及合理化评判中洲特材2022年管理费用为2,431.52万元，与2021年的2,041.46万元相比，大幅增长，增长了19.11%。2022年管理费用占销售收入的比例为2.79%，与2021年的2.98%相比，下降了0.19个百分点。管理费用与销售收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出的增长比较合理。（四）、财务费用的合理化评判中洲特材2022年财务费用为负373.41万元，与2021年的负46.03万元相比成倍下降，下降了7.11倍。三、中洲特材公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中洲特材2022年资产总额为135,857.83万元，其中：流动资产为110,959.57万元，主要分布在应收账款、存货、应收票据等环节，分别占公司流动资产合计的28.42%、27.84%和12.72%。非流动资产为24,898.26万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的61.75%和38.25%。2022年中洲特材公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产19,942.39长期投资0固定资产-409.48无形及递延资产0其他资产4,229.162021-2022年中洲特材公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产135857.83