众信旅游公司2022年财务分析研究报告

众信旅游公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、众信旅游公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、众信旅游公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、众信旅游公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化9（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、众信旅游公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、众信旅游公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、众信旅游公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、众信旅游公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、众信旅游公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27九、众信旅游公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况29十、众信旅游公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、众信旅游公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、众信旅游公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言众信旅游公司2022年营业收入为50,056.20万元，与2021年的68,406.62万元相比大幅下降，下降了26.83%。2022年净利润为负24,837.23万元，与2021年的负53,311.26万元相比亏损大幅下降，下降了53.41%。公司2022年营业成本为43,501.66万元，与2021年的64,331.56万元相比大幅下降，下降了32.38%。2022年销售费用为16,109.64万元，与2021年的31,626.95万元相比大幅下降，下降了49.06%。2022年管理费用为9,411.34万元，与2021年的12,851.59万元相比大幅下降，下降了26.77%。2022年财务费用为5,274.34万元，与2021年的7,338.75万元相比大幅下降，下降了28.13%。公司2022年总资产为215,198.42万元，与2021年的255,964.68万元相比有较大幅度下降，下降了15.93%。2022年流动资产为110,192.56万元，与2021年的129,551.30万元相比有较大幅度下降，下降了14.94%。公司2022年负债总额为166,495.76万元，与2021年的243,893.75万元相比大幅下降，下降了31.73%。2022年所有者权益为48,702.66万元，与2021年的12,070.93万元相比成倍增长，增长了3.03倍。公司2022年流动比率为0.6851，与2021年的0.6627相比有所增长，增长了0.0224。2022年速动比率为0.6427，与2021年的0.6357相比有所增长，增长了07。虽然当期速动比率有所增长，但是与行业较好水平相比仍然偏低，公司偿债能力不足。公司2022年营业利润率为-52.28%，与2021年的-95.27%相比大幅增长，增长了42.99个百分比。2022年资产报酬率为-8.72%，与2021年的-19.27%相比大幅增长，增长了10.55个百分比。2022年净资产收益率为-81.74%，与2021年的-128.68%相比大幅增长，增长了46.94个百分比。公司2022年资产周转天数为1717.8145天，2021年为1578.6035天，2022年比2021年增长139.211天。2022年流动资产周转天数为874.0826天，2021年为826.6232天，2022年比2021年增长47.4594天。2022年营业周期为94.52天，2021年为92.96天，2022年比2021年增长1.56天。公司2022年的可动用资金为负24,837.23万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为负50,656.14万元，与2021年的负65,939.61万元相比有较大幅度增长，增长了23.18%。公司2022年的盈亏平衡点为239,678.07万元，公司当期经营业务收入没有达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为负21,368.13万元，投资现金净流量为15,444.92万元，筹资现金净流量为负772.97万元。公司资产净利率为-10.54%，与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为441.86%，与上期相比，有下降趋势。一、众信旅游公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析众信旅游2022年实现利润为负25,823.85万元，与2021年的负64,354.86万元相比亏损大幅下降，下降了59.87%。造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务，应当加强经营业务的管理。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，众信旅游2022年主营业务收入净额为50,056.20万元，与2021年的68,406.62万元相比大幅下降，下降了26.83%。2022年主营业务成本为43,501.66万元，与2021年的64,331.56万元相比大幅下降，下降了32.38%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年众信旅游公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入50056.20-26.8368406.62-56.19实现利润-25823.8559.87-64354.8665.05营业利润-26169.0759.85-65172.4264.78投资收益1295.86184.83-1527.6342.58营业外利润345.23-57.77817.57-8.08补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，众信旅游2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析主营业务收入有所下降，但亏损却有所减少，说明公司所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了主营业务收入下降的不利影响。二、众信旅游公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年众信旅游成本费用总额为74,296.98万元，其中：主营业务成本为43,501.66万元，占成本总额的58.55%；销售费用为16,109.64万元，占成本总额的21.68%；管理费用为9,411.34万元，占成本总额的12.67%；财务费用为5,274.34万元，占成本总额的7.10%。数据的洞察。2021-2022年众信旅游公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额74296.98100116148.85100主营业务成本43501.6658.5564331.5655.39销售费用16109.6421.6831626.9527.23管理费用9411.3412.6712851.5911.06财务费用5274.347.107338.756.32主营业务税金及附加123.010.17210.150.18其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判众信旅游2022年销售费用为16,109.64万元，与2021年的31,626.95万元相比，大幅下降，下降了49.06%。2022年在销售费用下降的同时主营业务收入也出现了较大幅度的下降，但公司经营亏损有所减少，公司销售活动的效率有所提高，但要注意主营业务收入下降所带来的不利影响。（三）、管理费用变化及合理化评判众信旅游2022年管理费用为9,411.34万元，与2021年的12,851.59万元相比，大幅下降，下降了26.77%。2022年管理费用占销售收入的比例为18.80%，与2021年的18.79%相比，提高了0.01个百分点。管理费用增长过快，经营亏损程度有所减轻但未能实现盈亏平衡，应当采取适当的措施，在不影响销售收入的情况下，压缩管理费用的开支。（四）、财务费用的合理化评判众信旅游2022年财务费用为5,274.34万元，与2021年的7,338.75万元相比大幅下降，下降了28.13%。三、众信旅游公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况众信旅游2022年资产总额为215,198.42万元，其中：流动资产为110,192.56万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、应收账款等环节，分别占公司流动资产合计的60.98%、23.65%和9.70%。非流动资产为105,005.86万元，主要分布在其他资产和长期投资，分别占公司非流动资产的97.95%和9.57%。2022年众信旅游公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-19,358.74长期投资133.88固定资产-479.32无形及递延资产0其他资产-20,928.202021-2022年众信旅游公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产215198.