中欣氟材公司2022年财务分析研究报告
中欣氟材公司2022年财务分析研究报告37目录前言1一、中欣氟材公司实现利润分析3(一)、公司利润总额分析3(二)、主营业务的盈利能力3(三)、利润真实性判断4(四)、利润总结分析4二、中欣氟材公司成本费用分析5(一)、成本构成情况5(二)、销售费用变化及合理化评判6(三)、管理费用变化及合理化评判6(四)、财务费用的合理化评判6三、中欣氟材公司资产结构分析7(一)、资产构成基本情况7(二)、流动资产构成特点8(三)、资产增减变化9(四)、总资产增减变化原因10(五)、资产结构的合理化评判10(六)、资产结构的变动情况10四、中欣氟材公司负债及权益结构分析12(一)、负债及权益构成基本情况12(二)、流动负债构成情况12(三)、负债的增减变化13(四)、负债增减变化原因14(五)、权益的增减变化14(六)、权益变化原因15五、中欣氟材公司偿债能力分析16(一)、支付能力16(二)、流动比率16(三)、速动比率16(四)、短期偿债能力变化情况17(五)、短期付息能力17(六)、长期付息能力18(七)、负债经营可行性18六、中欣氟材公司盈利能力分析19(一)、盈利能力基本情况19(二)、内部资产的盈利能力19(三)、对外投资盈利能力20(四)、内外部盈利能力比较20(五)、净资产收益率变化情况20(六)、净资产收益率变化原因20(七)、资产报酬率变化情况20(八)、资产报酬率变化原因21(九)、成本费用利润率变化情况21(十)、成本费用利润率变化原因21七、中欣氟材公司营运能力分析22(一)、存货周转天数22(二)、存货周转变化原因22(三)、应收账款周转天数22(四)、应收账款周转变化原因22(五)、应付账款周转天数23(六)、应付账款周转变化原因23(七)、现金周期23(八)、营业周期23(九)、营业周期结论24(十)、流动资产周转天数24(十一)、流动资产周转天数变化原因24(十二)、总资产周转天数25(十三)、总资产周转天数变化原因25(十四)、固定资产周转天数25(十五)、固定资产周转天数变化原因26八、中欣氟材公司发展能力分析27(一)、可动用资金总额27(二)、挖潜发展能力27九、中欣氟材公司经营协调分析28(一)、投融资活动的协调情况28(二)、营运资本变化情况29(三)、经营协调性及现金支付能力29(四)、营运资金需求的变化29(五)、现金支付情况29(六)、整体协调情况30十、中欣氟材公司经营风险分析31(一)、经营风险31(二)、财务风险31十一、中欣氟材公司现金流量分析33(一)、现金流入结构分析33(二)、现金流出结构分析34(三)、现金流动的协调性评价35(四)、现金流动的充足性评价36(五)、现金流动的有效性评价36(六)、自由现金流量分析38十二、中欣氟材公司杜邦分析39(一)、资产净利率变化原因分析39(二)、权益乘数变化原因分析39(三)、净资产收益率变化原因分析39声-明40前言中欣氟材公司2022年营业收入为160,239.90万元,与2021年的152,606.61万元相比有较大幅度增长,增长了5%。2022年净利润为18,751.69万元,与2021年的17,367.46万元相比有较大幅度增长,增长了7.97%。公司2022年营业成本为123,973.94万元,与2021年的114,786.49万元相比有较大幅度增长,增长了8%。2022年销售费用为1,135.71万元,与2021年的1,024.13万元相比大幅增长,增长了10.9%。2022年管理费用为8,709.65万元,与2021年的8,129.18万元相比大幅增长,增长了7.14%。2022年财务费用为21.73万元,与2021年的1,910.88万元相比大幅下降,下降了98.86%。公司2022年总资产为300,733.42万元,与2021年的226,457.69万元相比大幅增长,增长了32.8%。2022年流动资产为117,770.23万元,与2021年的111,703.77万元相比有较大幅度增长,增长了5.43%。公司2022年负债总额为105,149.48万元,与2021年的67,982.30万元相比大幅增长,增长了54.67%。2022年所有者权益为195,583.94万元,与2021年的158,475.39万元相比大幅增长,增长了23.42%。公司2022年流动比率为1.5265,与2021年的1.7626相比有较大幅度下降,下降了0.2361。2022年速动比率为1.0759,与2021年的1.3978相比大幅下降,下降了0.3219。虽然公司当期速动比率大幅下降,但仍高于行业较好水平,用当期速动资产偿还流动负债没有困难,偿债能力较好,速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为13.94%,与2021年的14.26%相比变化不大。2022年资产报酬率为8.46%,与2021年的12.17%相比有较大幅度下降,下降了3.71个百分比。2022年净资产收益率为10.59%,与2021年的13.38%相比有较大幅度下降,下降了2.79个百分比。公司2022年资产周转天数为600.4271天,2021年为462.4302天,2022年比2021年增长137.9969天。2022年流动资产周转天数为261.3519天,2021年为206.3714天,2022年比2021年增长54.9805天。2022年营业周期为131.09天,2021年为96.53天,2022年比2021年增长34.56天。公司2022年新创造的可动用资金总额为18,751.69万元。公司2022年营运资本为40,619.91万元,与2021年的48,330.04万元相比有较大幅度下降,下降了15.95%。公司2022年的盈亏平衡点为44,741.23万元,从营业安全水平来看,公司拥有较强的承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为6,890.99万元,投资现金净流量为负8,839.85万元,筹资现金净流量为15,105.84万元。公司资产净利率为7.11%,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为153.76%,与上期相比,有上升趋势。一、中欣氟材公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析中欣氟材2022年实现利润为22,273.31万元,与2021年的21,614.29万元相比有较大幅度增长,增长了3.05%。公司实现利润主要来源是内部经营业务,公司有一定的盈利基础。(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看,中欣氟材2022年主营业务收入净额为160,239.90万元,与2021年的152,606.61万元相比有较大幅度增长,增长了5%。2022年主营业务成本为123,973.94万元,与2021年的114,786.49万元相比有较大幅度增长,增长了8%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长,但成本的增长幅度大于收入的增长幅度,说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年中欣氟材公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入160239.905152606.6147.56实现利润22273.313.0521614.2952.40营业利润22336.752.6221765.9951.78投资收益606.75818.2166.08-78.44营业外利润-63.4558.17-151.703.63补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看,中欣氟材2022年销售收入大部分是现金收入,收入质量是可靠的。(四)、利润总结分析在销售收入增长的同时,营业利润也有所增长,但这种增长主要是应收账款增长的贡献,含有较大的水分,应该加强应收账款的管理。二、中欣氟材公司成本费用分析(一)、成本构成情况2022年中欣氟材成本费用总额为133,841.03万元,其中:主营业务成本为123,973.94万元,占成本总额的92.63%;销售费用为1,135.71万元,占成本总额的0.85%;管理费用为8,709.65万元,占成本总额的6.51%;财务费用为21.73万元,占成本总额的0.02%。数据的洞察。2021-2022年中欣氟材公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额133841.03100125850.68100主营业务成本123973.9492.63114786.4991.21销售费用1135.710.851024.130.81管理费用8709.656.518129.186.46财务费用21.730.021910.881.52主营业务税金及附加927.160.69645.630.51其他0000(二)、销售费用变化及合理化评判中欣氟材2022年销售费用为1,135.71万元,与2021年的1,024.13万元相比,大幅增长,增长了10.9%。2022年随着销售费用有较大幅度的增长,主营业务收入也有所增长,公司销售活动取得了一些成效,但是投入增长明显快于收入增长。(三)、管理费用变化及合理化评判中欣氟材2022年管理费用为8,709.65万元,与2021年的8,129.18万元相比,大幅增长,增长了7.14%。2022年管理费用占销售收入的比例为5.44%,与2021年的5.33%相比,提高了0.11个百分点。公司管理费用支出的水平几乎没有变化。(四)、财务费用的合理化评判中欣氟材2022年财务费用为21.73万元,与2021年的1,910.88万元相比大幅下降,下降了98.86%。三、中欣氟材公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况中欣氟材2022年资产总额为300,733.42万元,其中:流动资产为117,770.23万元,主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节,分别占公司流动资产合计的45.08%、28.34%和21.58%。非流动资产为182,963.19万元,主要分布在其他资产和固定资产,分别占公司非流动资产的55.69%和44.31%。2022年中欣氟材公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产6,066.46长期投资-113.39固定资产15,291.04无形及递延资产0其他资产52,918.232021-2022年中欣氟材公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产300733.42100226457.69100流动资产117770.2339.16111703.7749.33长期投资1597.890.531711.280.76固定资产