紫建电子公司2022年财务分析研究报告
紫建电子公司2022年财务分析研究报告37目录前言1一、紫建电子公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、紫建电子公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、紫建电子公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、紫建电子公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、紫建电子公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、紫建电子公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、紫建电子公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、紫建电子公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27九、紫建电子公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况29十、紫建电子公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、紫建电子公司现金流量分析33（一）、现金流入结构分析33（二）、现金流出结构分析34（三）、现金流动的协调性评价35（四）、现金流动的充足性评价36（五）、现金流动的有效性评价36（六）、自由现金流量分析38十二、紫建电子公司杜邦分析39（一）、资产净利率变化原因分析39（二）、权益乘数变化原因分析39（三）、净资产收益率变化原因分析39声-明40前言紫建电子公司2022年营业收入为92,221.13万元，与2021年的79,903.74万元相比大幅增长，增长了15.42%。2022年净利润为4,183.54万元，与2021年的10,071.19万元相比大幅下降，下降了58.46%。公司2022年营业成本为73,037.62万元，与2021年的53,997.68万元相比大幅增长，增长了35.26%。2022年销售费用为2,999.60万元，与2021年的2,145.69万元相比大幅增长，增长了39.8%。2022年管理费用为5,143.65万元，与2021年的4,010.89万元相比大幅增长，增长了28.24%。2022年财务费用为104.79万元，与2021年的446.62万元相比大幅下降，下降了76.54%。公司2022年总资产为223,712.46万元，与2021年的113,642.44万元相比大幅增长，增长了96.86%。2022年流动资产为137,423.71万元，与2021年的57,624.92万元相比成倍增长，增长了1.38倍。公司2022年负债总额为61,021.21万元，与2021年的51,836.94万元相比大幅增长，增长了17.72%。2022年所有者权益为162,691.25万元，与2021年的61,805.50万元相比成倍增长，增长了1.63倍。公司2022年流动比率为2.8313，与2021年的1.1587相比大幅增长，增长了1.6726。2022年速动比率为2.2509，与2021年的0.7552相比大幅增长，增长了1.4957。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为3.82%，与2021年的13.35%相比大幅下降，下降了9.53个百分比。2022年资产报酬率为2.15%，与2021年的11.84%相比大幅下降，下降了9.69个百分比。2022年净资产收益率为3.73%，与2021年的17.74%相比大幅下降，下降了14.01个百分比。公司2022年资产周转天数为667.6048天，2021年为428.8403天，2022年比2021年增长238.7645天。2022年流动资产周转天数为385.9894天，2021年为237.4133天，2022年比2021年增长148.5761天。2022年营业周期为210.26天，2021年为207.23天，2022年比2021年增长3.03天。公司2022年新创造的可动用资金总额为4,183.54万元。公司2022年营运资本为88,886.77万元，与2021年的7,893.13万元相比成倍增长，增长了10.26倍。公司2022年的盈亏平衡点为41,323.27万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为466.90万元，投资现金净流量为负58,522.79万元，筹资现金净流量为96,312.33万元。公司资产净利率为2.48%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为137.51%，与上期相比，有下降趋势。一、紫建电子公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析紫建电子2022年实现利润为3,519.06万元，与2021年的10,668.60万元相比大幅下降，下降了67.01%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，紫建电子2022年主营业务收入净额为92,221.13万元，与2021年的79,903.74万元相比大幅增长，增长了15.42%。2022年主营业务成本为73,037.62万元，与2021年的53,997.68万元相比大幅增长，增长了35.26%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年紫建电子公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入92221.1315.4279903.7425.12实现利润3519.06-67.0110668.60-20.24营业利润3520.13-67.0110669.24-20.69投资收益212.01224.2265.3954.70营业外利润-1.07-64.62-0.6599.16补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，紫建电子2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析在市场份额迅速扩大的情况下，公司营业利润却有较大幅度的下降，说明公司在扩大市场份额的同时没有控制好成本费用的开支，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。二、紫建电子公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年紫建电子成本费用总额为81,285.66万元，其中：主营业务成本为73,037.62万元，占成本总额的89.85%；销售费用为2,999.60万元，占成本总额的3.69%；管理费用为5,143.65万元，占成本总额的6.33%；财务费用为104.79万元，占成本总额的0.13%。数据的洞察。2021-2022年紫建电子公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额81285.6610060600.88100主营业务成本73037.6289.8553997.6889.10销售费用2999.603.692145.693.54管理费用5143.656.334010.896.62财务费用104.790.13446.620.74主营业务税金及附加776.360.96468.380.77其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判紫建电子2022年销售费用为2,999.60万元，与2021年的2,145.69万元相比，大幅增长，增长了39.8%。2022年随着销售费用的增长，主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。（三）、管理费用变化及合理化评判紫建电子2022年管理费用为5,143.65万元，与2021年的4,010.89万元相比，大幅增长，增长了28.24%。2022年管理费用占销售收入的比例为5.58%，与2021年的5.02%相比，提高了0.56个百分点。管理费用占销售收入的比例有所提高，但盈利能力水平却大幅度下降，管理费用的增长很不合理。（四）、财务费用的合理化评判紫建电子2022年财务费用为104.79万元，与2021年的446.62万元相比大幅下降，下降了76.54%。三、紫建电子公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况紫建电子2022年资产总额为223,712.46万元，其中：流动资产为137,423.71万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占公司流动资产合计的34.46%、19.74%和17.67%。非流动资产为86,288.75万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的51.40%和48.60%。2022年紫建电子公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产79,798.79长期投资0固定资产15,006.25无形及递延资产0其他资产15,264.982021-2022年紫建电子公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产223712.46100113642.44100流动资产137423.7161.4357624.9250.71长期投资0000固定资产44352.1419.8329345.
